城市商業銀行績效考核指標設計優化策略探究

耿甜甜

丹東銀行股份有限公司 遼寧 丹東 118000

一、城市商業銀行績效考核概念和方法

1、績效考核的概念?？冃Э己耸侵竿ㄟ^應用特定的標準和指標,合理選擇績效考核方法,針對銀行的實際運行情況進行相應的價值判斷。在城市商業銀行內部管理過程中,績效考核是其中的關鍵內容,為激勵制度的有效運行提供了基礎保障,相關管理部門應建立完善的激勵制度和約束制度,以滿足扁平化改革管理的實際需求,實現差異性、特色化、精細化、社區化的發展目標[1]。現階段,城市商業銀行整體發展狀況良好,具有巨大的發展潛力和發展空間,但城市商業銀行經營和發展中面臨著一定的威脅,銀行內部的競爭日益激烈,城市商業銀行必須全面開展績效考核管理工作,才能提升城市商業銀行的綜合競爭實力。并且,在城市商業銀行經營和運行過程中,需要很多成本作為支持,人力資源成本支出在城市商業銀行總成本中占有很大比例,在這一背景下,城市商業銀行經營過程中,必須通過開展績效管理工作,將人力資源相關成本支出轉變成經營效益和利潤,為城市商業銀行的持續發展提供保障。

2、績效考核的方法。在現代化社會的發展中,很多城市商業銀行實行的績效考核方法主要有平衡計分卡考評法、關鍵業務指標法、經濟增加值法等,相關管理部門通過實行這些績效考核方法,既能夠充分考慮銀行經營風險成本,又可以確保業務評價、風險管理和成本控制的統一。但是,城市商業銀行組織管理架構、戰略方法、機構運行都存在很大差異,導致各個銀行選擇的績效考核方法、績效考核指標也有所不同。

二、城市商業銀行績效考核指標存在的問題

1、財務指標的權重設置不合理。在現代城市商業銀行的發展中,績效考核指標逐漸由定性考核轉變成定性與定量相結合的考核方式,尤其重視定量考核工作,銀行相關部門可以有效獲取財務指標數據,公式齊全、操作便利,考核重點是易于量化的財務指標,非財務指標的權重分配有所降低。財務指標的本質是靜態指標,這一指標數據準確,能夠直觀反映銀行的實際運營情況,但從另一角度進行分析,財務指標的本質是結果性指標,具有一定的滯后性,而非財務指標涉及很多動態因素,直接關系著城市商業銀行的持續、長期發展。目前,在績效考核指標權重設置中,城市商業銀行普遍重視財務指標,缺乏對非財務指標的關注。

2、未能制定長遠的發展目標。在城市商業銀行的運行、發展過程中,戰略目標定位于可持續發展,以確保城市商業銀行長期盈利[2]。從城市商業銀行的整體發展來看,績效考核指標設計也要根據可持續發展、保持長期盈利進行,很多城市商業銀行經營理念發生了很大轉變,逐漸由規模擴張向重視資產質量管理和提高盈利效益不斷發展,但考核理念改革創新相對緩慢,人才儲備和信息技術等方面仍存在很多不足,很難滿足新型考核方式的要求,導致城市商業銀行績效考核指標出現過于關注短期效益、輕視長遠發展的現象,無法將城市商業銀行長遠績效考核理念落實到相關工作中。

3、考核方式較為落后?，F階段,城市商業銀行實行的績效考核方式相對單一,績效考核過程過于機械,導致城市商業銀行底層員工對銀行的認同感發生了很大改變,城市商業銀行在開展管理工作中僵化性色彩比較濃厚,直接影響著相關管理活動的有效開展。例如,人力資源管理部門主要負責績效考核工作,普遍根據績效考核標準進行機械化考核,這種考核方式相對落后,忽略了被考核方的績效完成情況和各項影響因素,導致城市商業銀行績效考核方式和過程十分機械,導致工作氛圍一片沉悶,直接影響著員工的工作積極性。

三、城市商業銀行績效考核指標的優化

1、遵循相應績效考核原則。為了進一步優化城市商業銀行績效考核指標,相關管理部門必須遵循相應的績效考核原則:首先,戰略性原則。城市商業銀行在制定績效考核指標的過程中,應深入分析現代銀行的戰略發展目標,將這一目標作為最終考核要求,以此為基礎設置考核指標,推動城市商業銀行的進一步發展,還需要針對銀行的風險控制、內部協調管理等綜合能力進行考核,從而完善城市商業銀行的績效考核指標。其次,差異性原則。在城市商業銀行的發展中,總分支行極易受各項因素的影響,如區域經濟、市場環境、發展狀況等,直接影響著銀行的整體發展。因此,相關部門在制定績效考核指標的過程中,必須充分考慮總分支行的實際情況,針對總行到分行、分行到分行、部門到營業網點、人員與崗位等考核強化差異性,從而制定綜合性的考核指標。再次,操作性原則。在城市商業銀行績效考核過程中,相關部門需要針對績效考核的實施情況進行有效分析,尤其要注重績效考核人力、物力和資金等因素的分析,根據銀行的考核需求合理設置指標,保證績效考核指標的可操作性。最后,可持續發展原則。為了保證城市商業銀行的可持續發展,相關部門需要選擇相關元素融入考核中,這一指標雖然無法在短時間內產生更多效益,但是銀行及業務發展的基礎,能夠創造更多效益。因此,城市商業銀行必須加強績效考核力度,將創新項目指標作為績效考核的附加項,不斷創新業務和產品,為城市商業銀行的持續、穩定發展提供保障。

2、明確考核管理的目標。為了促進城市商業銀行的快速發展,相關部門應將績效考核結果應用到多項工作中,由于績效考核工作需要消耗大量管理資源,管理部門必須確保績效考核結果的多元化應用。例如,相關管理部門應深入分析績效考核實際情況和結果,明確績效考核管理問題,并針對問題的原因和表現進行有效分析,以此為基礎合理優化人力資源管理模式,為各項管理活動的高效進行提供保障。另外,管理部門需要深入分析績效達成情況,城市商業銀行合理調整經營發展戰略目標,實現績效考核結果應用的有效性,實現績效考核工作的預期目標。

3、豐富考核模式。為了不斷優化城市商業銀行績效考核指標,相關管理部門必須豐富考核模式,并做好以下工作:首先,在績效考核工作中,管理部門應建立健全績效考核制度,根據城市商業銀行的發展情況和實際需求,不斷優化和完善績效考核工作,以滿足銀行發展的實際需求,并針對銀行戰略發展目標進行細化,將其合理分配到各個部門的績效考核標準中,提高績效考核風險預警和管控水平。并且,相關管理部門應明確績效考核制度,保障績效考核工作的有序進行。其次,管理部門建立獨立于銀行內部之外的績效考核部門,保證績效考核工作的準確性、真實性和科學性,還需要合理應用考核方式,根據各個部門的發展特點,創新并優化績效考核方式,并注重績效考核評價工作,制定月考核制度、季度考核制度、年度考核制度等,并在年度考核評價過程中,充分考慮月度考核結果和季度考核結果,給予相應的獎勵和懲罰[3]。最后,管理部門應積極采納員工的意見和建議,根據員工的實際需求進一步優化并調整績效考核制度,將其落實到各項工作中,從而激發員工工作的積極性,為城市商業銀行的可持續發展提供保障。

結束語

綜上所述,在現代化社會的發展中,城市商業銀行應不斷提升自身的綜合競爭實力,及時完善并更新銀行自身的績效考核體系,為城市商業銀行的長遠、持續發展提供源源不斷的動力[4]。同時,相關管理部門應根據銀行的實際發展情況和持續發展戰略目標,以此為基礎合理設計績效考核指標,形成完善的績效考核制度,促進城市商業銀行的持續發展,創造出更多效益。