黃石偵破一起特大虛開增值稅專用發票案

湖北省黃石市公安局從一家貿易公司相關人員失聯線索入手，通過一年多深入追查，成功偵破一起涉及全國多地的特大虛開增值稅專用發票案，抓獲犯罪嫌疑人6名。經查，該團伙虛開增值稅專用發票11萬余張，虛開稅額達8.3億余元。

商貿公司人員失蹤 疑似虛開發票潛逃

2018年1月，黃石市一家商貿公司的法定代表人來到黃石市稅務局辦理稅務登記手續，領取了75張增值稅專用發票。此后，這家商貿公司將75張發票全部對外開出，應繳稅款121萬余元，但從此以后該公司卻再無任何申報納稅或領取發票行為。

黃石稅務部門發現異常后對該公司進行核查，發現該公司并未在工商登記的辦公地址辦公。不僅如此，該公司相關人員也一直聯系不上。隨后，黃石市稅務局將這一線索移交公安機關。

根據線索，黃石市公安局經偵支隊隨即展開調查。經初步調查，民警發現這家商貿公司僅在領取發票當日繳存了4000余元稅款，此后再無繳納稅款行為。辦案民警分析，這可能是一起利用開辦空殼公司、對外虛開增值稅專用發票的違法犯罪案件。而此前嫌疑人繳存的4000余元稅款，則是為了掩人耳目。

注冊204家空殼公司 虛開增值稅發票11萬余張

2019年12月30日，黃石市公安局經偵支隊開始立案偵查。在偵查過程中，民警又發現黃石另一家公司也存在同樣行為，在開具43張增值稅專用發票后失聯，該公司應繳稅款69萬余元。

民警對這兩家公司登記的法定代表人進行調查后發現，兩家公司的法定代表人分別為楊某和黃某。但民警找到楊某和黃某時，兩人均稱根本不知道注冊公司一事。經詢問得知，他們此前準備在網上辦理貸款，將身份證提供給了一名自稱代辦網上貸款業務的男子，但因貸款最終沒能辦下來，也就不了了之了。

不過，楊某和黃某提供的一個細節引起了辦案民警的注意。在辦理貸款過程中，曾有一名男子開著一輛轎車，帶著兩人來到黃石稅務機關，但具體辦理了什么他們也不太清楚。由于最終貸款沒能辦下來，這名男子分別給了楊某和黃某4000元作為路費和補償，雙方也就沒有了往來。

根據楊某和黃某提供的信息，民警對案發時間段在黃石通行的嫌疑車輛進行調查，最終鎖定該商貿公司幕后實際控制人為張某。民警順藤摸瓜，很快確定劉某及張某的女朋友趙某也有重大嫌疑。此外，民警還查實，為張某等人以代辦貸款形式“拉人頭”，非法騙取他人身份證信息，注冊空殼公司的嫌疑人陳某、楊某某等。

民警經過進一步調查發現，該團伙虛開公司增值稅專用發票然后售賣給受票單位獲取利益，共在全國各地注冊空殼公司204家，進銷項發票共計11萬余張，抵扣稅款8.3億余元。

虛開發票團伙被端 追回稅款8.3億余元

自2020年7月3日至今年1月，黃石市公安局在上級公安機關的統一部署下，先后到河南、湖北等地將犯罪嫌疑人張某、趙某、劉某、楊某某、陳某等抓獲。經深入調查，一條注冊空殼貿易公司、虛開增值稅專用發票、倒賣增值稅專用發票牟利的利益鏈條就此顯現。

犯罪嫌疑人張某等人發現，注冊空殼貿易公司虛開增值稅專用發票，再對外售賣給受票單位或代開發票公司，可以從中牟利。于是，他們從網上找到陳某等人，通過“拉人頭”的方式，為張某等人非法提供他人身份證信息，并為其在全國各地注冊商貿公司。

隨后，他們在短時間內將增值稅專用發票開出，再賣給受票單位或代開發票公司。雖然這些空殼商貿公司在開票后不會去稅務機關繳稅，但因其公司注冊登記手續合規，且前期已經繳存了少量稅費，稅務機關一時間無法查處，待稅務機關發現時，受票單位也已經成功抵稅，這就使得其買賣能夠成功，從而造成國家稅款損失。

據了解，在公安部統一指揮下，全國各地公安機關和稅務部門配合，對已查實的3891家受票單位已抵扣稅款作出稅款轉出決定，追回全部稅款8.3億余元。目前，此案已經移送檢察機關審查起訴。