非法集資涉及的罪名及法律規定

在刑法中并不存在非法集資罪這一罪名，因此，在辦理具體案件時，要將非法集資行為所呈現的犯罪要件與刑法中的罪名一一對號入座。非法集資行為構成犯罪的，會以非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、擅自發行股票、公司、企業債券罪、非法經營罪、虛假廣告罪等罪名論處。本文結合《中華人民共和國刑法》及《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》），對非法集資涉及的罪名進行詳細介紹。

非法吸收公眾存款罪

《中華人民共和國刑法》第一百七十六條規定：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。

違反國家金融管理法律規定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收資金的行為，同時具備下列四個條件的，除刑法另有規定的以外，應當認定為刑法第一百七十六條規定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

（一）未經有關部門依法批準或者借用合法經營的形式吸收資金；

（二）通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳；

（三）承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報；

（四）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

定罪客觀要件

《解釋》對非法吸收公眾存款罪的客觀要件從存款數額、出款人數及造成的直接經濟損失數額等進行明確。非法吸收或者變現吸收公眾存款，只要具有以下情形之一，則會被依法追究刑事責任。

（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在100萬元以上的；

（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的；

（四）造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

“數額巨大或者有其他嚴重情節”的認定

（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在100萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在500萬元以上的；

（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象100人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在250萬元以上的；

（四）造成特別惡劣社會影響或者其他特別嚴重后果的。

具體行為

（一）不具有房產銷售的真實內容或者不以房產銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產份額等方式非法吸收資金的行為。

（二）以轉讓林權并代為管護等方式非法吸收資金的行為。

（三）以代種植（養殖）、租種植（養殖）、聯合種植（養殖）等方式非法吸收資金的行為。

（四）不具有銷售商品、提供服務的真實內容或者不以銷售商品、提供服務為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的行為。

（五）不具有發行股票、債券的真實內容，以虛假轉讓股權、發售虛構債券等方式非法吸收資金的行為。

（六）不具有募集基金的真實內容，以假借境外基金、發售虛構基金等方式非法吸收資金的行為。

（七）不具有銷售保險的真實內容，以假冒保險公司、偽造保險單據等方式非法吸收資金的行為。

（八）以投資入股的方式非法吸收資金的行為。

（九）以委托理財的方式非法吸收資金的行為。

（十）利用民間“會”“社”等組織非法吸收資金的行為。

集資詐騙罪

《中華人民共和國刑法》第一百九十二條規定：以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。第一百九十九條規定：犯本節第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規定之罪，數額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產。

“以非法占有為目的”的認定

（一）集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

（三）攜帶集資款逃匿的；

（四）將集資款用于違法犯罪活動的；

（五）抽逃、轉移資金、隱匿財產，逃避返還資金的；

（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的；

（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

（八）其他可以認定非法占有目的的情形。

詐騙數額的劃分

“數額較大”：個人進行集資詐騙，數額在10萬元以上的；單位進行集資詐騙，數額在50萬元以上的。

“數額巨大”：個人集資詐騙數額在30萬元以上的；單位集資詐騙數額在150萬元以上的。

“數額特別巨大”：個人集資詐騙數額在100萬元以上的；單位集資詐騙數額在500萬元以上的。

擅自發行股票、公司、企業債券罪

《中華人民共和國刑法》第一百七十九條規定：未經國家有關主管部門批準，擅自發行股票或者公司、企業債券，數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

虛假廣告罪

《中華人民共和國刑法》第二百二十二條規定：廣告主、廣告經營者、廣告發布者違反國家規定，利用廣告對商品或者服務作虛假宣傳，情節嚴重的，處二年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

定罪客觀要件

根據《解釋》的第八條規定，如果廣告經營者或者廣告發布者，利用廣告為非法集資活動相關的商品或者服務進行虛假宣傳，只要有下列情形之一，則以虛假廣告罪定罪處罰。

（一）違法所得數額在10萬元以上的；

（二）造成嚴重危害后果或者惡劣社會影響的；

（三）二年內利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；

（四）其他情節嚴重的情形。

非法經營罪

《中華人民共和國刑法》第二百二十五條規定：違反國家規定，有下列非法經營行為之一，擾亂市場秩序，情節嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產：……（三）未經國家有關主管部門批準，非法經營證券、期貨或者保險業務的，或者非法從事資金支付結算業務的。

合同詐騙罪

《中華人民共和國刑法》第二百二十四條規定：有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產：

（一）以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；

（二）以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產權證明作擔保的；

（三）沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續簽訂和履行合同的；

（四）收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產后逃匿的；

（五）以其他方法騙取對方當事人財物的。

非法集資典型案例

基本案情

舒某某從2005年開始在洪江市黔城鎮、雙溪鎮先后經營了洪江市某煙酒行、洪江市某工藝飾品生活館二家店鋪和洪江市某花卉苗木種植專業合作社項目。經營過程中舒某某陸續從其親戚、同事中借款作為上述店鋪、項目的周轉資金。因經營不善，近幾年一直處于虧損狀態，逐漸資不抵債。2014年以后，為了歸還借款，舒某某許諾月息為2分或3分的高利息找人借款，以維持其資金運轉。于是，在數年時間里，舒某某以店鋪壓貨、投資苗圃項目等名義，通過從懷化市、洪江市、洪江區境內的不特定社會公眾人員楊某某、李某某等約50余人處借款。但因支付的借款利息過高，其資金運轉仍然十分緊張，舒某某遂開始通過借民間高利貸來撐住資金周轉，不斷以“拆東墻補西墻”的方式借新債還舊債，致使其債務越積越多，還款壓力越來越大，導致資金鏈最后斷裂。2016年8月初，當舒某某得知債權人到其店鋪催債鬧事后，為逃避債務遂與其丈夫段某某一起潛逃至云南省大理市，并更換了手機號碼。至案發時止，仍有集資本金736.32萬元未歸還集資群眾。

審理結果

法院經審理后認為，被告人舒某某明知自己無歸還能力，以非法占有為目的，采取虛構事實和隱瞞真相的方法，以高額利息為誘餌，向社會公眾非法吸資金，且數額特別巨大，其行為已構成集資詐騙罪。法院以集資詐騙罪判處舒某某有期徒刑十一年，剝奪政治權利一年，并處罰金人民幣二十萬元。