非法集資涉及的罪名及法律規(guī)定

在刑法中并不存在非法集資罪這一罪名，因此，在辦理具體案件時(shí)，要將非法集資行為所呈現(xiàn)的犯罪要件與刑法中的罪名一一對(duì)號(hào)入座。非法集資行為構(gòu)成犯罪的，會(huì)以非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪、非法經(jīng)營(yíng)罪、虛假?gòu)V告罪等罪名論處。本文結(jié)合《中華人民共和國(guó)刑法》及《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《解釋》），對(duì)非法集資涉及的罪名進(jìn)行詳細(xì)介紹。

非法吸收公眾存款罪

《中華人民共和國(guó)刑法》第一百七十六條規(guī)定：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

（一）未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；

（二）通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳；

（三）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；

（四）向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。

定罪客觀要件

《解釋》對(duì)非法吸收公眾存款罪的客觀要件從存款數(shù)額、出款人數(shù)及造成的直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額等進(jìn)行明確。非法吸收或者變現(xiàn)吸收公眾存款，只要具有以下情形之一，則會(huì)被依法追究刑事責(zé)任。

（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的；

（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的；

（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的；

（四）造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。

“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”的認(rèn)定

（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在500萬元以上的；

（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象100人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象500人以上的；

（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬元以上的；

（四）造成特別惡劣社會(huì)影響或者其他特別嚴(yán)重后果的。

具體行為

（一）不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購(gòu)、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的行為。

（二）以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的行為。

（三）以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的行為。

（四）不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收資金的行為。

（五）不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的行為。

（六）不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的行為。

（七）不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的行為。

（八）以投資入股的方式非法吸收資金的行為。

（九）以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的行為。

（十）利用民間“會(huì)”“社”等組織非法吸收資金的行為。

集資詐騙罪

《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十二條規(guī)定：以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。第一百九十九條規(guī)定：犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。

“以非法占有為目的”的認(rèn)定

（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

（三）攜帶集資款逃匿的；

（四）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；

（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；

（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

（八）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

詐騙數(shù)額的劃分

“數(shù)額較大”：個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在10萬元以上的；單位進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在50萬元以上的。

“數(shù)額巨大”：個(gè)人集資詐騙數(shù)額在30萬元以上的；單位集資詐騙數(shù)額在150萬元以上的。

“數(shù)額特別巨大”：個(gè)人集資詐騙數(shù)額在100萬元以上的；單位集資詐騙數(shù)額在500萬元以上的。

擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪

《中華人民共和國(guó)刑法》第一百七十九條規(guī)定：未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

虛假?gòu)V告罪

《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十二條規(guī)定：廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者違反國(guó)家規(guī)定，利用廣告對(duì)商品或者服務(wù)作虛假宣傳，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

定罪客觀要件

根據(jù)《解釋》的第八條規(guī)定，如果廣告經(jīng)營(yíng)者或者廣告發(fā)布者，利用廣告為非法集資活動(dòng)相關(guān)的商品或者服務(wù)進(jìn)行虛假宣傳，只要有下列情形之一，則以虛假?gòu)V告罪定罪處罰。

（一）違法所得數(shù)額在10萬元以上的；

（二）造成嚴(yán)重危害后果或者惡劣社會(huì)影響的；

（三）二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；

（四）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

非法經(jīng)營(yíng)罪

《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十五條規(guī)定：違反國(guó)家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營(yíng)行為之一，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：……（三）未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨或者保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的。

合同詐騙罪

《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十四條規(guī)定：有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：

（一）以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；

（二）以偽造、變?cè)臁⒆鲝U的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的；

（三）沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；

（四）收受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿的；

（五）以其他方法騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物的。

非法集資典型案例

基本案情

舒某某從2005年開始在洪江市黔城鎮(zhèn)、雙溪鎮(zhèn)先后經(jīng)營(yíng)了洪江市某煙酒行、洪江市某工藝飾品生活館二家店鋪和洪江市某花卉苗木種植專業(yè)合作社項(xiàng)目。經(jīng)營(yíng)過程中舒某某陸續(xù)從其親戚、同事中借款作為上述店鋪、項(xiàng)目的周轉(zhuǎn)資金。因經(jīng)營(yíng)不善，近幾年一直處于虧損狀態(tài)，逐漸資不抵債。2014年以后，為了歸還借款，舒某某許諾月息為2分或3分的高利息找人借款，以維持其資金運(yùn)轉(zhuǎn)。于是，在數(shù)年時(shí)間里，舒某某以店鋪壓貨、投資苗圃項(xiàng)目等名義，通過從懷化市、洪江市、洪江區(qū)境內(nèi)的不特定社會(huì)公眾人員楊某某、李某某等約50余人處借款。但因支付的借款利息過高，其資金運(yùn)轉(zhuǎn)仍然十分緊張，舒某某遂開始通過借民間高利貸來?yè)巫≠Y金周轉(zhuǎn)，不斷以“拆東墻補(bǔ)西墻”的方式借新債還舊債，致使其債務(wù)越積越多，還款壓力越來越大，導(dǎo)致資金鏈最后斷裂。2016年8月初，當(dāng)舒某某得知債權(quán)人到其店鋪催債鬧事后，為逃避債務(wù)遂與其丈夫段某某一起潛逃至云南省大理市，并更換了手機(jī)號(hào)碼。至案發(fā)時(shí)止，仍有集資本金736.32萬元未歸還集資群眾。

審理結(jié)果

法院經(jīng)審理后認(rèn)為，被告人舒某某明知自己無歸還能力，以非法占有為目的，采取虛構(gòu)事實(shí)和隱瞞真相的方法，以高額利息為誘餌，向社會(huì)公眾非法吸資金，且數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成集資詐騙罪。法院以集資詐騙罪判處舒某某有期徒刑十一年，剝奪政治權(quán)利一年，并處罰金人民幣二十萬元。