大數據背景下企業財務管理的挑戰與變革

劉曉婷

摘 要：在大數據時代來臨之時，大數據技術已成為一種新型商業資本和生產要素，不僅可以提升企業核心競爭力和經濟效益，并且嚴重影響著企業的很多層面，企業的經營環境以及管理舉措出現了變化，在企業日后發展過程中主要有效的運用大數據才能在發展過程中占據優勢。在企業管理中，財務屬于核心部門，需要積極的面對大數據時代所形成的壓力和機會，持續優化創新，提升企業核心競爭實力，確保企業獲取最大化的價值，在嚴峻的競爭中獲取優良的發展機會，以及更廣闊的發展空間。本文根據現實狀況探究了大數據時代企業財務管理遭受的壓力，編制了有效的變革方針和需要關注的問題。

關鍵詞：面臨的挑戰;變革策略;需要注意的問題

在企業管理中財務管理十分關鍵，強化企業的財務管理力度，有助于企業日后的發展，不僅如此還能夠促使企業獲取最大化的經濟效益，提高企業的競爭實力，在嚴峻的市場競爭當中占據優勢。自從迎來了新時代以后，互聯網得到了快速發展，基于互聯網基礎上大數據隨之形成，被廣泛應用到了各項領域中，對于各項領域產生的影響性非常高，以上情形有助于企業財務管理獲取新的發展機會，同時也遭遇了巨大的壓力?，F如今，在市場經濟環境當中，不同企業之間的競爭愈發嚴峻，所以企業需要不斷提高自己的經濟管理效率，強化財務管控。當前企業在發展過程當中，相關數據的應用價值相對較高，并且各個部門愈發的注重相關數據，在大數據時代背景下，企業財務管理人員需要結合時代發展的需求變革并創新財務管理。由于企業財務管理有著獨特的數據特征，這篇文章主要調研了大數據時代下企業財務管理過程當中面對的壓力，編制了創新發展的有效方針，不斷提高企業財務管理的效率。

一、大數據背景下財務管理面臨的嚴峻挑戰

（一）對財務管理理念的轉變

傳統的財務管理工作當中，財務工作者。強調的是會計核算，以其財務報表的編制需要，結合財務報表以及有關資訊來探究企業以往的財務活動，同時還需要根據管理人員的個人經驗來評估日后的發展走向，考慮的范圍和深度都有限; 企業信息流通性存在一定的缺陷，上級不能夠及時的獲取下級傳輸的資訊，各個部門之間出現信息孤島的概率相對較大，并且高層很難有效的把控整體的狀況，對決策造成一定的影響。

大數據時代要求企業能夠及時、全面的收集和處理財務管理的信息，從過去的事后管理、事后反饋，逐步拓寬到了財務業務前端的管理，構成了事前預測以及實時的反饋。構建能夠學習的數據模型，運用前沿化的技術把結構化的數據和非結構化的數據以及財務數據和非財務數據緊密的關聯，在一起。適時調整財務戰略，快速地做出財務決策，使管理者由結果導向型向過程導向性轉變，推動企業 財務管理向精細化、智能化方向發展。

（二）對財務管理環境的影響

現如今公司很多管理部門都研發了自己的管理系統，但是各個系統之間的口徑和標準存在一定的差別，所以數據口徑豐富多彩，很難構成完備的數據庫。不同管理系統涵蓋的信息量相對較多，但是其密度值相對較差，并且不同的管理系統，在數據方面的側重點存在一定的差別，并未將相關數據緊密地結合在一起，構成緊密交融的決策數據系統。

在大數據背景下，企業和外部單位以及企業各個部門之間的信息傳輸，可以利用互聯網實現，在表現形式以及數量方面信息的獲取存在巨大的改變。不僅如此還能夠獲得其他非財務管理信息，例如供應商信息客戶信息以及供應鏈信息等等，沖破信息的邊界，獲取更多的信息資源，企業的生產活動、管理活動以及營銷活動緊密交融，財務和業務之間的協同性不斷發展。在龐大的數據當中，開發潛在的有價值意義的資訊，為管理會計供給關鍵的參照信息，例如數據挖掘以及編制決策、發展估測以及數據分析等等。提高企業財務部門服務與監控職能

（三）對財務管理職能的影響

1、可以實現財務預警和風險防控管理目標

現如今經營者所注重的經營成效以及公司運轉過程當中面對的風險指標存在一定的缺陷，需要在傳統的報表期完成以后才能夠獲取相應的反饋，大數據模型的算法效率相對較高，并且統計模型相對先進，在較短的時間內就能夠獲得相關風險源數據，對企業進行日常的指標監控、風險預警、損失預測，建立多層次、全方位的風險監測體系，使企業管理層快速作出決策，及時改進，并非到月末或年末才采取行動，使得企業風險管理變得更有成效，更智能化，不僅降低了財務管理成本，還能夠促進管理效率的提高，提升企業的競爭實力。

2、可以實現數據挖掘和財務預測管理手段

財務會計專注于歷史數據而無法準確預測未來，大數據通過建立數學模型分析歷史數據之間的邏輯關系，同時加入用戶偏好、行為習慣等非財務數據信息，并借助數據挖掘技術探究有關作用要素，估測日后的走向。樣本數量以及種類的遞增促使獲取的結論趨于精準、合理，進而完成事前分析，促使企業管理自單一維度轉變成多維度。

（四）對財務管理人員的影響

傳統的企業財務管理，財務工作者主要公司就是會計的記賬核算以及分析企業財務報表的編制，財務管理職能并不明顯，大數據背景下，財務管理工作者的知識結構以及業務能力等標準不斷提升，不單單要熟悉財務專業理論，掌握企業業務步驟，還需要具備強大的開發數據，分析數據并構建統計模型的能力，導致財務管理工作者的負擔遞增，有效的探究企業的財務狀況，為企業發展以及決策供給合理的財務分析報告。

二、大數據背景下財務管理變革策略

（一）轉變財務管理理念

財務工作的重心發生轉變。大數據技術的運用，企業財務管理者不單單要掌握充足的財務管理知識，還需要掌握企業的業務步驟，在日常財務管理過程中，利用現代信息技術，調研龐大的財務數據、業務數據和和管理決策有關的其他數據，在其中尋找有助于企業發展的資訊，促使管理人員編制合理的決策，推動企業迅速發展。

財務管理的工作范圍發生變化。在大數據技術的發展和影響下，財務管理范圍逐漸擴大，逐漸滲透到業務部門，開始在海量資料中收集、提取、分析和處理數據，為生產、研發、銷售和流通等領域提供更有價值性、決策性的分析報告。

（二）優化企業財務組織架構

1、建立企業數據共享中心

在企業財務管理中增添企業數據共享中心，搜集并處理源于企業內部管理系統的最細顆粒度的基礎數據，不單單涉及財務數據，業務數據以及企業管理數據，還涉及企業外部的經濟數據、行業數據等。只有數據信息實現了共享，才能真正實現財務管理與業務管理的有形對接，發揮大數據的先進性，為企業提供更準確高效的分析報告。企業數據共享中心主要從以下幾點出發：

一是業務場景的整合，調整改良財務管理一體化的步驟。二是表單附件整合，確保表單附件趨于標準化、電子化和數字化。三是統一數據標準整合，數出一門、數存一處和一數多用。規范數據內涵以及使用維度等重要屬性。四是管理系統的整合，促使ERP系統、采購系統、銷售管理CRM系統、合同管理系統、內控系統等趨于一體化。

促使企業各個部門信息趨于“一體化”，提升財務部門和業務部門以及各個業務部門在經營管理方面的統一性。促使企業的管理信息能夠順暢的在企業內部傳輸，業務部門在業務端能夠獲取值得信賴的精準的業務數據，財務部門在預算管理、風險管控、資金管理、和財務報告等領域獲取精準的信息數據，組織深層次的數據分析和開發，編制合理的財務分析報告。

2、深度挖掘海量信息

大數據的價值密度相對較低，數據的精準性以及真實性在某種意義上會對企業的戰略決策，以及日后的發展走向造成一定的影響，財務管理工作者可以分析詳細的業務場景，明確企業管理、企業風險評估以及企業財務等主題分析的關鍵作用要素，通過先進算法和統計模型，發現生產經營和財務管理規律，提供多維度分析、風險預警、趨勢預測和方案模擬，在可視化展現的同時，將分析報告分別反饋給財務和業務數據使用者。

（三）創新財務管理模式和方法

1、建立企業風險預警系統和全面評價體系

對比后知后覺式的風險分析，大數據把預測分析學和統計建模、數據挖掘等技術緊密關聯在一起，進行動態觀測和實時追蹤，并通過智能分析，進行預警提示。

大數據能夠分析數據共享中心的有關數據，縮減分析的范疇;再通過各數據的關聯性分析篩選出對企業能產生影響的關鍵信息;將內控管理的各項風險監控指標進行落地，生產經營可能存在的風險點指標體系，領導關注的重點事項相關指標，結合設定指標的正常區間范圍，通過智能化的處理系統幫助企業有效進行風險識別和判斷，彰顯預警信息，能夠及早辨別企業出現的不足和面對的風險，預先規避風險，編制合理的有效的事前、事中和事后管理方針，削減風險出現的可能性。如果有需要還能構建有效的模型，估測可能出現的危害，分析影響。

企業財務管理人員可及時了解企業資金使用情況，流動性、資金缺口、企業自身償債能力;預算的有效執行情況;稅務風險等實現及時的把控與處理;還可以不僅以傳統的財務指標為考核標準進行事后評價。這還可以加入點擊率、退貨率、圖片、視頻和音頻等非財務數據，非結構化數據的比例，從多個的角度來對企業進行全面客觀評價。

2、構建財務智能預測系統

數據驅動管理，智能決策。大數據背景下能夠合理精準的估測日后的發展走向，強化財務預測能力，有助于企業應變能力的提升。利用模型和算法等洞察數據，在有關分析和畫像的前提先尋找財務和生產經營管理規律，在決策環節模擬有關舉措的狀況，在控制環節中預警有關風險，在考核環節估測判斷最終的結果，不斷提高管理水平，確保服務業務的經營以及輔助決策功效。

在財務領域，大數據能夠完成預算的自動管控、辨別稅務風險，便捷客戶資源，改良倉儲的培訓，估測基礎油價格變化走向等。幫助財務人員處理多維度、大規模的數據，并將財務與業務信息融合，延伸了管理廣度。

（四）加強財務人員信息化培訓

現如今企業財務管理的環境愈發復雜，財務工作者不單單要掌握充足的會計學理論以及財務管理理論，同時還需要掌握強有力的大數據理論知識，熟悉信息技術操作，在日常財務管理活動當中有效地運用大數據理念以及技術，在龐大的數據分析以及信息化處理過程當中，合理的規避財務風險，確保企業獲取最大化的價值。

企業需要強化工作人員的信息化素養培訓。相關數據的搜集分析開發以及建模分析等都離不開會計管理工作者，他們需要掌握有效的技術知識并且合理的利用，

三、在大數據管理中需注意的問題

大數據技術給企業管理帶來了很多高效便捷的管理方式和手段，但在應用過程中，仍然存在很多挑戰：

首先是信息成本的問題，并不是每個企業都適合將大數據技術與業務相結合，這需要企業重新規劃當前的業務步驟，轉變現如今的企業格局，在這一過程中支付的成本較高。是建立自己的大數據中心，還是將該技術服務外包，或者購買第三方的大數據平臺使用權，這就需要企業管理者通過成本效益原則來權衡利弊。

其次是信息安全問題。大數據技術實際上是數據庫企業信息的集中化愈發明顯，并且在數據庫當中存儲了龐大的內部機密資訊，互聯網屬于傳輸數據的有效手段，導致信息安全的風險不斷提高。為了防止商業機密的泄露，企業應該在推行大數據技術的同時，加大計算機信息安全的防范的力量。

再次是權限設置問題，企業需要按照業務管理需求，對每個用戶的權限進行統一管理，每個操作人員具有不同權限，可以查詢應用不同層級的數據信息，既可以實現每個子系統之間具有功能的獨立性，提供多樣化的服務，同時有利于傳輸、管理并維護信息，確保企業信息系統的靈活性和合理性。

最后是復合型財務人才的緊缺問題，大數據技術對于工作人員的專業能力提出更高的要求，既精通財務又懂大數據技術的復合型人才缺口非常大。一定要有充分的理論累積與操作技能方能勝任，還需要與其他部門溝通協調的能力，缺少高素養的財務管理人員，很難深層次的變革創新財務管理模式。

四、結語

根據以上闡述，在大數據時代，企業的財務管理工作獲取了優良的發展機會，但是也遭遇了巨大的壓力，企業需要梳理自己的財務信息，不斷地提高財務管理工作效率。所以，企業需要綜合性分析市場發展現象，樹立正確的財務管理理念，優化財務流程，健全各項制度，將經濟效益發揮到最大化。要促使企業財務管理和大數據時代的發展走向相互適應，確保企業財務管理工作的科學性，就需要確保參照精細化的管理理念來落實財務管理工作。

參考文獻：

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