納稅籌劃在企業中的重要作用及對策研究

閆建軍

摘要：在企業生產經營的過程中開展納稅籌劃工作意義重大，不僅能夠有效的避免稅務風險的發生，而且能夠促進企業健康發展。鑒于納稅籌劃的重要性，企業應該對其重要性進行明確，并且要結合企業發展的實際情況，不斷優化納稅籌劃的應用對策，確保納稅籌劃工作能夠順利、高效的開展，以此來確保能夠獲得長遠的發展。

關鍵詞：企業;納稅籌劃;重要作用;對策

在新經濟發展背景下，給企業帶來機遇的同時，也帶來了很多的挑戰，企業要想更好的去迎接挑戰，就應該做好內部的深化改革工作，將納稅籌劃放在首要位置上。在實踐工作中要利用多種方式來完善納稅籌劃工作，更好的滿足企業發展的需求，確保企業能夠在激烈的市場競爭中占有一席之地。

1.分析探討納稅籌劃在企業中的重要作用

首先，能夠優化財務管理水平。在當前的形勢下，企業只有積極的開展納稅籌劃工作，才能夠合理的分配和利用企業內部的各項資源和資金，最終實現提升財務管理水平的目標。財務工作會涉及到納稅方面的內容，財務人員在開展工作時一定不能忽視納稅工作，要制定出有效的納稅方案，以此才能不斷的對財務控制系統進行完善。切記，在制定納稅方案時，不能脫離實際，要依據企業發展的現狀，以此才能確保企業各項財務活動的合理性。并且，還需要結合當前的相關政策，以防出現重復納稅的情況，這也在一定程度上避免了浪費，節省企業發展的成本開支。同時，有效的納稅方案，能夠在一定程度上減少賦稅，將資金節省下來，實現企業發展效益最大化的目標。最關鍵的是，對于企業經營狀況的改善也能起著積極的作用，避免出現融資難的問題，以此來確保企業財務狀況良好，最終實現財務最優化的目的。再次，能夠提升企業的競爭力。在市場經濟背景下，企業之間競爭非常的激烈。如果企業在發展的過程中稅收一直處于增長狀態的話，會阻礙企業的發展。基于此，有必要開展納稅籌劃工作，合理的控制稅收的支出。需要特別注意的是，在控制稅收時一定要按照相關法律法規辦事，確保其合法性。只有在相關政策的約束下，制定出有效的納稅方案，才能真正的實現減少賦稅的目標，提升企業的市場競爭力。

2.優化納稅籌劃在企業中應用的對策

2.1要有風險防控意識

首先，應該大力宣傳納稅籌劃的重要性。部分企業納稅籌劃意識較為薄弱，在控制稅收方面方法不當，有些甚至會出現逃稅漏稅的現象。由此可見，加大對納稅籌劃的宣傳很有必要，要定期舉行講座，讓員工積極的參與進來，豐富他們在納稅方面的知識，同時，還能提升他們的責任感和使命感。在日常過程中，相關工作人員一定要按照規范辦事，要嚴格要求自己，在開展納稅籌劃時方式方法要合理合法。一旦發現有違規操作的行為，要及時的制止，情節嚴重的需要嚴厲的懲處。其次，要樹立風險控制意識。企業要重視培養說收風險意識，要在自身財務管理系統中將風險管理融入其中，并按照相關的法律法規來制定納稅方案，在方案中要體現出合法性，同時還能夠降低企業的納稅負擔。一定要將稅務規避風險納入到日常工作中來，不斷的構建科學的風險防范體系，確保納稅籌劃能夠高質量的完成。在企業的發展過程中難免會存在一些問題，這些問題會在一地程度上導致稅務風險的發生。這就要求財務人員在開展工作時，要對存在的問題進行深入的研究，找出解決的方案，提升稅務管理的效果。還需要注意的是，要認識到違規納稅產生的危害，在開展納稅籌劃時按照規范執行，在做好納稅籌劃工作的同時，能夠對納稅籌劃風險防控效果進行優化。

2.2按照稅務政策開展納稅籌劃

目前，我國已經出臺了很多相關的稅收政策，相對來說這些政策都比較完善。企業在開展納稅籌劃時要遵循相關的政策，要滿足相關法律法規的要求，在此基礎上來開展稅收籌劃工作。還需要不斷的優化和調整市場經濟結構，以此來選擇出適當的經濟利益增長點。這就要求相關工作人員需要深入的研究我國的稅收政策，在充分了解有關政策的基礎上，打造一支高素質的納稅籌劃隊伍，以此來高效的開展納稅籌劃工作。這樣做能夠確保制定出的納稅籌劃方案的合理性，且具有針對性性，還能夠在一定程度上降低企業的賦稅，提升企業的經濟收益。

2.3加強與稅務機構的交流

從目前的現狀來看，部分企業在開展納稅籌劃工作時由于對政策把握不準確，在開展該項工作時還存在一些問題，不能真正的實現節稅的目的。基于此，企業應該要與稅務機構保持密切的聯系，要隨時保持交流、溝通。這樣就能夠確保企業能夠及時了解相關的稅務政策，正確的去解讀面臨的問題，把握好國家稅收政策的方向。同時，稅務機構也應該對企業的納稅情況有深入的了解，并分析企業納稅工作落實的狀況，與企業共同探討，制定出具有針對性的納稅籌劃方案。企業也需要獲取稅務機構的支持和信任，這樣才能把握好相關的法律信息，真正的做到科學納稅，推動企業的納稅籌劃工作向著規范化、科學化的方向發展。

2.4提高工作人員的專業性

納稅籌劃人員水平的高低直接關系到納稅籌劃的整體質量，這就對納稅籌劃工作人員提出了更高的要求。基于此，企業要致力于培養這方面的人才。企業要定期的開展培訓，在培訓的過程中要設計到時政熱點的內容，并且要著重的講解有關法律方面的知識。納稅籌劃的工作人員一定要意識到自身工作的重要性，一旦工作中出現了查多，將會對企業的發展產生不良的影響。在日常的工作中要不斷學習新知識，不斷總結經驗，提高自身的專業水平。還需要注意的是，在培訓的過程中也不能忽視思想道德的培養，要樹立良好的職業意識，確保員工能夠全身心的投入到工作中來。

2.5要重視發票管理工作

在企業的發展經營過程中會涉及到很多的發票，對于這些發票一定要仔細的保管好，以此來為稅收籌劃工作提供參考依據。一旦發票出現問題，就很可能會出現稅收籌劃風險的問題，切記，一定不能在發票上亂涂、亂畫。相關的管理人員要重視發票的管理工作，要用嚴謹的態度來對待。在發票的管理過程中，在劃分發票類型時要依據企業的發展現狀，整理出各類的發票，并要選派專人對發票進行管理，責任到人，一旦發票出現問題，要立即追究相關負責人的責任。需要特別注意的是，為了排除掉不合格的發票，相關的工作人員一定要嚴格的審核發票，并做好登記的工作，提高發票的使用價值，確保后續的稅收籌劃工作能夠順利實施。同時，還應該做好其它的稅收籌劃工作，比如稅務風險的評估工作。相關的工作人員一定要潛在的各類風險因素進行分析，對風險因素的指標參數進行確定，以此來劃分風險的程度和類別，在此基礎上構建風險的防控體系。要將這些分析數據進行錄入和保存，以便企業領導者能夠清晰的掌握稅務的基本情況，如果風險嚴重的，需要對此進行優先處理。需要特別注意的是，要有效的對銷售數據進行處理，一旦銷售數據存在問題，就會加大稅款的額度。為了更好的去規避銷售數據帶來的增稅風險，一定要避免浪費時間，相關的工作人員要直接的參與進來，并全程跟蹤，對各個階段的稅務風險進行處理和規避。在這一過程中一旦發現有問題，要合理的進行監督和管理，以防稅務風險的發生。

3.結束語

綜上所述，為了提升稅收籌劃工作的效率，規避稅務風險，就有必要樹立風險防控意識，并依照相關政策開展該項工作，最關鍵的是要加強與稅務機構的溝通。同時，也不能忽視對人才的培養，要打造一支高素質的管理隊伍，做好日常的基礎工作，特別是發票管理的工作。以此才能實現企業的經營目標，使企業長遠健康發展下去，進而兼顧企業的社會效益和自身的經濟效益。

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