關于中小企業融資風險管控問題的探討

摘 要：部分企業由于規模有限，資金保障渠道不充足，加之內部管理綜合能力的欠缺，現有資金來源往往融資不通暢，在一定程度上影響了企業的內部資金來源。隨著經濟體制的變革，各項管理機制也在不斷優化和完善，從現階段的發展形式來看，企業的融資來源有了顯著改善?？傊?，加強中小企業財務融資風險管控可以提升企業的競爭實力，降低融資風險，為中小企業內部經濟的穩步發展打造和諧的發展環境，提升行業的整體水平，進而帶動整個市場的有序發展。

關鍵詞：中小企業;資金保障;融資渠道;風險;環境

中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A

DOI：10.12245/j.issn.2096-6776.2021.08.24

網絡的發展加速了全球經濟交流的發展，市場大環境穩步上升，我國的經濟整體水平也得到了顯著提升，企業在社會經濟發展中起到了重要作用，不同企業之間的經濟交流明顯增加，呈多元化發展趨勢。由于企業發展性質的不同，在實際運營中難免會出現諸多干擾因素，給企業的經濟發展帶來諸多不利影響，阻礙內部融資進程。據市場調查數據分析，現階段企業在發展中都會面臨資金問題，特別是中小企業的融資來源。如果不有效解決，加大融資風險，將會嚴重阻礙企業發展目標的實現。因此，企業管理者要提高對該環節的重視程度，綜合以往經驗，有效預防風險，做好內部管理工作，為后期生產運營工作的穩步發展解決后顧之憂。

1 加強中小企業融資風險防范的意義

現階段的融資工作歸屬于企業內部財會工作，是服務于企業內部發展的一項積極有益的發展措施。在具體的操作階段，常常會受到外界的不利因素干擾，阻礙企業內部經濟的正常發展，影響企業的正常收益。如果融資管理不當，與預期發展方向不一致，將會加大風險發生的概率，使企業收益收到影響，負債增加，缺乏足夠的償還能力，正常生產運營受到嚴重的影響。要想徹底防范風險，企業應該不斷完善內部管理體系，提前做好防范措施，對于可能出現的問題提高應對能力。科學有效的風險管理措施，不斷優化的內部管理機制，對企業發展運營加強管控，有效規避融資風險，為中小企業提供優質的市場發展環境，最終保障企業內部經濟的持續穩定增長[1]。

2 中小企業融資方式

2.1 直接融資和間接融資

一直以來，銀行都是中小企業融資的重要渠道，在企業的資金輸入中，銀行的作用大致分為直接融資和間接融資兩種模式。直接融資，主要操作模式為利用自身的固定資產或者股票證券等財產，吸引社會各界投資者參與購買，進而獲取一定數額的資金來源。這種運作模式在金融業務的協助下，為投資人和企業搭建起橋梁，無須銀行參與。同時，這種融資模式問題處理方式相對較為直接，周期較長，一旦產生交易無法逆轉。通過銀行參與而產生的融資，性質則相反，不具備流通性能，相對間接，期限短，可逆轉。在銀行的協助下將分散的資金集中存儲，隨后分配給有需求的企業，在其輔助下建立連接，同時保證融資雙方的共同利益。

2.2 內源融資和外源融資

此外，融資項目根據來源渠道還可分為內部和外部兩部分。內部融資來源于企業自身的資金，主要包括閑置資金以及部分經營收益，等等。這些都是企業在發展中的重要資金來源，這種內部融資的操作可有效避免企業內部機密外泄，降低負債風險，為企業經濟持續穩定發展提供完備的保障。由于部分中小企業的自有資金無法滿足發展需求，常常會需要外部企業的資金支持，也就是我們常說的外源融資。這些企業主要有一些社會機構（非金融類）的信用貸款以及民間的融資，有時還會有外企投資。這種操作方便、快捷、可操作性強，資金相對充沛，因此備受各行業的中小企業歡迎。但是也有一定的弊端，在融資過程中如果處理不當，極易導致企業機密外泄，風險性相對較大，因此在具體實施階段要制定完備的管理制度，時刻提高警惕性[2]。

3 中小企業財務融資風險的管控問題

3.1 財務融資風險控制意識薄弱

從中小企業的發展現狀來看，管理者的風險意識相對較為薄弱，沒有系統化的管控機制。內部管理體系風險防范意識較差，風險因素出現時毫無察覺，一旦發生更是手足無措，無法有效應對融資風險。雖然事后也會有些適當的處理措施，挽回一部分損失，但是已既成事實，給企業造成了不可彌補的損失。由于缺乏有效的內外風險管理策略，對于整個融資過程缺乏規范化的動態管理，一些風險因素被略過，管理者無法及時發現，企業的內部機密被竊取，造成不可彌補的重大損失。此外，還有一部分企業的高層在管理中目光短淺，過分看重金錢的作用，奉行利益至上，更是無視融資風險的嚴重性。企業內部的員工也是一人多用，員工積極性普遍不高，無有效的管理制度，因此工作中也是問題百出，風險來襲也毫無防范意識。

3.2 缺乏科學的融資規劃

中小企業受規模和資金限制，管理者水平有限，融資計劃只注重眼前實際，缺乏長遠考慮。在具體的融資規劃上單純依靠企業自身的年度發展目標制定，導致整個計劃無長遠性，整體預見性不足。對于企業的綜合指標、長遠發展計劃、未來資金需求、來源渠道均無有效規劃，無法實現長久的資金保障，導致后期發展中資金鏈短缺。融資運作和企業內部財務管理脫節，整個操作資金損耗過大，造成企業運營成本飆升，負債風險增加[3]。

3.3 財會機制不完善

據市場調查，現階段的中小企業內部結構相對單一，員工多為親屬關系，管理上也大多礙于情面，缺乏標準化的執行依據。特別是在財務管理上，如果未形成科學有效的管理制度，將會埋下重大安全風險隱患，增加風險發生的概率。更有甚者，在融資階段，銀行對企業情況缺乏足夠的了解，信息不匹配，估算結果失真，風險系數較高，因此無法獲取足夠的銀行貸款。時間久了，在銀行中的信譽缺失，融資渠道關閉。還有一部分企業即使獲得了短期的融資，但由于財務管理不得當，整個運作中的風險管控不到位，無法及時發現潛在問題。其一，由于內部管理上的缺陷，內部人員責權劃分不明確，內部無科學有效的融資計劃，下達不及時，在決策中常常摻雜個人因素，無法有效規避風險[4]。其二，在企業內部融資中無系統化的管理機制，信息匹配度不高，在一定程度上影響項目融資額度的提升，導致部分企業資金不足，影響正常的生產。

3.4 融資渠道不暢

從融資來源分析，銀行的信用貸款是中小企業的主要發展渠道。對于信貸管理，銀行有著較為嚴格的標準，但是現階段這些企業無論從規模上還是管理上都存在諸多不足，在融資過程中很難經受住銀行的重重考核，往往獲取的資金額度較小，無法滿足自身的發展需求。雖然也在積極拓寬其他途徑，無論是股票還是債券，都受到一定的政策制約，獲批整體額度不高，融資渠道無有效保障。另外的一些渠道存在較大的波動，受市場環境的干擾較大，不利于操作，更是無法形成穩固的融資來源。

4 中小企業提升財務融資風險管理與控制水平的具體對策

4.1 建立科學的融資規劃體系

按照中小企業的發展目標制定與其匹配的融資實施計劃。以發展的眼光看問題，從企業自身的經營現狀、內部結構、發展方向和資金需求等綜合分析，同時要參照全方位的發展要素，確保融資計劃符合企業長期的經濟發展需求。融資工作的開展不能與財務管控出現矛盾，二者共同服務于企業發展，從而為企業贏得更大的收益。按照財務的發展方向制定融資計劃，使融資工作更好地服務于財務工作。加強內部管理，做好融資長期規劃，從資金的渠道做好合理規劃，制定長期規范化融資管理計劃，制定科學的管控結構。

4.2 合理確定資金需要量和籌資時機

融資工作的開展要綜合市場多方發展要素，掌握國際匯率變化，全面衡量市場、財政及資金的管控措施。根據可能對融資結果產生干擾的各種條件和實時發展動態，科學地選擇融資時間，隨時關注國家政策的變動并及時調整融資計劃。結合自身發展運營匯總的資金需求為參考依據，制定切實可行的財務管理制度，經過科學測算，得出企業在不同時段的資金使用情況，有計劃地開展企業融資工作，滿足日常生產運營的需求[5]。

4.3 開拓新的融資渠道

中小企業的融資階段，要積極引進新進的工具，根據企業的需求完成定制服務。同時，要做好企業財務管理工作，不斷優化和創新企業應收款、各種性質的質押貸款的內部管理，形成完善的管理體系，降低企業的融資風險。中小企業常見的融資模式為動產的抵押、租賃等，要不斷完善，充分發揮這些資源的作用，為企業發展運營提供更加完善的保障。不斷學習，不斷拓展融資來源，努力學習現代化科技，充分發揮網絡的作用，借助網絡平臺的優勢，研發網貸、眾籌、三方運營等多種融資模式，利用網絡信貸業務的高流動性、調節性強等特征，減少企業的成本投入，提升實際運作效率。

4.4 完善制度建設，努力提高企業管理水平

要想提升企業融資的實際應用效果，就要加強內部管理，組建一支高水平的工作團隊。結合發展實際不斷完善內部管理體系，制定科學有效的財務管理制度，接受公眾的監督指導，更好地服務于企業融資工作。合理劃分內部結構，職能、產權劃分明確，不斷完善內部管理，緊跟市場發展的步伐，不斷提升管理制度，為企業贏得更大的經濟收益，提升企業外部形象。中小企業要敢于創新和變革，從技術和管理上不斷升級，在國家相關政策的指引下，提升自身的管理水平以及風險防范能力。

4.5 強化內部風險監督機制

要想從根本上改善中小企業融資問題，就要從制度入手，不斷完善原有風險管控體系，加強監管，將風險隱患扼殺在源頭。第一，在管理中要明確劃分各部門職責，做到專人專崗。此外，提高中小企業在融資中的風險防范意識就應該充分調動每個部門的主觀能動性，積極做好風險防控預案。重點加強財務部門的風險監管，同時要在決策階段吸取以往工作經驗教訓，不斷優化和完善管理融資風險防御體系，為企業發展運營提供全方位的保障。第二，將責任落實到個人，同時發揮管理層的作用，加強對財務基層工作的管控。確保在中小企業的融資管理中各個部門協調作業，有序推動企業的正常發展。

4.6 完善財會風險預警機制

中小企業結構單一，生產經營中多多少少都會存在一定的問題，如果財務管理制度存在漏洞，就會影響企業的融資效果，埋下安全隱患，甚至給企業帶來毀滅性的傷害。企業要根據自身的資金風險承受能力，制定與之匹配的融資計劃和管理制度。在實際操作中，要合理規避可預見性風險，制定科學有效的風險預警管理體系，為企業的發展掃清障礙，降低融資風險發生的比例。主要根據財務日常數據報表的結構和數據等選擇適宜的工作指標，完成個性化風險防控制定工作，為中小企業經濟的穩步發展奠定扎實的基礎。

4.7 提升信用水平

在市場經濟體制下，信用是企業的外部形象，直接影響到企業的市場競爭地位，因此企業要不斷提升自身信用，對外樹立良好的企業形象。我國現階段的中小企業發展相對閉塞，與市場信息嚴重脫節，對政策的變化了解不夠及時，導致部分行為違反市場規則，影響了企業本身的信用，因此企業在融資中整體信用度不高。要想改變這種狀況，重點從以下幾點入手。第一，積極學習，深入了解行業發展動態，自上至下提升對企業信用的重視。制定長期的信用培訓方案，打造企業文化，提升內部員工的凝聚力，培養全員的團隊意識，認識到信用在企業發展中的重要性。第二，充分了解企業的發展現狀，為實現內部經濟的持久發展打造個性化征信標準，同時在基礎工作中嚴格按照標準執行。第三，不斷優化信用管理技術，積極學習，敢于創新，同時加強外部宣傳，積極參加評級活動，不斷提升企業對外形象。

5 結語

在經濟體制改革的背景下，中小企業的發展迎來了更多的挑戰和機遇。為了爭取更大的市場發展空間，中小企業在融資運作中要綜合考慮，制定全面的防范措施，合理規避風險。提升全員對融資風險的認識，從基礎工作抓起，完善內部管理制度，從源頭上為企業融資排除一切風險干擾因素。在管理上要兼顧制度的完善和執行效率的提升，同時要打造多樣化渠道，解決中小企業融資來源單一的問題，為企業的持續穩定發展提供更加充足的資金保障。

參考文獻

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