知識圖譜技術在商業銀行審計中的應用研究

李艷東

【關鍵詞】 知識圖譜; 商業銀行; 內部審計; 擔保; PageRank; 圖數據庫

【中圖分類號】 F239;C931.6? 【文獻標識碼】 A? 【文章編號】 1004-5937（2021）22-0115-05

一、引言

知識圖譜是以圖的形式來描述世界萬物及其關系的建模方法[ 1 ]。知識圖譜技術可以直觀、明了、形象地刻畫出審計關注對象（如客戶、員工、分支機構、股東、監管機構、同業、供應商、合作伙伴等）之間的關聯網絡，并從多維度呈現審計對象的真實屬性和復雜多樣的連接關系，避免了抽樣風險，降低了審計風險，提升了內部審計的工作效率和效果。本文基于大數據語言和開源工具軟件，構建了改進的知識圖譜技術實現方法，對商業銀行擔保業務審計高階模型進行了嘗試和探索，有助于審計人員快速把握審計重點，并掌握新型的審計思路，為內部審計數字化轉型提供參考。

二、研究回顧

（一）知識圖譜簡介

知識圖譜基于語義網絡，能夠客觀描述實體之間或概念之間的復雜關聯關系。知識圖譜的構建涉及節點抽取、屬性定義、關系建立、圖形展示、關系優化等多方面技術，而知識圖譜的應用涉及自然語言處理（NLP）、數據挖掘、機器學習、深度學習（Deep Learning）、人工智能等方面技術。

知識圖譜由節點和邊組成。節點可以是具象實體，如某個機構、某位客戶等，也可以是抽象概念，如精品盈利、最佳服務等。邊可以是實體的屬性，如聯系方式、通信地址，也可以是實體之間的關系，如股東、供應商。知識圖譜的初始理念是把用文本實現鏈接的傳統網絡轉化成具備一定智能、通過實體鏈接、能夠理解邏輯關系的語義網（Semantic）[ 2-3 ]。

1994年，Tim Berners-Lee提出網絡不應該只是網頁之間的互相鏈接。因為在現實生活中，網站描述的都是現實世界中存在的具體實物或者人腦中存在的抽象概念，網頁之間的鏈接應當體現這些實體或概念之間的關聯關系。但是當時計算機無法有效地從網頁中識別出其中相關語義。Tim Berners-Lee于1998年提出了Semantic

Web的概念[ 4 ]。與傳統的基于網頁的互聯網不同，Semantic Web的本質是基于事物（Web of Things），通過圖和鏈接的組織方式進行呈現。圖中節點不僅支持網頁，而且支持具象實體或抽象概念。圖中邊代表超鏈接，增加了語義描述，用于標明實體之間的關聯關系。

在Semantic Web概念之后，大量新興語義和知識庫開始涌現，如亞馬遜公司的True Knowledge，谷歌公司的Freebase，IBM公司的Yago等。谷歌公司在2010年收購了MetaWeb公司，并以其Freebase產品為基礎，于2012年推出基于知識圖譜的搜索引擎。之后，知識圖譜開始在智能問答、輿情分析、數據挖掘、機器學習、深度學習等領域凸顯出越來越重要的作用。

（二）PageRank算法簡介

谷歌公司革命性的發明是“PageRank”網頁排名算法。該算法最初用于互聯網網頁搜集，在1998年前后使得網絡搜索實現質的飛躍。該算法會通過一定規則確定出每個網頁的PageRank（PR）值來衡量網頁的重要程度，然后對PR值進行大小排序[ 5 ]。在互聯網，當某網頁被多個網頁所指向或鏈接，說明它受到認可和信賴，其重要程度就高;如果某網頁沒有被指向或鏈接多次，但被其他重要的網頁指向和鏈接，那么該網頁重要程度也高。網頁的PR值主要受到三個因素影響，分別是指向該網頁的前置網頁數量、指向該網頁的前置網頁重要程度和該網頁背向指出數量。網頁PR值的計算方法如公式（1）所示。其中，PR（A）、PR（B）、PR（C）分別表示網頁A、B、C的PR值，L（B）、L（C）、L（D）分別表示網頁B、C、D的出鏈數。

如果用向量B=（b1，b2，…，bn）T表示各網頁的排名值，用Bi表示第i次迭代結果，用矩陣A=a11 … a1m … a1n… … … … …am1 … amm … amn… … … … …an1 … anm … ann表示網頁之間的轉移概率，其中amn表示第m個網頁指向第n個網頁的鏈接概率，那么可以用公式（2）表示網頁排名情況。其中，Bi表示i時刻的網頁排名情況，Bi-1表示前一時刻的網頁排名情況。

在公式（2）經過數次迭代趨于收斂后，可以得到公式（3）：

由于存在某些孤立網頁不指向其他任何網頁的特殊情況，轉移矩陣A往往為稀疏矩陣。為了解決小概率事件下稀疏矩陣的運算問題，引入常數？琢進行平滑處理，得到公式（4）。其中N是互聯網網頁的數量，I是單位矩陣，？琢為介于0到1之間的常數，一般取0.15。

PageRank算法在數據挖掘與知識圖譜中的研究和應用越來越多，尤其在社群識別（Community Identification）方面效果非常明顯。商業銀行在內部審計中可以運用PageRank算法，將審計關注對象作為網絡中的節點，通過各種關聯關系構建有向圖，然后計算轉移概率，再通過迭代，得到滿足收斂條件的PR值，進而識別出可疑個體及其關聯團體。

三、商業銀行擔保業務審計重點及存在困難

當前，國內外宏觀經濟發展處于下行期。商業銀行為規避社會信用環境惡化風險，主動壓降信用貸款，發展擔保貸款加強風險補償。在實踐工作中，擔保貸款管理不到位給銀行信貸資產造成損失的案例層出不窮，成為商業銀行內部審計必須關注的重點。

廣義擔保包括保證、質押和抵押等，是指商業銀行通過改變信貸風險輪廓來影響借款人的違約損失率或違約概率，從而降低其信用風險。狹義擔保特指保證，是指商業銀行與保證人約定，如果借款人不履行債務，保證人將承擔履行債務的責任[ 6 ]。擔保的最大特點是以第三人的信用來實現債務履約。在本文中，擔保特指狹義擔保。