商業(yè)銀行表外業(yè)務存在的問題與對策

□文/趙怡飛

（西安石油大學經(jīng)濟管理學院陜西·西安）

［提要］隨著世界金融業(yè)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟全球化導致的金融市場一體化不斷加強，這就為商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展帶來強大的動力。本文主要針對我國商業(yè)銀行在發(fā)展表外業(yè)務時所存在的問題和風險，以及相應的解決措施進行分析和研究，希望找到我國表外業(yè)務發(fā)展的問題所在，并提出建議。

一、引言

自2007年麥凱利先生提出影子銀行這一概念后，我國也相繼提出具有中國特色的影子銀行內(nèi)容，并將商業(yè)銀行的表外理財業(yè)務也納入中國影子銀行系統(tǒng)中去。在我國，關于商業(yè)銀行表外業(yè)務的風險監(jiān)督與管理成為了我國學者以及監(jiān)管者所注意的主要問題，而在中央人民銀行《中國金融穩(wěn)定報告（2013）》中則明確指出要加強我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的監(jiān)管工作。然而，我國的表外業(yè)務明顯落后于西方各國，不僅成長速度緩慢，而且服務水平以及種類遠不如西方各國的商業(yè)銀行。但是，隨著我國改革開放的深入以及市場經(jīng)濟的改革，我國的金融市場會越來越規(guī)范，發(fā)展也越來越壯大。這就意味著傳統(tǒng)單一的表內(nèi)業(yè)務已經(jīng)不能滿足市場經(jīng)濟的發(fā)展需求和商業(yè)銀行對表外業(yè)務的分析和學習。總體來說，表外業(yè)務不僅對我國商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點有深遠的意義。而且表外業(yè)務的透明程度低，以及在銀行的各項報表中對表外業(yè)務的信息披露模糊，也對市場經(jīng)濟體制下的宏觀調(diào)控這只看得見的手提出了更多的挑戰(zhàn)。

二、我國商業(yè)銀行相關表外業(yè)務概述

（一）商業(yè)銀行的概念。最早出現(xiàn)“商業(yè)銀行”這一概念時，商業(yè)銀行還在最早的成長階段，銀行的業(yè)務范圍也比較單一。僅僅只通過吸收人們的短期存款，然后將閑置的資金放貸出去，并且貸款的周期往往不到一年的時間，而且放貸的目標客戶也十分單一，主要集中在生意人身上和一些做進出口貿(mào)易的商家。

后來，隨著這類銀行的經(jīng)營范圍和對象的不斷擴大，越來越多的人接觸到了此類銀行，大家就把從事這種吸收短期存款業(yè)務，然后進行放貸收取利息差額的銀行機構(gòu)叫做商業(yè)銀行，其實質(zhì)就是通過對資金的控制來取得收益的大型商號。在中國，商業(yè)銀行是從事存款、放貸、結(jié)算等工作的企業(yè)法人。

（二）商業(yè)銀行表外業(yè)務的種類。隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行的表外業(yè)務種類復雜且繁多，這不僅僅是由于金融行業(yè)的全球化發(fā)展，還由于現(xiàn)代科技使得生產(chǎn)力水平極大的提升。因此，人們對于商業(yè)銀行的服務種類有了更高的要求。從表1中我們可以看出，商業(yè)銀行的表外業(yè)務種類相比于傳統(tǒng)的單一業(yè)務有了極大的提升。根據(jù)功能和業(yè)務范圍具體可以分為六個方面：結(jié)算類、管理類、服務類、擔保類、融資類、衍生金融工具等。這些紛繁復雜的新型表外業(yè)務，為商業(yè)銀行的利潤增長起到了極大的作用，也為問題的出現(xiàn)以及解決提供了尋找方向。（表1）

表1 表外業(yè)務按功能和業(yè)務范圍分類一覽表

（三）商業(yè)銀行表外業(yè)務的特點。相比于傳統(tǒng)商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務來說，表外業(yè)務的杠桿效應高，且在風險、透明度、信息披露等方面都與表內(nèi)業(yè)務存在著很多不同。所以，表外業(yè)務的自身特點主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）先商業(yè)銀行表外業(yè)務與傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務相比最主要的特點是，可以為客戶提供更加優(yōu)質(zhì)的金融業(yè)務，并且在大多數(shù)業(yè)務中，銀行則是運用自己的商業(yè)信譽、優(yōu)質(zhì)的服務水平、專門的技術(shù)和人員來向顧客提供最好的服務，從而完成傭金的收取，最終實現(xiàn)企業(yè)的利潤。（2）種類繁多，靈活性較強，所受限制條件較少。相對于先前的表內(nèi)業(yè)務來說，新興的表外業(yè)務不僅提供無風險的金融中介服務，而且還提供包括風險較高的金融衍生工具類業(yè)務；銀行本身既可以作為中間環(huán)節(jié)的角色出現(xiàn)，又可以讓銀行直接參與到金融行業(yè)的運作之中。這就使得銀行表外業(yè)務的種類繁多，回旋余地大。（3）具有影子銀行的特點，監(jiān)察困難大，信息不透明。由于在銀行的業(yè)務范圍內(nèi)，表外業(yè)務是不會在資產(chǎn)負債表中所列舉出來。所以，從股東、債權(quán)人到監(jiān)管機構(gòu)等報表使用者，很難從銀行的報表中了解商業(yè)銀行表外業(yè)務的經(jīng)營成果以及盈利情況。

三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務存在的問題

（一）經(jīng)營理念落后，盈利觀念淡薄。我國的銀行長期在“統(tǒng)收統(tǒng)支，統(tǒng)存統(tǒng)貸”的環(huán)境下，導致其過于重視資產(chǎn)和負債，對表內(nèi)其他業(yè)務的重視不夠，更不夠重視表外業(yè)務的發(fā)展。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展、金融體制的改革，我國的商業(yè)銀行雖然在表內(nèi)外業(yè)務有了一定的發(fā)展，但與德國、美國、英國等商業(yè)銀行發(fā)達的表外業(yè)務相比，相差還很大。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因主要是我國商業(yè)銀行的經(jīng)營觀念落后，而且盈利觀念低，沒有較高的市場競爭意識，對表外業(yè)務的盈利性認識不足，才會導致對表外業(yè)務的創(chuàng)新能力不強。沒有形成對表外業(yè)務有效的市場監(jiān)管體制。

（二）分業(yè)經(jīng)營限制，金融市場欠發(fā)達。我國的股票市場僅僅發(fā)展了20多年，各項機制還不夠完善，存在嚴重投機和市場分割等問題。債券和票據(jù)市場流通機制也不完善。金融衍生品中的表外業(yè)務（如擔保、承諾等）發(fā)展情況和股票市場、債券市場的發(fā)展情況息息相關。像金融衍生品服務類，深層次的表外業(yè)務需要依托高度發(fā)達的金融市場。因此，我國當前的金融市場發(fā)展情況，對商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展形成很大阻礙。

此外，我國的《商業(yè)銀行法》對銀行業(yè)的分業(yè)經(jīng)營有嚴重限制，例如一項綜合類業(yè)務，在涉及保險時不能涉及相應的證券等其他業(yè)務，這也對表外業(yè)務的發(fā)展形成很大阻礙。分業(yè)經(jīng)營在某方面來說，限制了表外業(yè)務的發(fā)展空間，阻礙了商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展。

（三）發(fā)展規(guī)模較小，業(yè)務品種單一。當下階段，我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務品種少，發(fā)展規(guī)模也小，表外業(yè)務的收入占總的收入比例相對較低，且現(xiàn)在的表外業(yè)務仍以傳統(tǒng)業(yè)務為主，例如傳統(tǒng)的服務型和風險型表外業(yè)務。咨詢業(yè)務方面，只開通了簡單的查賬業(yè)務，而充當企業(yè)財務和投資顧問等業(yè)務一般很少涉及，為公司提供合并、收購、重組提供咨詢服務等，一般也很少涉及。

從管理的角度來說，我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務缺乏總體規(guī)劃，沒有明確業(yè)務范圍和發(fā)展目標。從政策的角度來說，金融監(jiān)管部門可能對表外業(yè)務的扶持政策力度不夠，并且沒有出臺相應的表外業(yè)務政策和法規(guī)。總體來說，不是很利于我國商業(yè)銀行表外業(yè)務未來的發(fā)展。

（四）技術(shù)力量不足，缺乏專業(yè)人才。商業(yè)銀行需要懂高技術(shù)、高智能的人才來運營，表外業(yè)務更是如此。表外業(yè)務涉及金融、技術(shù)、科技、稅法、計算機等多個領域，商業(yè)銀行需要懂這些技術(shù)的復合型人才。這些復合型人才不僅要懂一般操作，還要懂傳統(tǒng)業(yè)務、創(chuàng)新業(yè)務、單項業(yè)務、計算機、外語、國際業(yè)務和法律稅收等，而我國當前這種復合型人才很少，當下商業(yè)銀行表外業(yè)務從業(yè)人員的整體專業(yè)素質(zhì)明顯不足。

科學迅速發(fā)展、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)迅速發(fā)展的今天，銀行的操作方式大幅改變，效率得到很大提高，成本顯著降低。數(shù)據(jù)電腦化、信息網(wǎng)絡化、資金電子化為商業(yè)銀行處理業(yè)務提供了很大的支撐作用，使得商業(yè)銀行能夠有余力去研究金融衍生品等表外業(yè)務。我國的通訊網(wǎng)絡類設施雖然先進，但與西方先進的商業(yè)銀行表外業(yè)務相比，缺乏軟件開發(fā)能力、計算機應用的配套能力和管理信息系統(tǒng)的能力。

四、解決對策

（一）切實轉(zhuǎn)變觀念，提高思想認識。我國商業(yè)銀行的負責人應該重視拓展表外業(yè)務。將拓展表外業(yè)務和做好存款業(yè)務、提高放貸質(zhì)量工作放到一起，齊頭并進。把握表外業(yè)務和傳統(tǒng)表內(nèi)業(yè)務的關系，加快表外業(yè)務的發(fā)展。

針對商業(yè)銀行的員工開辦相應的培訓課程，使其認識到表外業(yè)務的重要性。增強表外業(yè)務即是增加市場競爭力，廣大員工要扭轉(zhuǎn)思想，以客戶為中心，轉(zhuǎn)變服務態(tài)度，運用服務技巧，增強服務質(zhì)量。將表外業(yè)務的服務質(zhì)量與員工績效掛鉤，進一步推動表外業(yè)務的發(fā)展。

（二）推進混業(yè)經(jīng)營，營造寬松環(huán)境。現(xiàn)階段的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理限制了各金融機構(gòu)的互通。未來的發(fā)展趨勢是由分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變。轉(zhuǎn)變后，金融市場會競爭更激烈。如果商業(yè)銀行可以混業(yè)經(jīng)營的話，不但可以提高其業(yè)務辦理效率、帶來豐厚的利益，還能發(fā)揮我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的優(yōu)勢，豐富表外業(yè)務品種。

如果想發(fā)展我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務，需要去創(chuàng)造一個寬松的金融環(huán)境。然而，國內(nèi)現(xiàn)有的金融政策限制了表外業(yè)務的發(fā)展，使其很多品種得不到開發(fā)。此外，金融監(jiān)管部門為了防范金融風險，對衍生金融工具的開發(fā)有嚴格限制，使得政策空間小、交易市場小。所以，商業(yè)銀行表外業(yè)務的創(chuàng)新不僅需要其自身的努力，還需要相應的政策扶持，推動混業(yè)經(jīng)營。放開金融市場，以此來推動商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展。

（三）擴大經(jīng)營規(guī)模，豐富業(yè)務品種。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的開發(fā)需要提前弄清產(chǎn)品的利益點，清楚新產(chǎn)品的目標客戶。在表外業(yè)務新產(chǎn)品開發(fā)前先做好預算，計算好項目的成本、可以實現(xiàn)的利潤、項目到期的回收額、營銷前的營銷方案等。在試銷階段，先確定客戶是否能接受該新產(chǎn)品；在建立銷售系統(tǒng)后，要迅速批量生產(chǎn)新產(chǎn)品，并將產(chǎn)品推向市場。所以，為了更好地進行創(chuàng)新，應先建議起一套預算系統(tǒng)并且成立客戶調(diào)查系統(tǒng)，以擴大對表外業(yè)務創(chuàng)新的需求。

（四）加大科技投入，引進培養(yǎng)人才。商業(yè)銀行建立支撐網(wǎng)絡和計算機處理系統(tǒng)，是拓展表外業(yè)務的關鍵。應該加大其計算機處理、數(shù)據(jù)采集、網(wǎng)絡完善、通訊技術(shù)的投資力度，提高科技含量，為加速表外業(yè)務的拓展提供支持。

同時，商業(yè)銀行要采取可行的用人機制，主要措施為兩個方面：一方面加大表外業(yè)務人才的培養(yǎng)力度。還可與國外表外業(yè)務發(fā)達的國家合作，將本國一些優(yōu)秀人才送去交流，學習表外業(yè)務后，回來開展相應業(yè)務。另一方面引進表外業(yè)務人才，商業(yè)銀行可以面向社會、院校、金融機構(gòu)等引進一些有豐富經(jīng)驗的表外業(yè)務人才，以促進表外業(yè)務的發(fā)展和管理。