銀行財務管理存在問題及解決對策分析

劉志陽 孫蕊 王雪如

摘要：銀行是我國重要的金融機構之一，銀行系統財務管理水平的高低對于維系我國金融穩定、提升銀行股東收益以及銀行的經營決策具有重要影響，而隨著我國社會經濟的發展以及互聯網技術的出現，銀行財務管理理念不斷更新、財務管理信息化也開始被應用于銀行財務管理過程中，但我國目前銀行財務管理還存在一定的問題需要解決。本文主要闡述了財務管理在銀行經營管理過程中的重要作用，分析了當前我國銀行在財務管理方面存在的問題，并提出了針對性的解決措施。

關鍵詞：財務管理;銀行;問題解決

在經濟全球化的背景下，我國經濟水平不斷提升，銀行作為我國重要的金融部門之一對于推動我國經濟的發展具有重要意義，因此我國需要充分重視銀行的經營管理。而財務管理作為銀行經營過程中的重要一環，對于銀行提升經營水平、提升股東價值和利益以及幫助銀行進行正確的投資決策以適應經濟金融環境的變化等方面都具有重要作用，因此加強我國銀行財務管理十分必要。

一、財務管理在銀行經營管理中的重要作用

（一）財務管理的有效實施利于提高銀行經營水平

銀行財務管理對于提升銀行經營水平的作用主要表現在銀行財務管理工作是用于反映銀行日常運轉、銀行資產的主要方式，是銀行在經營決策時的主要數據信息來源，因此財務管理信息是否準確，財務信息是否反饋及時都對銀行的經營決策產生了重要影響。如果銀行內部財務信息反饋準確，那么銀行經營決策者就能夠充分信任銀行財務數據，并以此為基礎做出最佳的經營決策，從而提升銀行的收益水平，反之，銀行財務管理出現問題，其所記錄的財務信息存在問題，那么根據錯誤財務信息所進行的經營決策將可能損害銀行的利益，特別是在進行重大經營決策時所使用的財務信息存在問題，甚至可能對銀行后續的經營發展產生嚴重負面影響。

（二）財務管理的有效實施利于實現銀行股東價值最大化

在銀行的運營過程中同樣會面臨著較大的外部風險，因此銀行需要建立起風險預警機制，當相關風險可能發生時，提前采取相關措施，避免風險發生或者是減少相關風險對銀行造成的損失，而風險制度的建立離不開財務管理的實施。通過對銀行相關財務數據的整理和分析，能夠計算銀行各個方面的運營數據指標，一旦相關運營指標超出銀行風險預警線時，銀行需要迅速采取措施來進行應對，從而減少銀行及股東的損失，除此之外，銀行的財務信息也是銀行進行重大戰略決策和投資決策的基礎，因此財務管理也有利于幫助實現銀行股東價值的最大化。

（三）財務管理的有效實施利于使銀行適應經濟金融環境的變化

隨著利率市場化的推進以及互聯網技術的發展，出現了電子商務企業以及影子銀行，這些現象改變了銀行的外部金融環境，對于銀行的發展造成了重大影響，在這樣的背景下，銀行想要發展就必須加強財務管理水平的提升，通過財務管理加強對于銀行內部信息與外部信息的搜集，進而結合銀行內外部信息對銀行內部管理的調整，并對銀行生產經營進行正確決策，使得銀行適應經濟金融環境的發展和變化。

二、銀行財務管理存在的問題

（一）財務管理理念有待提高

經過調查了解發現，當前大多數銀行的經營理念比較落后，仍保持著過去傳統的財務管理理念，因此在實際的業務中，大多數銀行仍然只關注銀行利潤的最大化，盲目進行夸張，追求存款和貸款業務金額的最大化，而忽視了在盲目擴張與經營過程中可能存在的隱藏風險。這導致銀行可能在業務開展過程中積累大量相關風險，而一旦風向爆發，則會對銀行造成較大的影響，甚至是毀滅性的打擊，因此，銀行需要更新其經營理念，重視對財務風險的管理。同時隨著ATM機的推廣以及互聯網金融的發展，銀行許多業務能夠在線上開展，因此銀行需要加強對線上金融業務的擴展，并加強對銀行相關網點的管理，減少銀行網點不必要的人員浪費和成本開銷。

（二）財務管理制度有待完善

由于銀行當前的管理制度尚未完善，因此銀行在財務管理過程中還存在一定的漏洞，這導致銀行的財務記賬信息并不能夠完整且真實的反映銀行真實的經營情況，不僅如此，由于財務管理制度不完善，還導致銀行分行之間的財務管理方式，甚至是財務記賬方式存在一定的差異，這無疑不利于銀行總行對于各大分行的統一管理。除此之外，部分銀行在制度執行方面也存在一定的問題，部分銀行盡管對各大分行進行了統一的財務管理制度規定，但是由于缺乏強有力的約束，部分分行在具體執行財務管理制度的過程中可能并未完全按照相關規定來執行。

（三）財務管理信息化有待加強

隨著互聯網技術的發展，當前互聯網信息技術與財務管理相結合產生了信息化財務管理軟件，財務信息化軟件的應用對于提升銀行財務信息的準確性、及時性具有重要意義，因此目前部分銀行也開始使用財務信息化軟件來提升銀行的財務管理水平。然而當前銀行在使用財務管理方面的水平還有待提升，目前大部分銀行僅使用財務信息化軟件簡單代替手工記賬方式，而并未充分重視信息化財務管理數據準確性的提升對于財務分析以及銀行進行內部決策和投資決策的重要性，因此目前企業應用財務信息化管理的水平還有待提升。

（四）加強對銀行員工能力及思想道德水平的提升

隨著財務信息化的發展，當前我國銀行財務管理過程中對于相關人員的能力素質提出了更高的要求，盡管銀行待遇較好，招聘懂得財務信息化管理的新員工較為簡單，但隨著財務信息化的普及，所有的員工都需要掌握財務信息化技能，在這樣的背景下，銀行還需要加強對老員工進行管理培訓，幫助老員工提升相關方面的技能，然而大多數銀行卻忽視了對老員工進行管理和培訓，導致其能力和水平不能夠滿足當前銀行財務管理信息化的要求。

三、解決銀行財務管理問題的對策

（一）樹立現代化的財務管理理念

為了提升銀行財務管理的水平，銀行需要梳理現代化財務管理理念，在進行財務管理的過程中，不能盲目地追求銀行利潤的最大化，還需要注重對銀行財務風險的管理，避免銀行陷入財務危機中，給銀行正常經營造成巨大打擊，為此，銀行需要建立完善的風險預警機制，建立完善的風險控制指標，并對可能存在的風險，提前進行風險方案策劃，從而最大限度規避相關風險，對于不能夠完全規避的風險也要將風險控制在可以承受的范圍內，盡量減少風險給銀行正常經營造成的負面影響。

（二）加強財務管理信息化管理

由于財務管理信息化水平的提升對于企業財務管理而言具有較大的促進作用，因此銀行應該加強整體的財務信息化管理，通過財務信息共享方式加強對于分行的管理，除此之外，銀行還需要加強對信息化管理后所獲取的財務信息進行分析，挖掘其中隱藏的信息或者風險，從而使銀行能夠提前應對相關風險，或者幫助銀行作出更加準確的投資決策，實現利益最大化。

（三）提升財務管理人員總結素質

銀行財務管理工作水平的提升離不開財務管理人才的努力，只有財務管理人員具備較高的職業技能和思想道德素質，銀行的財務管理水平才能夠得到提升。而為了提升銀行總體財務管理人員的素質，一方面，銀行需要嚴格對財務管理人員的招聘管理，使招聘的財務管理人員都能夠具備較高的信息化財務管理應用水平，以及較高的專業素質，為此銀行還可以與相關高校展開合作，與相關高校共同培養高素質財務管理人才的同時，豐富銀行財務管理后備人才;另一方面，隨著財務管理領域財務管理理念、管理方式以及財務信息化水平的不斷提升，銀行還需要定期對銀行職員展開培訓，使其能夠不斷更新財務管理理念的財務管理技能，適應銀行財務管理發展的新需要。

四、總結

財務管理對于提升銀行的整體經營水平以及風險管理具有重要作用，為此，我國銀行需要不斷完善相關財務管理制度、積極推動財務信息化建設以及提升銀行財務管理水平來推動銀行整體財務管理水平的提升，從而為銀行經營管理決策提供依據，實現銀行決策經濟利益的最大化，并幫助銀行及時發現經營過程中隱藏的各類風險，使銀行能夠提前采取相關措施進行應對，從而實現銀行的持續平穩發展。

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