基于實例分析的扶貧小額信貸績效評價研究

田婕 李濤 韓雪梅

摘 要：資金使用的績效評價在國內外受到廣泛重視，財政性資金的績效評價更是重中之重。通過大量的實地調研數據，對照績效評價體系進行績效評價，在整體評價分析的基礎上，重點對失分項進行分析，針對H縣扶貧小額信貸申請貸款比率低、貸款投入的經濟效益不高、技能培訓及就業指導的效果不理想等問題提出政策建議，以期促進扶貧小額信貸持續發展。

關鍵詞：精準扶貧;扶貧小額信貸;績效評價

中圖分類號：F832? ? ? ?文獻標志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2021）12-0037-03

扶貧小額信貸績效評價體系涉及政府管理部門、金融機構和農戶三個方面，運用定性及定量的方法，對扶貧小額信貸經濟效益、社會效益、可持續性、服務對象滿意度等進行績效評價。按照《中共中央國務院關于打贏脫貧攻堅戰的決定》要求，2020年我國將實現貧困人口全部脫貧，運用績效評價指標體系開展扶貧小額信貸績效評價正當時。通過績效評價結果來引導扶貧小額信貸持續為農村、農業發展服務，鞏固脫貧成果，在精準防貧和鄉村振興戰略中發揮更大的作用。

一、河北省H縣的基本情況

H縣位于河北省的西北部，屬于壩上地區，地理位置距離所屬市區和省會城市均較遠。H縣自然氣候獨特，光照充足，光照時間長，晝夜溫差大，年均降水量350毫米，具備生產優質農產品的自然條件，但縣域年平均氣溫只有2.1℃，無霜期不足100天，農作物自然生產期短，溫室大棚種植成本高。由于交通及氣候等因素，縣域經濟不發達，屬于“燕山—太行山”集中連片特困地區，是河北省重點支持的深度貧困縣，也是國家級扶貧開發工作重點縣?？h域龍頭產業有清潔能源比如風力發電、光伏發電和特色農牧業比如綠色農產品、生態牧場。農戶收入主要來源于種植業和畜牧業。

H縣有15個鄉鎮、300多個行政村，2018年建檔立卡貧困戶超過2萬戶，4萬余人，H縣扶貧小額信貸金融機構以農村信用社為主，村鎮銀行和農業銀行也有所涉及。

二、績效評價體系的簡要回顧

扶貧小額信貸作為精準扶貧的特色金融產品，助推脫貧攻堅。扶貧小額信貸績效評價不是對扶貧信貸資金的監管，是通過績效評價提高信貸資金的使用效益和效果，合理評價財政貼息、縣建風險補償金等財政資金使用的有效性，從而進一步提高扶貧小額信貸在金融扶貧過程中的精準性。構建科學合理的扶貧小額信貸資金績效評價體系，對資金使用過程客觀、合理地評價，進而提高資金使用經濟效益與社會效益。通過評價扶貧小額信貸資金整個使用過程，促進扶貧小額信貸的可持續發展，不僅是對脫貧攻堅工作的促進，也是鞏固脫貧成果的有力金融手段。

大量的扶貧小額信貸資金審批及撥付過程是否規范高效，使用是否安全合理，需要進行客觀有效地評價。績效評價是對扶貧小額信貸使用過程的評價，對扶貧小額信貸資金的投入、使用、產出、效果整個過程中管理是否規范、操作是否合理進行評價，旨在提高信貸資源配置的效率和效果?？冃гu價體系包括投入、過程、產出、效果4個一級指標。投入指標下包括項目立項、資金落實2個二級指標，過程指標下包括財務活動、業務活動2個二級指標，產出指標下包括數量指標、時效指標2個二級指標，效果指標下包括經濟效益、社會效益、可持續性、滿意度4個二級指標。二級指標下還設有三級指標，共有27個三級指標?？冃гu價體系中，每個指標根據所占權重的不同，得分數不同，評價總分為100分，90分及以上為A級，80分及以上為B級，70分及以上為C級，60分及以上為D級，60分以下為E級。

三、H縣扶貧小額信貸績效評價結果

通過對縣扶貧辦和金融機構的走訪，對H縣的小額信貸扶貧政策、相關管理制度以及實際信貸情況有了較深入的了解。對信用社對口扶持的行政村農戶發放了調查問卷100份，收回調查問卷92份，對調查情況進行了匯總和梳理。作為社會公眾，站在獨立第三方的角度，對照績效評價體系，對H縣扶貧小額信貸發放過程進行績效評價，評價結果為良好，得分86.5分。H縣扶貧小額信貸在政策宣傳、資金撥付、群眾滿意度等方面效果良好，但也存在一些問題。為針對性地解決問題，對失分項進行以下分析。

（一）申請貸款比率，指標滿分為5分

該項為產出中數量指標，衡量申請貸款人數的多少，貸款人數越多，越有利于扶貧小額信貸政策的落地。在國家及省級出臺的關于促進扶貧小額信貸健康發展相關管理辦法中，也提到促進扶貧小額信貸政策健康持續發展，就要調動建檔立卡戶的積極性，使之自愿融入產業發展中來，才能提高建檔立卡戶脫貧的內生動力。申請貸款比率的穩步提高，是扶貧小額信貸政策持續發展的體現。在進一步完善扶貧小額信貸機制的相關管理辦法中提出要以提高建檔立卡戶獲貸率為目標，申請貸款比率是獲貸率的前提。該項指標得分為0分。2017年26 000多戶的建檔立卡戶中，申請貸款人數14人，申請貸款比率0.05%，14人全部獲得貸款，獲貸率100%;2018年21 000多戶建檔立卡戶中申請貸款人數639人，申請貸款比率3%，639人全部獲得貸款，獲貸率100%。申請貸款比率很低，但是呈現出逐年遞增的趨勢，再結合績效評價體系中其他指標，說明在政策的執行過程，管理部門和金融機構也在采取措施提高申請貸款比率。

（二）解決就業，指標滿分為2分

該項為效果中經濟效益指標，指標衡量獲得貸款的建檔立卡戶在生產過程中，對周邊農戶的影響力和對其他建檔立卡戶的示范作用。該指標得分越高，說明貸款人的創業能力越強，產生的積極效果越明顯。通過對建檔立戶的問卷調查，建檔立卡戶貸款主要用于自身農牧業的發展，解決其他農戶就業的能力不足，該指標得分0分。

（三）建檔立卡戶家庭收入增長，指標滿分為3分

該項為效果中經濟效益指標，指標衡量獲得貸款的建檔立卡戶通過生產性活動取得的收入。扶貧小額信貸的貸款用途是用于建檔立卡戶的生產經營活動，不得用于婚喪嫁娶等非生產性活動。通過金融支持有勞動能力，有創業意愿的建檔立卡戶，使其家庭收入增長，盡快脫貧。指標評價標準家庭收入增長大于等于12 000元的為3分，標準設置是建立在建檔立卡戶退出的標準上的。建檔立卡戶脫貧的標準為人均年可支配收入在4 000元以上，以每戶平均3人計算，得分標準為每戶家庭收入增長12 000元。

該項得分為1.5分。扶貧小額信貸政策規定貸款金額為5萬元以下，H縣2017年新增扶貧小額貸款68萬元，獲得貸款人數14人，人均貸款4.85萬元。2018年新增扶貧小額貸款231萬元，獲得貸款人數63人，人均貸款3.67萬元，申請貸款的人都是不同的建檔立卡戶。以最高限額5萬元計算，年家庭收入增長12 000元，收益率24%。通過調查問卷，建檔立卡戶的貸款使用方向基本都是農牧業，農牧業的收益率很難有24%這么高。

（四）技能培訓及就業指導情況，指標滿分為4分

該項為效果中可持續指標，指標主要考察管理部門和金融機構是否開展技能培訓和就業指導來提升建檔立卡戶的生產經營能力。該項得分為2分。金融機構對建檔立卡戶開展的培訓主要是金融知識的培訓，以及扶貧小額貸款申請和發放等流程的培訓。扶貧辦、縣、鄉鎮及村和駐村工作組在貧困村開展大棚蔬菜種植，蘑菇、馬鈴薯等優勢農作物種植，以及養殖業的技能培訓。培訓次數較多，涉及內容比較豐富，但培訓形式單一，主要是請專業技術人員進行講解。

四、對H縣扶貧小額信貸的改進建議

績效評價與扶貧小額信貸項目的預期效果相對應，既要重視績效評價的總體的評分情況，更要重視績效評價的失分項指標。對照評價體系深度分析失分原因，找到問題的癥結，提出改進的方向，才能提高扶貧小額信貸資金的使用效益，促進其持續發展。針對H縣扶貧小額信貸申請貸款比率低，貸款投入的經濟效益不高，技能培訓及就業指導的效果不理想等提出建議。

（一）扶貧辦等政府部門要探索更有效的技能培訓方式

留在農村人員多是年齡較大、文化水平不高的人，這些人員存在認知能力有局限、理解能力不強等問題，如果年齡再偏大一些，記憶力也不是很強。專業技術人員的理論講解往往效果不是十分明顯。培訓應更加注重實踐能力的提高和實踐經驗的積累。一是實行農技人員承包責任制。由政府部門建立農技人員承包責任制，選定方向后，政府部門選擇相關農技人員進行系統的講解，全程跟蹤培訓，可以說是“手把手”地對農戶進行指導。二是建立“走出去”與“請進來”相結合的培訓模式。帶領有意愿、有勞動能力的人員到自主創業效果較好的農戶家中去參觀、學習，身邊的榜樣更能激發農民的生產熱情。農技人員的理論知識和農民生產熱情的融合，加上金融支持，將推動農戶進一步脫貧致富。

（二）鼓勵建立農牧業合作社

現階段，建檔立卡戶缺乏創業熱情且自主創業能力不足，專門針對建檔立卡戶的扶貧小額信貸政策難以發揮作用。符合貸款條件的人缺乏創業能力，有創業能力的人缺乏資金，由金融機構從金融專業的角度篩選出符合政策支持方向的項目，通過合作社的形式將二者結合起來。符合貸款條件的人帶著資金、帶著自身的勞動能力加入產業中來，貸款人既是股東又是打工者，建檔立卡戶融入產業發展中，這與其他的將貸款資金投入到產業中，建檔立卡戶年底分紅的形式有著本質的差別。年底分紅的這種形式只是增加了建檔卡戶的家庭收入，農牧業合作社在為建檔立卡戶創造經濟價值的同時，也促進了其專業技能的提升和社會經驗的累積。在促進優勢產業項目發展的同時，提高建檔立卡戶的內生發展力，使其長期受益。

（三）利用大數據推進扶貧小額信貸健康發展

金融機構要將扶貧小額信貸與金融扶貧協調統籌推進，在加大信貸扶持力度的同時，配套服務和設施要一起抓，增強農村支付網點的布設，加強金融知識宣傳的力度和廣度，促進信用體系的建設，形成金融扶持的全方位與金融機構發展格局的可持續性。尤其利用好大數據、區塊鏈等新技術，來提高扶貧小額信貸的扶貧績效。充分利用信息技術，來改變扶貧小額信貸資金的投入使用和監管方式。上述農牧業合作社的建立，金融機構可以利用大數據對信貸資金使用情況進行跟蹤。通過對合作社項目開發及運行進行動態監測和評估，引導信貸資金流向效益好的項目，從而優化資金投入結構，提高扶貧小額信貸資金的使用效益。

（四）多方協作推動農業保險來規避風險

貧困地區人才缺乏，人才引進也很困難，這種現狀下，貧困地區發展的產業項目多為勞動力密集型項目和產業密集型項目。這些項目受氣候條件和經濟形勢的影響很大，一旦出現氣候異常、自然災害及經濟周期波動等，項目收益必然受到影響。自然環境及經濟形勢帶來的風險，可以通過政府、保險和農戶的協作，來降低和規避。政府應該大力推進農業保險，國家已經將農業保險屬性定位為政策性保險。政府作為農業保險政策的引導者，要加大農業保險的財政投入力度，同時要做好農業保險的政策宣傳，增加農民對農業保險參與的積極性。農業保險公司要優化保險流程，簡化參保和理賠手續，應賠盡賠，并要賠付及時。

2020年2月29日，河北省全部貧困縣摘帽脫貧。為了鞏固脫貧成果，河北省出臺政策“摘帽不摘責任，摘帽不摘政策，摘帽不摘幫扶，摘帽不摘監管”，扶貧小額信貸在精準防貧方面，支持政策不變、力度不減，從精準防貧視角對這些地區的扶貧小額信貸進行績效評價，并分析評價結果，提出改進建議，對于提高扶貧小額信貸使用效益，防止防貧、鞏固脫貧成果持續發揮效應等具有很強的應用價值。

參考文獻：

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[3]? 田婕，陶小平.農村民間金融發展現狀及發展前景分析[J].會計之友，2011，（4）：38-39.

Abstract：The performance evaluation of the use of funds has received extensive attention at home and abroad，and the performance evaluation of fiscal funds is even more important.Through a large amount of field research data，the performance evaluation is carried out against the performance evaluation system.Based on the overall evaluation and analysis，the analysis is focused on the missing items.The low rate of loan application for poverty alleviation microcredit in H County and the low economic benefit of loan investment，The effects of skills training and employment guidance are not satisfactory，etc.，put forward suggestions and policy recommendations to promote the sustainable development of poverty alleviation microfinance.

Key words：targeted poverty alleviation;poverty alleviation microfinance;performance evaluation

[責任編輯 文 峰]