公積金制度結構分析及體系特點研究

黃靜

摘要：我國住房公積金制度建立30年來，在實現計劃經濟向市場經濟轉軌過程中發揮了巨大作用，推動了全國住房制度改革，極大改善了居民居住條件。本文首先對我國公積金制度實行的現狀進行概述，通過對東營市繳存現狀進行分析，可以得知近年來東營市公積金擴面取得顯著成果，公積金制度在東營市落地結果、遍地生根，得到了群眾的普遍認可，繳存率進一步提升，形成5%～12%的繳存區間;繳存額逐年提升，在實現效率提高的同時兼顧公平性;增值收益逐年提高，在留足備用金及公積金中心管理費用的基礎上，上繳財政專款專用，在廉租房建設中發揮著巨大作用。

關鍵詞：公積金;繳存;提取

我國住房公積金制度是在城鎮住房制度改革當中，借鑒新加坡中央公積金制度的經驗并結合我國國情加以創造性發展應用的一種義務性、長期儲金制度。我國住房制度改革的基本方向是“以貨幣化補貼為主導的住房分配制度”，并深入推進相關配套改革。改革的重點是逐步提高城鎮職工的住房消費能力，同時又不斷減輕政府負擔，增進住房分配的公平性，提高房地產行業的發展水平及對國民經濟的支柱作用。改革的目標是要使人人都享有基本的住房保障，不斷滿足居民日益提高的住房消費水平，實現住房分配的公平性，提高市場和政府兩大主體配置住房資源的效率。住房公積金制度就是基于市場在住房配置領域失靈的情況下，通過政府出臺公共政策干預調控，保護弱勢群體的一項保障制度。住房公積金制度通過個人的努力，國家和單位的支持，可以極大地提高廣大職工的購房能力，運用住房公積金來發放住房公積金個人住房，可以幫助中低收入的職工買房，并減輕他們的負擔，充分體現了政府對基本住房需求的保障功能（如圖1所示）。

一、東營市住房公積金管理中心概況

東營市住房公積金管理中心（以下簡稱“中心”）是直屬東營市人民政府的、不以營利為目的的、獨立的縣級事業單位，下屬7個管理部門，分設公積金管理大廳。本文討論的僅為市中心，不包含勝利油田分中心。由于歷史原因勝利油田分中心自主核算，財務情況由市中心統一匯總上報，機構、人員獨立編制獨立管理。

二、東營市實行公積金制度發展情況

我市住房公積金制度自1993年建立以來，經歷了兩個發展階段。1995年至2003年6月為分散管理階段。這一時期，各管理機構做了不少基礎工作，但業務發展不快，制度的作用沒有充分發揮出來。2003年7月，全市實行統一管理，住房公積金進入規范發展時期，各項業務持續、快速增長。截至2020年底，實繳單位4089家，實繳職工21.68萬人，繳存總額240.73億元，繳存余額78.5億元。全年提取26.3億元，提取占當年繳存額的87.87%。提取總額162.23億元。資金運用率81.44%，公積金業務飛速發展。作為重要的住房保障體系之一，住房公積金已在住房制度改革中發揮重要作用。隨著我國經濟發展進入新常態，住房公積金制度的改革發展也面臨新形勢新任務。

（一）公積金歸集情況

自2003年以來，東營市住房公積金管理中心嚴格按照中央的政策、《住房公積金管理條例》要求，全面開展全市的公積金歸集擴面，促使公積金歸集金額快速增長。2003-2020年年底，全市公積金歸集額由1.43億元增長到29.93億元，住房公積金歸集額年平均增長19.59%。我市累計繳存額從2003年的7.59億元發展到2020年達到240.73億元，年平均增長達到22.55%。

（二）上繳廉租房資金情況

我市當年上繳廉租房資金從2005年的150萬元發展到2020年達到8484.39萬元，至2020年累計上繳廉租房資金6.24億元。

由此可見，在東營市公積金制度30年的發展歷程中，繳存情況及個人使用情況都發生了翻天覆地的變化，公積金制度在個人住房方面發揮的巨大作用，不容小覷。

三、東營市住房公積金制度運行中的特點

（一）體制不斷完善

東營市住房公積金在管理上從過去的資金分散，多部門管理，到住房公積金管理委員會的建立。可以說擺脫了公積金管理的困境。初始階段的住房公積金的管理漏洞百出，無人監管，資金存在著嚴重的風險。東營市市委市政府按照《住房公積金管理條例》的規定，組織成立住房公積金管理委員會，作為全市住房公積金管理的決策機構，按原則擬定管理委員會章程，健全公積金議事規則和決策程序，基本上做到科學、民主決策，提升上層建筑管理力度。住房公積金管委會成員嚴格按照三部分組成：人民政府負責人和建設、財政、人民銀行等有關部門負責人以及相關專家為代表的一部分;工會代表和職工代表的一部分;單位代表一部分。實行科學民主決策制度，嚴格規范管委會會議制度，成立管理委員會公積金領導小組，該小組給出了很好的反饋，代表了住房公積金管理中各種權益，具有很強的代表性和廣泛性。

（二）管理運行逐步規范

東營市住房公積金管理中心根據《條例》和相關政策規定，規范住房公積金資金管理制度，不但專戶專管，并在銀行設立了專戶，專門存儲歸集的住房公積金。根據實際情況合理合法制定出住房公積金繳存、提取、個人住房公積金使用辦法與操作流程，從制度方面把握好，把規范住房公積金管理與使用上升到另一個高度。長期以來，在東營市大部分實行的繳存比例都在職工個人和單位住房公積金繳存比例的5%～12%范圍內。支取公積金業務方面，秉承著為繳存職工服務的理念，東營市公積金管理中心不斷學習配套改革和管理辦法，規范服務行為，方便職工辦理各項公積金咨詢、提取等業務。

東營住房公積金管理中心嚴格的財務制度，彰顯了東營中心的重要性。制定有針對性的規章制度，規范財務會計工作，嚴格監督，引入審計部門，從內部做起，做好工作，嚴格界定職責。一是結合東營中心的當前實際情況，實施細則與相關內控配套措施。二是對整個公積金的運行來一次“大體檢”，有針對性的進行內部檢查。三是認真結合實際情況制定東營公積金財務管理制度，細化管理工作，重新設計會計核算制度。對抵押資產的分類嚴格把關，對資金運行的監督小心謹慎。要求中心財務科室按月整理相關資金清算，積極與相關部門開展聯合行動，把抵押資產的風險降到最低，保障中心資產的安全運轉。四是加大稽核力度，從按季度發布稽核通報到按月發布稽核通報，由原來的事后稽核改為部分事后稽核。對所有的業務問題進行全方位的稽核，一旦發現問題，發布整改通知，及時糾正，加大警示力度。

（三）住房公積金業務發展迅速

東營市住房公積金管理中心為了不斷擴大住房公積金制度的普惠面，落實住房公積金政策，通過進廣場宣傳、進企業宣傳、進社區宣傳、公交車廣告等方式，對公積金進行宣傳，對于提取業務設置專門的網絡咨詢區，開通相關咨詢熱線，住房公積金的繳存人數日益增加，繳存金額也逐年穩步增長，住房公積金的各項業務在全省范圍內實現了跨越式的發展，得益于強勁的宣傳策劃，政府支持力度。東營市住房公積金管理中心通過市場調研、座談會、調查問卷等形式收集各種整改意見，積極采取有效措施，靈活提取政策，簡化手續，提供優質服務，使住房公積金利用率達到最優狀態。

（四）管理中心的管理先進、服務優質

東營市住房公積金管理中心出臺了一系列的制度和辦法，從內部員工的基本要求和綜合素質抓起，嚴格管理服務水平，憑借“文明單位”的載體，規范住房公積金的運作。各營業大廳嚴格實行別具特色的窗口服務：“綜合柜員制”，在一個柜臺可以實現“一站式”服務，一個柜臺可以完成關于公積金的咨詢、提取等所有業務。每一種業務根據風險等級設置辦理時效，跟政務中心聯網，實時監控業務辦理時效，對于前來辦理業務的客戶實行“首問責任制”，全權負責直至所有業務辦理結束“該辦就辦，辦就辦好”。東營公積金中心在規范制度建設方面一步一個腳印，服務意識、服務水平在全市的窗口單位中也是名列前茅。不斷加強內部審計和稽核，進一步強化監督職能，加強檢查力度，建立住房公積金信息公開制度、深化改革，形成完整的住房公積金管理體系、監督體系，防范住房公積金風險，發揮住房公積金在政策性住房金融的效應，并鞏固其在住房保障中的作用，從而擴大影響力及住房公積金的社會效益，解決和改善職工住房問題。

（五）使用率高

公積金貸存比高。據科學測算，住房公積金要發揮最大效應，貸存比必須在80%左右。要保障資金的安全，就必須控制資金風險。首先是明確職責，安排人員做好逾期催收工作，定期做好逾期催收報表，加強催收情況考核，責任明確到人;其次是制定相對合理的催收流程，靈活科學的催收方法;最后是通過運用法律武器，加大了對住房公積金逾期的訴訟力度。風險控制工作扎實，規章制度合法規范。

四、東營市公積金運行中存在的體制不理順的問題

由于種種原因，目前電力、鐵路、油田等大型央企的公積金管理尚未完全實行屬地統一管理，這既不符合《住房公積金管理條例》的規定，也不利于公積金的安全和保值增值。住房公積金資金分散管理于東營市中心與油田分中心，不能調劑余缺，既造成資金的閑置浪費，也不利于建立統一的資金風險防范機制，未能形成“拳頭”效應。

五、結束語

今年是住房公積金制度建立三十周年，在三十年的運行過程中，公積金制度經歷了從機構松散到逐步完善的過程，歸集擴面單位不斷增多，提取范圍隨著市場經濟的發展不斷變化，為職工安居樂業提供資金支持和政策保障。公積金制度將延續政策特點，研究打破管理體制機制壁壘，繼續為職工提供便捷、優質的服務。

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