基于科研團隊建設視角的會計研究生創新能力培養模式研究

張彩平 向玉超 譚德明

（南華大學經濟管理與法學學院 湖南衡陽 421001）

據教育部統計，2017年至2020年研究生全國報考人數分別達到201萬人、238萬人、285萬人、341萬人，且在2020年3月，國家發布了研究生擴招政策，明確2020年計劃擴招18.9萬人碩士研究生，擴招比率突破20%，對此，2021年我國研究生報考人數增長到377萬人。再從專業角度來看，由于市場對該類人才需求量較大，使得工商管理和會計專業連續數年成為報考的熱門。我國的研究生規模在逐漸擴大，建設創新型國家的重要后備力量逐漸擴大。那么如何更好地培養符合市場需求的工商管理和會計專業的研究生，發揮研究生在推進我國創新驅動發展戰略中的作用，便成為了教育研究領域值得探討的問題。

一、研究生創新能力培養的研究現狀

為了有效地對研究生創新能力培養提供幫助，廣大教育研究者對“研究生創新能力培養的影響因素”進行了分析。姜友芬等（2005）認為導師的教育理念、責任心、師德師風以及導師自身的創新素質等，影響著研究生創新能力的高低[1]；常亞平等（2013）從導師創新性、導師魅力、學生成熟度、學生經驗開放性、師生關系、團隊認同感六個方面實證探討了研究生團隊創新氛圍的影響因素，得出：導師魅力、師生關系對參與安全和創新支持均有顯著的正向影響，導師創新性、導師魅力、學生成熟度和團隊認同感對愿景目標有顯著的正向影響[2]；姚瓊等（2015）采用問卷調查方法分析了研究生的創新能力，實證結果表明，研究生自身的創新能力并不高，而招生機制、培養制度和考核機制等環境建設、導師指導機制和研究生自身三個方面是促進研究生創新能力提高的重要因素[3]；李輝（2017）根據已有的研究，設計了“A民族大學研究生創新能力影響因素調查問卷”，從研究生創新意識、研究生教學內容與方式及研究生導師四個方面對創新能力的影響程度進行了分析[4]；王宇星（2018）選取375名博士畢業生，使用SCI論文數、SCI影響因子合計以及發明專利數表征其知識創新的數量、質量及工程應用潛力，研究相關因素對知識創新的影響，結果表明，研究生年齡、性別、生源類型等因素對知識創新水平有重要作用，但不同學科間影響規律存在差異，導師方面科研水平具有顯著影響[5]；謝倩等（2019）對公共管理學科研究生創新能力培養的影響因素進行分析，認為內部的因素包括：入學動機、自身知識基礎、科研投入時間、參與科研的積極性等對培養研究生創新能力影響較大，外部因素如：學校、導師、學術氛圍等因素也發揮著較大的作用[6]。

教育研究者還對研究生創新能力培養方式提出了意見。張穎偉等（2016）從研究生修業年限、研究生課程內容更新、導師指導方式、研究生質量評價體系等方面，提出了有利于培養研究生創新能力的建議[7]；唐現杰、劉浩（2018）提出，創建“一目標-兩中心-三環節-四重點”的培養機制，搭建“創新創業教育-多層次導師-計算機運用-實踐比賽”四位一體的教育體系，并構建與之相符的評價指標體系，以期培養會計碩士的創新創業能力[8]；楊栩等（2018）在分析概括國內外典型研究生創新型人才培養模式的前提下，結合我國“雙一流”建設背景對研究生創新型人才培養產生的四個方面的影響，引入CDIO教育理念構建培養模式框架，重點從課程體系、教學模式、環境建設等三個方面詳細闡述培養模式的具體運行機制[9]；李海生等（2019）以化機專業為例，引入產學研聯合機制，在校企聯合下開展調研工作，以調研結果為依據開展研究生創新人才培養的探索與實踐[10]；陳雪鈞（2020）提出高校內部創新與外部創新有機融合的全新范式，以開放式創新視角系統，從人才培養理念、組織體系、課程體系、實踐體系、師資隊伍、保障體系六要素闡釋人才培養模式的系統要素框架，并從因素結構、功能及其運行方式闡述經管類研究生創業人才培養模式的運行機制，構建開放式經管類研究生創業人才培養模式[11]；程明等（2020）提出“一體兩翼四協同一目標”拔尖研究生培養體系，并著重闡述基于優勢科研團隊的“四協同”拔尖人才培養新模式[12]。

綜上，對研究生創新能力的影響因素有內外之分，內部主要是指研究生可自身調節的影響因素[13]，外部主要是創新的環境因素。研究者圍繞著這兩個主要影響方面，提出了意見，但是在對“創新環境影響”提出的意見中并沒有將“創新環境”定義出一個具體范圍，籠統地對“社會創新環境”“研究生課程學習環境”“學校整體學術氛圍”等提出建議，這使得培養計劃落實起來十分的困難?？紤]到研究生是科研團隊的組成要素，入學后將與科研團隊一同成長，且其創新能力對科研團隊發展起著決定性作用，因此，本文將“創新環境”定義為一種“科研團隊”環境，從科研團隊建設的視角下，構建出研究生創新能力培養的新模式。

二、科研團隊與研究生創新能力之間的邏輯關系分析

（一）科研團隊的本質

“團隊”是管理學中的一個重要概念。1994年，斯蒂芬·羅賓斯首次提出了“團隊”的概念，指出團隊是為了實現某一目標而由相互協作的個體所組成的正式群體。路易士認為，團隊是由一群認同并致力于去達成一種共同結果而努力的組織，這一定義中突出了三個重點：共同目標、工作相處愉快和高品質的結果。管理學大師德魯克則認為，團隊是一些才能互補并為負有共同責任的統一目標和標準而奉獻的少數人員的集合，指出了團隊的本質特征包括：共同奉獻、共同目標以及團隊的具體目標與整體目標的聯系。此后，喬恩·R·卡曾巴赫在《團隊的智慧》中也對團隊的概念進行了闡述，認為團隊是由少數互補技能、愿意為了共同的目的、業績目標和方法而相互承擔責任的人們組成的群體。

“科研團隊”是“團隊”類型的一種，它是借鑒企業團隊管理而形成的，其擁有團隊的特征，但也包含著區別于其他團隊的內容。首先，科研團隊有著具體的研究方向和研究目標，其次，在科研團隊的組成上，團隊成員是由擁有高資質教師資格的導師和研究生組成，其存在的目的是解決學術問題，具備著一定的學術價值，實質上是一種學術組織。因此，在對團隊的本質和科研團隊的特性進行總結后，本文將科研團隊界定為：在導師組指導下，由科研能力存在階梯差異的不同年級研究生構成的，目的在于通過培養創新能力和合作精神，共同致力于解決科學問題的學術組織。

（二）創新能力的本質

創新能力至今還沒有一個明確的定義，但創新是實現進步與發展的重要因素這一觀點是被廣泛認可的。在現有的創新能力的研究中，學者們指出創新能力包括學習能力、分析能力、綜合能力、想象能力、批判能力、創造能力、解決問題的能力、實踐能力、組織協調能力以及整合多種能力的能力，且創新能力有著三重含義：一是形成或產生新的思想、觀念或創意的能力；二是利用新思想、觀念或創意創造出新的產品、流程或組織等各種新事物的能力；三是應用和實現新事物價值的能力。而對于研究生來說，“創新能力”有著更廣泛的含義和更深刻的意義。

除上述能力以外，研究生的創新能力還包括獨立地發現新問題、提出新想法、掌握新方法、運用新方法實踐，獲得創新性、突破性成果的能力，其目的就是要突破現狀，創造性地解決各種新情況、新問題。具體而言，研究生創新能力至少應具備以下幾個方面的基本要素，即：良好的科研能力、深邃的洞察能力、較高的寫作能力，提出問題、分析問題并提供解決方案的能力，對提出的問題和解決方案進行綜合評價并在實踐中加以應用的能力、將前人的理論或假說加以驗證的能力、將個別現象上升到一般理論的概況總結能力等[14]。綜上，本文將創新能力定義為：主動或被動地觀察客觀規律，提出“新點子”并對“新點子”的合理性進行檢驗，即對科學問題的探究能力。

研究生作為科研團隊的組成成員，其創新能力與科研團隊的成長和發展有著密切的聯系，而創新能力是可以培養的，且其培養的路徑可從科研團隊的建設中來構建。因此本文將從科研團隊建設與研究生創新能力之間存在的關系進行分析，提出研究生創新能力培養的新模式，為我國建立高水平科研團隊和培養高素質研究生提供指導。

（三）科研團隊建設與研究生創新能力培養之間的邏輯關系分析

在理論上，每個人都具備創新的能力，但是個人的創新無論是從提出創新點還是在創新實踐上都存在著局限性。創新不是顯性的，大量的知識積累是提出創新點的基礎，系統專業的科研設備是創新實踐的檢驗路徑，顯然，與個人創新相比，團隊的集體創新或許有著更廣的范圍、更全的考慮、更深的意義，即，團隊是個人創新的集成地，個人創新是團隊成長和發展的動力，研究生的創新能力是科研團隊的核心要素，科研團隊的建設是激發和實現研究生創新能力的重要機構。

1.研究生的創新能力是科研團隊的核心要素?？茖W探究問題的創新不僅是科技創新的關鍵，而且是推進科學進步的關鍵。成立科研團隊的最終目的是解決科學問題，然而問題是變幻莫測的，科研團隊需要不斷地提升能力攻克難題，從新的角度發現問題，以新的方式解決問題，并且在創新中來推動科研團隊的成長和發展?？梢姡瑒撔履芰τ诳蒲袌F隊來說，有著深刻的意義。

首先，創新是科研團隊成立的前因。在學術領域發展至今，不可否認學者們已經對相關的科研問題，總結出了一系列的解決方法，然而已被解決的問題還可以通過另一種方式去思考，從而產生新的意義，并且隱性問題也需要開拓新的角度去挖掘。就個人的科研創新來說，創新效率過低，創新點由于未經過客觀探討被主觀禁錮，創新實踐檢驗困難，而科研團隊的成立，打破了個人創新的主觀限制，以團隊協作的方式集思廣益，提高發現問題的效率，同時以更加專業、更加全面的視角對創新進行實踐檢驗。這就是科研團隊成立的原因，在當下，效率與創新需要兼顧，科研團隊的成立更適合時代發展的要求。

其次，創新是科研團隊成長的動力。當某一具有學術價值的新事物出現后，相應地就會形成由導師帶領、學生參與的科研團隊。團隊將以一個具體方向為研究重點，聯合多重領域和多個學科來探尋其中的規律和意義。在研究的過程中，它不僅只是對學術問題的探討，也是對團隊成長的鍛煉，團隊只有不斷地提出問題才能具有存在性，只有不斷地解決問題才能證實其存在的價值。因此，科研團隊的成長離不開創新，只有在主動的創新中團隊的各方面技能才能得以提升。

2.科研團隊是培養研究生創新能力的重要條件。王得忠等（2007）認為有效地選擇和控制研究生教育環境，將有利于研究生的創新發展[15]；榮利穎等（2018）對2017年全國研究生滿意度調查數據進行了實證分析，發現科研研究和導師指導對研究生的創新起到影響作用[16]；劉瑩等（2019）運用改進的Bayesian模型來考察影響研究生創新能力的因素，發現創新環境是提高創新能力的優勢[17]；吳自明等（2020）收集了22個省市、25所農業高等院校的1 007條調研樣本數據，實證分析了科研軟硬件環境對研究生創新有著顯著的正向影響[18]?？梢姡芯可膭撔履芰ε囵B，需要一個相對的環境，在此環境中，研究生學習專業知識，獲得專業指導，形成創新思維，得到資金支持，最終實施創新行動。而科研團隊正是這種“創新環境”的現實縮影。

首先，在專業知識學習和指導方面，團隊有專業導師為學生進行答疑解惑，同時，通過高年級的團隊成員傳授科研經驗能夠幫助新成員快速進入科研狀態中，此外，項目組成員之間的探討也為成員的學習提供了機會；在創新思維形成的方面上，成員在解決項目中提出的問題時會有著不同的見解，提出不同的看法，在想法的碰撞中開拓了思考問題的方式，鍛煉思維邏輯力，逐漸形成創新思維。最終，在創新的實踐上，科研團隊的建設有效地整合了科研設備和人力資源的組成，為攻克科研難題，獲得具有前瞻性的研究成果奠定了基礎。因此，科研團隊能夠滿足研究生創新能力培養和施展的精神和物質條件，成為研究生創新能力的“培養皿”。

綜上，本文認為科研團隊的建設與研究生創新能力的培養存在著密切的聯系——由創新為出發點，主動或被動式發現問題，形成科研團隊解決問題，帶動創新發展。基于此，本文將從科研團隊建設的角度來構建研究生創新能力的培養模式，使得研究生的創新能力在科研團隊的建設中得以增強。

圖1 科研團隊建設與研究生創新能力培養之間的邏輯關系分析

三、基于科研團隊視角的會計研究生創新能力培養模式構建

“導師負責制”是我國傳統的研究生培養模式。每位導師不僅要指導所帶研究生的一切學術工作，也要對學生生活方面的事務進行關心。但是隨著研究生規模的增大，這種培養模式的弊端逐漸顯露，無法適應現代科學發展的要求，因此本文將站在科研團隊視角上，從團隊的組成階段到團隊組成后的發展階段，構建一個完整的會計研究生創新能力培養模式。

（一）高校科研團隊成立與會計研究生創新能力培養

成立科研團隊的目標是解決科學問題，創新是解決科學問題的關鍵，研究生是團隊的主力軍，由此明確，研究生創新能力培養的目標是：導師帶領團隊進行科研時，培養研究生發現問題的能力，自主提出個人想法，解決科研問題，為團隊做出貢獻?；诖?，在科研團隊的組建初期，應首先對導師的職稱結構、能力要求和研究方向進行規定，只有先對這三個要素有了一定的規定，才能夠形成科研團隊的具體目標，確定團隊內部的領頭人、指揮人。

確定了科研團隊的整體研究方向后，在團隊成員的組成方面，要考慮到研究生的成員構成包括研究生成員的年級結構、科研基礎、能力差異等因素?？紤]其年級結構是由于不同年級的研究生其知識積累有所差異，且其在完成學分要求的情況下，能夠投入到科研中的時間分配不同而對科研投入的時間因素對推動創新有著重要作用；對研究生的科研基礎進行調查，是為了了解研究生的邏輯思維能力，使得導師了解所帶學生，用更具有個性化的指導方法來推動學生的成長，根據研究生所具備的能力來分配團隊任務，使學生的能力更能夠匹配科研項目的難度，既對樹立起研究生科研創新能力的信心有著鞏固作用，又使得研究生在科研中提升能力。

另外，團隊導師的研究方向確定了團隊的研究領域，但是這并不能作為界限來制約研究生創新的發展方向。目前，我國高校科研團隊中大多為“一導師制”，由一名教師帶領隊伍，但是創新需要開放的思維，團隊指導教師在自己的科研領域中是專家，但是在其他學科領域中也許有短板。會計作為一種應用性較強、與多種學科相關的管理學科，既需要理論知識，也需要實踐應用，研究生在科研中應被鼓勵“跨專業”“跨領域”，多種知識的結合，來提高創新的可能性，因此在團隊建立時，可以采取“多導師制”，對研究生進行多方面、寬角度聯合培養。

（二）高?？蒲袌F隊發展與研究生創新能力培養

科研團隊成立后，為了確保研究生創新能力的培養發掘和創新實踐，團隊要制定好內部制度，確保研究創新能力在科研團隊運行中得到培養。對此，本文提出如下建議：

1.團隊“年級幫帶”制度?！澳昙墡蛶А敝贫仁侵福焊吣昙壍难芯可鷮Φ湍昙壍难芯可M行指導幫助。考慮到每個加入團隊的研究生都會經歷“入手科研”的困境，高年級的研究生經過導師的點撥，科研經驗比低年級的研究生豐富，且會理解低年級研究生在剛入學時對于科研的陌生感，因此，高年級研究生能更好地與低年級研究生產生共鳴，幫助低年級研究生進入科研狀態。具體的做法如下：

每屆研究生進入團隊后，團隊各成員應對自身已有的研究成果、已有的研究經驗或感興趣的研究方向進行介紹，以便于低年級研究生在遇到困難時及時尋求幫助，高年級研究生在低年級的研究生進行科研方向選擇時提供適當的建議；導師在了解學生的情況后，能夠綜合團體實力，對團隊進行整合，以小團隊的形式，將低年級研究生的成長與高年級研究生的發展聯系起來，即，指定高年級研究生帶領低年級研究生執行科研任務，開闊低年級研究生的科研創新思維。當然，這并不會割裂團隊的團結性，“年級幫帶”關系不是全由導師指定，而是以團隊在相互討論、相互理解后決定形成，并且，這種小團隊會隨著科研項目的不同而進行調整，緊密地將科研團隊的“縱向關系”聯系起來。

2.團隊“同級合作”制度?！巴壓献鳌敝贫仁侵福涸谕瓿煽蒲腥蝿諘r，同級之間的研究生進行交流合作。這一制度主要是針對團隊不同研究項目提出。團隊中的科研任務有難有易，考慮到不同年級的科研能力程度，導師會將科研問題進行分配，有些科研問題需要團隊內的“縱向合作”，有些需要“橫向合作”?！皺M向合作”就是指同級內的合作。同級內合作最主要的目的是加強同級研究生之間的協作能力，鍛煉研究生領導能力，能夠使研究生打破“前后輩”交流的限制，自主交流。具體做法主要是，以科研項目為出發點，導師在發布科研任務后，同級研究生成員在了解全部的研究任務后，可以自薦擔任該項目的小組長，或由導師分配，每個研究生對該研究項目提出自己的見解，經過討論，碰撞出創新點，再對研究任務進行細分，并在今后的研究過程中及時溝通。

3.團隊“定期研討會”制度。定期研討會是團隊研究生成員之間和導師與研究生之間思想交流的一個重要環節。這一環節主要是對研究生在一段時間內的研究工作進行匯總，包括回顧上期的工作、總結本期的工作以及制定下期的研究計劃?；仡櫳掀诘膬热?，是研究生的一種自我反省，對比上期，本期是否在科研上有進步，是否解決了上期科研中所遇到的問題。對本期研究工作總結的過程中，研究生能夠對自己在研究過程中的問題進行清晰羅列，導師在研究生匯報時，隨著匯報者的研究思路發現問題，并對問題進行指導，同時團隊成員也對此提出建議。團隊在研討會上就重點問題進行討論，匯集個體創新點，集成可實行、有意義的團隊創新點，提高科研效率。下期研究計劃的制定，是在導師指導后、團隊成員討論后，將會議中提出的建議和想法匯總，安排下期的研究工作。這項內容，既幫助匯報者調整研究思路，使之更合理、更完善，也讓匯報者形成一種科研壓力，這種壓力實際上是匯報者進行下一步研究的最大動力，為匯報者指明科研方向。

研討會的這三項內容十分重要，是提高研究生自主創新能力、發現問題的關鍵點，是導師了解團隊成員科研進度的重要渠道、對成員研究項目進行指導的重要平臺，也是團隊成員互相督促學習、進步的交流平臺。

（三）高校科研團隊中培養研究生創新能力效果評價

這一培養模式，主要是強調在科研團隊提供的創新環境下對研究生創新能力的培養，因此，其對培養效果的評價主要是通過團隊成就和個人成就來衡量。

1.團隊成就評價。對于團隊創新評價從以下幾點考慮，包括：科研目標、成果的量化、科研效率的提升、科研項目的重大程度以及科研項目參與的積極性。團隊科研目標的量化，能夠使團隊有一個明確的目標，對團隊整體起著凝聚的作用，而對科研成果的量化，能夠直觀地反映出在某段時間內研究團隊所做的工作，并且起到一種團隊自省的效果，激勵團隊取得更多的成果；科研效率也十分的重要，以科研項目的重大性為基礎，對團隊科研效率進行考察，有效避免不必要的精力投入、經費投入，促進科研創新分工的合理性。同時，對研討會的出席率進行統計，衡量團隊科研活動參與的積極性，了解研究生的科研創造性。

2.個人成就評價。研究生個人成就評價，主要是以論文來衡量。論文的撰寫需要有從提出問題到解決問題一套的研究思路，解決問題的過程中需要注入創新點，這與研究生創新能力有著不可分割的聯系，是研究生是否將創新想法經過實踐轉化為具體的文章、是否解決問題的重要標志。因此每年度或每季度對研究生已發表或正在準備的論文進行統計，考察研究生創新能力。

四總結與展望

從團隊建設的角度來構建研究生創新能力培養模式對我國研究生教育是十分有意義的。第一，高校每個會計研究團隊的研究方向、研究要求不同，團隊內部成員的科研能力也各有差異，但是培養成員的創新能力、會計應用能力，是所有高校會計科研團隊都有的目標，這使得培養模式具有高適用性；第二，如文中提到的，研究生是組成科研團體的重要要素，研究生的創新能力形成科研團隊的創新能力，該培養模式對二者共同發展、相互促進具有重要推動作用；第三，創新環境的范圍廣泛，要使得培養模式具有可行性，從小規模環境著手，逐步調整整個研究生教育系統。至于如何有效地鞏固培養模式的實施，在該培養模式下提高研究生創新績效則還有待研究。