企業資金風險管理體系 與資金風險的應對措施

孫志剛

摘要：隨著我國經濟、科學的快速發展，企業的資金管理水平和管理體系成為促進企業可持續發展的重要戰略實施方案，在當今激烈的市場環境中企業的地位、市場、管理狀況較從前面臨著更大的風險，容易受到金融市場波動的影響，不斷建立并完善資金管理體制和應對方案，能夠有效落實企業資金管理體制，促進社會主義市場經濟的可持續發展。

關鍵詞：鋼鐵企業、資金、風險管理、措施

一、前言

新的發展趨勢下鋼鐵行業若想適應現代化的發展趨勢和要求，必須構建風險管理體系與企業經營活動的橋梁，落實管理細則，綜合性的進行風險識別、管控、測試、運行、維護等各項工作機制，充分將企業領導者、工作人員、管理人員結合起來為行業的發展輸送大量的人力、財力、物力資源，構建完整、科學、高效的資金管理系統，同時加強各階層人員對于資金管理的重視程度，提高風險防范意識，解決現存的問題，推動企業朝著制度化、信息化、智能化、科技化的方向發展。本文主要從現金流、預算、資金往來、庫存，這四個方面來優化資金管理體制和方案，解決發展困境，贏得更好的發展前景。

二、企業資金風險管理體系中的問題

2.1現金流預算運營管理機制不完善

首先，企業在設置預算目標和經營決策時尚未對企業目前的經濟狀態和運行機制進行充分調查和協調，許多部門之間的財務管理措施存在較大現金流與預算之間的差異，長期缺乏資金的維系，導致企業的各項舉措較為局限。其次，企業運營管理人員對于現金流的開發、評估、決策等方式思路不清，存在漏洞，只注重月度計算而忽視短期風險。最后，許多企業目前所建立的現金流管理機制尚不明確，較為片面，啟動過程中的預警方案存在較低抗風險能力，無法保證收益與投入匹配，現金流使用標準的不對等，導致利潤和資金額度出現誤差。

2.2預算管理實施過程的協調性、綜合性、信息化水平較低

首先，在企業發展的過程中各項經營管理措施是離不開預算管理的統籌安排和協調考評的，各部門在接到企業運營部門的投資方案時就需要對企業目前資金狀況進行規劃和調整，避免企業投入大量資金而影響企業的正常運轉，應將預算指標放在企業發展過程中的第一位，但許多工作人員缺乏相關知識的學習和培訓，預算機制和標準存在的偏差率較高，影響企業的經濟效益。其次，企業在管理過程中仍采用傳統的信息比對形式，與當今計算機、互聯網、大數據發展不匹配，工作效率較差，尚未形成統一的信息化、模塊化管理機制，在篩選和數據收集時準確率和及時性較低。最后，許多工作人員無法適應當今高速發展的經濟環境，在市場運營機制發生重大調整時無法幫助企業及時對資金管理風險進行有效防范，企業發展勢頭不足。

2.3資金往來的規劃和管理中存貨結構不合理，缺乏高素質人才

鋼鐵企業在與其他合作企業進行資金規劃和交易往來過程中，涉及人員交談和資金匹配工作，但大部分鋼鐵企業的發展較為局限，人才投入成本較低，管理制度較為隨意，缺乏高素質專業人才的有效分析和合理運行，不利于企業合理、科學的進行資金分配，難以高效利用和進行資金規劃。另一方面，企業在生產、運營和管理的過程中，存貨結構設置不規范，企業在運營過程中積壓大量貨品，導致成本增加，流動資金大幅下降，難以穩定企業的生產運營狀態，企業的倉儲、保管功能占比較大，影響應收賬款的使用標準，許多欠款資金管理不當，嚴重情況下導致企業資金鏈斷裂，難以維系企業的正常經營狀態。

三、企業出現資金風險的應對措施

3.1加強現金流科學運營規范，合理設置預警機制

首先，企業的資金風險管理離不開科學的現金流、預算工作和有效的運營機制，能夠充分揭示企業目前的經營狀況，利用資金短缺部分進行融資計劃或利用盈余部分進行有效收支平衡計劃，這二者的合理規劃離不開企業管理部門針對目前企業資金狀況進行充分分析和調控，在此基礎上合理制定資金使用流程和審核標準預算，在經過批準后才可順利投入各項經營活動當中。其次，要加快落實企業運營管理部門的資金管理規劃，有效制定存貨、應收款和應付款，這三者之間的使用策略和經營目標，動態化的監測鋼鐵企業現金流的運行狀態，及時催收，以減少流動投資，合理安排庫存，避免資金積壓。最后，完善企業的風險預警機制，開啟全面保障資金運行狀況防護墻，根據企業目前的經營狀態，動態化的調整現金流積壓、運行和使用中各部分資金的臨界水平，針對性的進行控制和管理，一旦超過能夠保持企業穩定運行的資金臨界值，就需要及時剎車，采取有效預警措施調整應收款和應付款之間的平衡關系，關注企業決策，以定性和定量的方式，綜合企業目前的發展狀況，控制財務管理風險，實現企業健康、可持續發展。

3.2合理編制預算條款，實行規范信息化管理機制

目前每個企業在運營和發展過程中都會制定預算模型，以預算模型為基礎來搭建企業資金分析、管理、編制的橋梁，更好地實現資金信息化管理平臺的建設，通過各部門的團結合作達到企業經營發展共識，協調各部門的資金工作規劃，極大的降低了財務收益的偏差度，助力企業實現發展目標。首先，根據企業每年的經營戰略和市場方向規劃預算分配，合理制定和審批能夠有效規范各經營成本的預算標準，實行信息化管理制度。其次，明確鋼鐵企業預算規劃的目的，將客戶利益放在企業發展的重要地位，充分挖掘企業本身在市場經營大環境中的價值，加強數據分析和管理能力，對預算條款進行針對性的規劃和完善，以創造企業更大的運營價值。最后，加強員工培訓工作，讓每一位員工都能夠明確預算監管與實際運營狀況之間的差距，提高預算管理水平，針對性的進行培訓和學習，以適應市場變化，結合企業發展的內外因素，調整戰略方針，適應市場標準。

3.3創建客戶數據庫，合理選擇供應商

首先，企業在長期的經營發展過程中應建立完善的客戶數據資料以及合作對象的經營狀況、信息等形成科學的信息管理形式，將每個與企業合作過的客戶一一錄入，精確預測客戶的生產運營狀態、信用等級和還款額度，專業化的評估體系能夠綜合合作對象的經營狀況進行有效資金合作規劃，保證雙方在可承受的資金運營方案中進行企業融資和規模管理。其次，企業的經營管理現狀取決于庫存管理模式，庫存量越大，證明企業資金量越雄厚，經濟實力越高，但同時也會增加存貨風險，影響現金流往來，甚至貨品長期積壓而導致儲存成本增加，盈利下降，競爭力提高的現象，因此以靈活的供需平衡關系來牢牢把握供貨商、企業、供應商三者之間的聯系，通過高效、合理、靈敏、迅速的交易機制，統籌合作互助關系，嚴格篩選供貨商與供應商等經營資歷，盡量縮短貨品積壓，提高企業資金流動性。最后，日常定期進行工作人員培訓，以績效考核形式納入員工資金構成，針對企業資金管理過程中出現貨品結構設置錯誤、資金往來存在漏洞等問題對工作人員予以適當的批評和懲罰，同時提高企業的核心凝聚力，形成積極向上的企業運營氛圍，以良好的企業文化提升每位工作人員的道德素養，加強工作人員的資金認識與資金規劃，為企業的發展保駕護航。

四、總結

總的來說，在現代化的發展背景下企業的資金風險管理已經達到了較高的水平，也是目前企業發展過程中不可忽視的一個重要問題，因此有效預防和控制現金流、預算、資金往來、庫存這四個方面能夠更好地優化各項風險管理措施，以先進的防控體系促使企業的可持續發展。在管控的過程中講究實事求是，與時俱進，根據自身情況落實各項手段和方案，進一步優化企業生產經營狀況，在符合國家各項規章制度和發展標準的基礎之上充分建立高效、科學、完善的資金管理平臺，促使企業的可持續、健康發展。

（作者單位：河鋼股份有限公司承德分公司）

參考文獻

[1]淺談企業貨幣資金管理存在的問題及解決辦法[J].王芳.時代金融.2018（02）

[2]企業資金管理存在的問題及對策分析[J].呂靜.知識經濟.2017（21）