稅收大數據成了企業的“好幫手”

文｜王 觀

國家稅務總局發布的數據顯示，截至2020 年底，全國稅務機關已累計幫助企業實現成交項目金額超過400 億元。您可能沒想到，這一成績的背后，靠的是稅收大數據的支持。

大數據“牽線搭橋”

“手掌大的增值稅發票上有豐富的信息，一張張增值稅發票上的產銷信息不斷累積，就形成了稅收大數據的‘金山銀庫’。上下游產業相互聯系，增值稅發票‘進項’和‘銷項’的變化，反映了進貨和銷售的難易及順暢程度，也能夠折射產業鏈上的堵點和斷點。”北京國家會計學院教授李旭紅說。既可以幫原材料短缺的企業精準匹配替代供應商，又可以幫產品銷路不暢的企業精準匹配潛在客戶——2020 年，國家稅務總局開發上線全國納稅人供應鏈查詢程序，供需雙方能實現精準匹配，自行自愿聯絡，按照市場規則談判磋商，實現供需對接。

“去年初受疫情影響，公司復工后一度面臨生產和銷售停滯，多虧了稅收大數據‘牽線搭橋’?！蔽錆h盛帆電子股份有限公司財務負責人唐銳說。原來，在盛帆電子面臨接單難時，浙江一家物資公司早就發出了采購意愿。這個信息先是被武漢市江夏區稅務局在全國納稅人供應鏈系統中捕捉到，隨即便告知了盛帆電子，雙方很快達成協議，按市場化原則簽訂了855.5 萬元的購銷合同。

2020 年，國家稅務總局按照“數據服務大局要加力”的要求，進一步盤活數據資源、挖掘數據價值、拓展數據應用。稅收大數據特別是增值稅發票數據具有覆蓋面廣、及時性強、顆粒度細的天然優勢，除了打通產業鏈上下游，還有很多“技能”，在服務疫情防控和經濟社會發展方面大有可為。

為企業“畫像”

“原本我們只提交了1300 萬元出口退稅申請，沒想到稅務部門主動告知我們，通過稅收大數據分析，我們還有700 萬元認證通過的發票沒有及時申報退稅，這個紅包真是意外之喜。”蕪湖東南亞國際貿易有限公司財務負責人殷小紅說。

2020 年以來，各地稅務機關通過稅收大數據為企業“畫像”，了解企業困難和實際需求，第一時間跟進服務，助力企業復工復產。稅收大數據不僅可以定向推送優惠政策，更能精準篩選出可能在申報時沒有及時享受到優惠政策的納稅人，確保應享盡享。

在疫情防控背景下，稅務部門還將大數據融入日常稅收服務工作，大力推行“非接觸式”辦稅繳費，讓納稅人繳費人足不出戶、快享稅費優惠。“上午8 點多提交的申請，9 點多接到通知已完成了審批，下午上班發現退稅款已經到賬了，前后用了不到6 小時?！鄙綎|省煙臺市萬華化學公司辦稅人員林衛國說。

落實優惠政策又快又準的背后，離不開稅收大數據平臺的強力支撐。據介紹，煙臺市稅務局依托大數據重塑退稅流程，設立一體化退稅（費）中心，實現退稅最快當日到賬。

深化稅收經濟分析

除了幫產銷“牽線搭橋”、精準推送優惠政策，2020 年，稅收大數據還在很多領域大展拳腳。

完善風險管理機制。刷臉進門，自助導稅臺“一鍵體檢”，按照風險提示辦理欠稅繳納……浙江省義烏市某電商公司法定代表人楊博，不僅為自己辦理了逾期申報，還辦妥了一個欠稅待辦事項。此前，楊博要在電子稅務局的相應模塊查詢，才能掌握這一風險。如今，借助一臺集成了大數據分析技術的自助導稅臺，幾秒鐘就能把電子稅務局不同模塊里的未辦結信息形成涉稅“體檢報告”。

2020 年以來，全國稅務機關積極構建動態“信用+風險”新型管理方式，確保對市場主體干擾最小化、監管效能最大化。通過運用大數據開展精準分析，稅務部門對于正常生產經營的企業，不搞大面積、拉網式、全行業風險管理推送和檢查，而是通過全面推行稅務稽查“雙隨機、一公開”互聯網監管和信用監管，依靠風險導向和信用評價結果開展差異化管理。

打擊涉稅違法行為。兩戶企業購進蘋果手機，對外銷售卻是電腦、服務器等產品，江蘇省稅務部門順著這一異常信息線索，運用大數據層層穿透，揭開了一起涉及上千戶賬戶、金額117 億元的虛開增值稅專用發票大案?！捌偏@此案的關鍵在于充分利用稅收大數據，結合金融和企業數據等有用信息，由點到面，進行全鏈條的綜合分析，掌握企業的真實運行情況?！苯K省稅務局稽查局局長沈金元說，基于此案建立的情報分析模型，目前已被運用到多個行業的虛開發票案件檢查中，取得了非常好的效果。

打造經濟運行分析產品。憑借對經濟運行信息的及時反映、準確分析，稅務總局和各地稅務部門深入挖掘稅收數據，打造了一批具有長期應用價值的拳頭產品。稅務總局探索研究稅收數據與宏觀經濟指標之間的關系，構建稅收數據推算GDP 分析指標體系；山東省稅務局探索利用稅收數據，編制發布納稅主體活力指數和納稅主體發展指數；重慶市稅務局利用財務“三張表”積極探索構建財務稅收分析指標體系……

一份份基于稅收大數據形成的各類分析報告，也成為服務大局、促進經濟社會發展的重要力量。據初步統計，2020 年，稅務總局上報分析報告超過120 篇，各級稅務局向地方黨委、政府報送經濟稅收分析報告近22000 篇，數據的力量、分析的成果正在越來越多的領域顯現。國家稅務總局局長王軍表示，2021 年，要充分發揮增值稅發票等稅收大數據優勢，深化稅收經濟分析，打造權威性、可信度高的稅收經濟指數，進一步提高數據服務大局的能力。