政府支持與民營科創企業績效關系研究：企業家科創領導力的調節作用

牛 萍，陳小平

(1.科學技術部科技人才交流開發服務中心，北京 100862；2.首都經濟貿易大學 勞動經濟學院，北京 100070)

0 引言

黨的十九屆五中全會強調“強化企業創新主體地位，促進各類創新要素向企業聚集”，“支持創新型中小微企業成長為創新重要發源地”。習近平總書記高度重視科技創新企業發展，提出要“加強對中小企業創新支持，培育更多具有自主知識產權和核心競爭力的創新型企業”，“為高技術企業成長建立加速機制”。盡管有許多成功的科創企業案例，但相當多新建科創企業在發揮最大潛力之前就已失敗。這些科創企業不斷面臨來自外部環境不確定性、波動性和復雜性等方面的各種挑戰。識別影響科創企業生存和可持續發展的因素變得越來越重要。科創企業以創新驅動為顯著特征，由于科技創新的高風險性和不確定性，使得以創新為主要特征的科創企業面臨巨大生存壓力，特別是面對新冠疫情等突發性公共安全事件，其抗風險能力更是面臨嚴峻考驗。外部生態環境、科創企業內部管理、科創企業家領導力水平等因素對科創企業成功具有重要影響。這些企業由于規模較小等原因在發展過程中遇到關鍵資源短缺等障礙，迫切需要外部資源提供支持，其中，政府支持是重要形式之一。新形勢下，為支持科創企業更好更快發展，我國各級政府紛紛采取政策措施，加大對科創企業的政策支持力度。

近年來政府支持與企業績效間關系吸引了不少學者的關注。為了更好地了解政策和服務等方面政府支持是否以及如何對企業成功產生影響，學者們進行了大量研究，通常認為政府支持對企業具有積極作用，并受到一些因素的調節。同時，有學者利用投入—過程—結果概念模型探討了政府支持對企業成功的中介作用機制。但通過文獻分析發現，關于政府支持與科創企業績效關系機制的研究還很缺乏，實證研究更顯不足。

在實踐中，政府對科創企業的支持具有明顯的科創屬性，突出表現為支持企業技術創新和成果轉化等，而科創企業家作為科創企業的領導者和掌舵人，其科創領導力水平往往對政府支持的作用發揮具有重要影響。科創領導力水平低的企業家可能對政府支持造成浪費，進而影響政府支持效果。因此，研究企業家科創領導力水平如何影響政府支持對科創企業績效的作用，對于構建科學合理的政府支持體系具有十分重要的現實意義。一方面可以根據企業家科創領導力水平合理分配政府支持資源，提高政府支持針對性和有效性；另一方面，可以通過政府支持促進企業家科創領導力水平提升，提高企業家合理利用政府支持等制度資本的能力。

為詳細闡釋政府支持與科創企業績效之間的復雜關系，本研究以我國437家較高層次的民營科創企業作為樣本，構建民營科創企業家科創領導力對政府支持與科創企業績效間關系的調節效應模型，為進一步完善科創企業政府支持體系提供參考。

1 理論分析與研究假設

1.1 政府支持對民營科創企業績效的直接影響

政府支持包括知識提供、貿易公平援助、分銷商搜索、出口保障和培訓等形式[1]。許多學者關注政府支持對企業績效的作用[2]，主要有以下3種觀點：第一種觀點認為政府支持對企業績效具有促進作用[3，4]；第二種觀點認為政府支持對企業績效具有抑制作用或者無作用[5，6]；第三種觀點認為政府支持與企業績效之間呈倒U型關系，即政府支持對企業績效的作用效果先增加，達到一個臨界點后作用效果就會降低[7]。政府支持對企業績效究竟具有何種作用效果？為解答這一問題，本文將以我國民營科創企業為例，對兩者關系進行實證研究。

制度理論認為正式和非正式制度體系會對社會成員行為與績效產生影響[8]。政府支持可以為社會成員提供政府資源，是一種制度資本，如果運用得當，會對社會成員績效產生促進作用。新興經濟體中創業企業的主要局限在于它們缺乏相關運營資源，資源獲取能力相對較弱，而政府為創業企業提供的信息和財務資源等被視為一種特殊外部資源，能夠幫助企業減少自身劣勢，是一種來自政府的制度資本[9]。尤其對于需要提高國際領先創新能力以有效應對國外市場復雜性和不確定性的國際化戰略性科創企業而言，通過政府支持幫助它們克服資源問題顯得至關重要。政府支持會促進市場、人力、運營、技術研發等多種資本投入，從而增加組織資本，正向影響企業績效。通過政府支持—企業資本投入—企業績效提升的過程，政府支持對企業績效產生正向影響。

國內外一些實證研究驗證了制度資本理論的合理性。如Peerayuth Charoensukmongkol[10]研究發現，泰國政府支持與中小型企業出口績效呈現正相關關系，在泰國、馬來西亞等國家，政府支持在幫助當地企業發展競爭力并發掘國際市場商機等方面發揮了重要作用[11-12]；Thu等[13]研究發現越南政府支持與企業財務績效呈現正相關關系；劉云芬等[14]指出政府支持會提升農業上市公司績效；孫秀麗等[15]研究發現制度支持顯著正向影響企業績效；徐青[16]研究發現政府支持顯著促進企業創新績效提升；康志勇等[17]研究發現政府支持正向影響企業創新績效。但以往文獻缺乏對科技項目、研發費用、稅收減免等細分維度政府支持的關注，導致研究結論概化或不一。因此，本文選取我國民營科創企業為樣本，側重科技項目、研發費用加計扣除、稅收減免等政府支持形式，實證研究政府支持對民營科創企業績效的直接影響作用。結合上述文獻，提出如下研究假設：

H1：政府支持與中國民營科創企業績效之間存在正相關關系。

1.2 民營科創企業家科創領導力的調節作用

關于政府支持與企業績效直接關系的多樣化結論表明，政府支持對企業績效的直接影響可能受到其它因素的調節。孫秀麗等[15]研究發現企業技術能力對制度支持與企業績效間關系具有調節作用；張曉月等[18]發現企業知識產權能力對政府專利獎勵與企業績效間關系具有正向調節作用；陳懷超等[19]研究發現，企業吸收能力對政府制度支持與產學研協同創新間關系具有正向調節效應。目前，國內外有少數文獻對企業家能力的中介作用進行了實證研究[20]，如Teece等[21]研究發現，協調和整合從組織外部獲取的資源可以增強組織能力，而組織能力有助于改善企業財務績效。但是，在各種中介和調節機制中，現有文獻對于企業家科創領導力到底扮演何種角色還缺乏足夠關注。

領導力是領導者在特定情境中吸引和影響追隨者與利益相關者, 并持續實現群體或組織目標的能力。領導力理論歷經多個發展階段，先后形成了特質理論、行為理論、權變理論、領導風格理論等流派，本文主要基于領導勝任能力視角的特質理論進行研究。一些學者對企業家領導力、科技領導力、創業領導力等相關概念進行了界定，Cunningham等[22]認為企業家領導力是指設定明確目標、創造機會、給予員工授權、維持對組織的理解并創建人力資源框架；Renko等[23]強調，企業家領導力指通過識別和利用創業機會，引導團隊成員創造績效以實現組織目標的能力；譚紅軍等(2007)認為科技領導力包括前瞻力、決斷力、影響力、感召力、控制力和創造力6個要素；呂峰等[24]指出創業領導力包括變革能力、愿景能力、分析能力、整合能力4個要素。借鑒上述觀點，結合多年研究和實踐工作經驗，筆者認為民營科創企業家科創領導力是指科創企業家所具備的能夠帶來卓越組織績效的個體基本特征，包括科創知識、科創決策能力、科創融資能力、科技研發能力、科創市場開拓能力、科創商業模式運作能力、科創團隊合作能力、科創風險承擔能力等。

本文認為民營科創企業家科創領導力對政府支持與科創企業績效間關系具有調節效應，原因主要有以下兩點：一是科創領導力能夠幫助企業更有效地利用制度資本。資源理論提出，企業內外部資源是企業成功的關鍵[25-26]。同時，資源理論也指出，盡管資源(例如財務資源、人力資源、物質資源)很重要，但企業仍需要對資源進行開發以形成獨特資產和能力，為企業構建可持續競爭優勢奠定基礎。因此，有效使用各種資源并形成獨特資源是企業獲得高績效的關鍵環節。科創企業以技術創新突破為顯著特征，更加需要企業家具備卓越科創領導力，以便高效管理和使用企業內外部資源，形成競爭優勢。科創領導力是新興領導力模式，是企業家創新精神與領導力的結合，能幫助企業抓住機會取得競爭優勢，從而提升企業績效[27-28]。可見，當企業家具有較強科創領導力時，從企業外部獲取制度資本并加以利用的效率將更高，從而使制度資本對科創企業績效的正向影響作用更強。二是科創領導力能夠促進員工更好地利用制度資本。研究表明，相比非專家型領導，員工受專家型領導思想的影響更大[29]。Justis等[30]提出，那些認為領導者優秀的員工更有動力、更愿意接受領導者的影響。因此，科創領導力能夠激勵員工更好地使用政府支持帶來的制度資本，加強政府支持對科創企業績效的正向影響。

基于上述分析，科創領導力作為一種組織資源，可能增強或弱化政府支持帶來的組織競爭優勢，從而調節政府支持與企業績效間關系。科創領導力可能加強政府支持—組織制度資本—科創企業績效提升的過程效應，使得政府支持對科創企業績效的正向影響更強。因此，本文提出如下假設：

H2：科創領導力對政府支持與科創企業績效間關系具有調節作用。具體來說，民營科創企業家科創領導力會顯著放大政府支持與科創企業績效的正相關關系。

綜上所述，本文認為科技項目、研發費用加計扣除、稅收減免等形式的政府支持對科創企業績效具有正向影響，同時，科創領導力顯著正向調節這種關系。本文理論框架如圖1所示。

圖1 民營科創企業家科創領導力對政府支持與科創企業績效的調節效應

2 研究方法

2.1 調研樣本與研究程序

借鑒先前研究測量工具，采取Brislin[31]的系統翻譯(從英文到中文)和回譯(從中文到英文)程序，選取獨特指標設計調查問卷收集數據。形成問卷初稿后，征求多位科創企業導師、科創基金投資人和科創企業家的建議，修改完善問卷初稿，再對15家民營科創企業進行試調研(最終研究樣本不包括試調研樣本)，并根據試點調研反饋意見再次修改調查問卷。然后，以科學技術部科技人才交流開發服務中心的科創企業家培訓班學員(全部為科創企業創始人或CEO)為調研對象，從中隨機選擇1 000家公司作為抽樣樣本。問卷填答者均為全國范圍內挑選的科創企業創始人或CEO。問卷發放從2020年2月初開始，3月中旬結束。最終有437家公司反饋了有效數據，形成437個研究樣本。

研究樣本中市級以上人才計劃入選者占比達 70%，國家級人才計劃入選者占 48.6%，其余是科學技術部人才交流開發服務中心實施的科技創新 CEO 特訓營的優秀科技型企業家學員，樣本可以較好地反映我國科技創業人才情況。樣本行業領域包括生物醫藥(17.1%)、 電子信息和光機電(15.5%)、 先進制造(12.9%)、 新材料(12.0%)、互聯網與人工智能(10.6%)、高技術服務業(8.0%)、現代農業(7.3%)、資源環境(6.3%)、新能源(4.5%)、軍工與航空航天(0.9%)、其它(4.9%)等國家戰略性新興產業領域。

樣本中，第一次創業的占60.1%，第二次創業的占 31.0%，第三次及以上創業的占8.9%。樣本人才所在企業處于高速成長期的占55.8%，處于創建期的占19.5%，轉型期和成熟期分別占10.8%和8.2%。

為檢查非回答偏差，基于企業一般特征(如行業分布、組織規模、組織年齡等)，通過均值差異檢驗，比較了回答者和未回答者調研信息差異。結果顯示，兩組群體間不存在顯著差異。

2.2 變量測量

2.2.1 政府支持

本文借鑒Li等[32]的政府支持測量題項，結合實際工作經驗，開發具有中國特色的政府支持測量題項如表1所示。在正式調查中，每個受訪者評估其對該公司接收到的政府支持措施的同意程度(1表示“完全不同意”，5表示“完全同意”)，具體包括8個項目：“企業所得稅優惠”、“人才政策補貼”、“知識產權獎勵”、“科技項目支持”、“創業融資貸款補貼”、“幫助企業引進人才”、“提供創業指導和輔導”、“營造公平的市場環境，打破不必要的進入壁壘”。這些項目很好地反映了政府支持措施，該測量顯示出良好的可靠性(α=0.938)。

采用驗證性因子分析方法，檢驗收斂有效性。結果表明，單個因子模型達到可接受的數據擬合標準(χ2=162.863，df=61，IFI=0.92，CFI=0.93，RMSEA=0.046)。本研究分析民營科創企業家對政府支持系統的整體看法，所以，對8個項目的答案進行整體平均，反映組織層面的政府支持情況。

2.2.2 企業家科創領導力

本文借鑒Renko等[23]的研究工具，結合實際工作經驗，開發民營科創企業家科創領導力測量題項，如表2所示。受訪者自我評估以下幾個方面的表現情況(1表示“非常低”，5表示“非常卓越”)：一是科創企業知識；二是科創決策能力；三是科創融資能力；四是科創技術研發能力；五是科創市場開拓能力；六是科創資源整合能力；七是科創團隊合作能力。結果顯示，量表具有良好可靠性(α=0.925)。驗證性因子分析結果表明，單個因子模型達到可接受的數據擬合標準。本研究分析民營科創企業家科創領導力的整體調節效應，所以，對7個項目的答案進行平均，反映組織層面民營科創企業家科創領導力。

表1 政府支持測量題項

表2 民營科創企業家科創領導力測量題項

2.2.3 科創企業績效

本文基于Taheri等[33]的研究工具，結合實際工作經驗，選擇體現科創企業績效的4項客觀指標，即年度凈利潤、年度營業總額、企業融資總額、擁有的授權專利數。受訪者回答每項指標的具體數據，該量表結果具有良好可靠性(α=0.82)。驗證性因子分析結果表明，單個因子模型達到可接受的數據擬合標準。本研究分析對組織層面績效的影響，所以，對4個項目的答案進行平均，反映科創企業績效。

2.2.4 控制變量

有研究發現企業規模與企業績效[34]正相關，因此，本文將企業規模作為一個控制變量，并用企業員工總數的自然對數測量。也有研究顯示，企業年齡與企業績效相關[35]。因此，本文將企業年齡視為另一個控制變量，并用企業成立至今年度數的自然對數測量。

2.3 共同方法偏差控制

采用如下方法盡量減少可能存在的共同方法偏差問題：首先，對科創企業績效進行客觀數據測量；其次，使用Simonin[36]建議的Harman單因素檢驗方法測試常見方法偏差問題。本文對上述變量所有題目進行探索性因子分析，得到幾個特征值大于1的因子，解釋了總方差的72.236%，第一個因子方差解釋率26.118%，沒有超過總體的一半。根據Podsakoff[37]的觀點，可以認為本研究常見方法偏差問題不明顯。

3 研究結果

3.1 研究變量的均值、標準差與相關性

為減少多重共線性問題，在分析之前將預測變量以均值為中心進行中心化[38]。同時，由于科創企業績效數值很大，因此，也進行中心化處理。關鍵變量的均值、標準差與相關性如表3所示，結果顯示其相關性符合預期。

表3 研究變量均值、標準差與相關矩陣

3.2 假設檢驗

采用三步驟分層多元回歸分析技術，針對政府支持與民營科創企業績效關系，建立3個回歸模型，檢驗研究假設。首先，控制組織規模和組織年齡；然后，將兩個預測變量添加到模型2中，測試主效應；最后，通過添加雙向交互作用測試調節效應。

多元回歸分析結果如表4所示，模型2顯示，在控制組織規模、組織年齡后，政府支持與民營科創企業績效呈顯著正相關關系(β= 0.198，p<0.01)。因此，假設H1得到驗證。

表4 政府支持與民營科創企業績效間關系的調節效應多層次回歸分析結果

假設H2預測政府支持與民營科創企業績效間關系受到企業家科創領導力的正向調節，企業家科創領導力較高(相對于較低)時，該關系更顯著。如表2模型3所示，將交互項添加到模型中，可以檢驗企業家科創領導力對政府支持與科創企業績效間關系的調節作用。模型3結果表明，政府支持與企業家科創領導力交互作用項的系數顯著(β=0.165，p<0.01)。不同企業家科創領導力水平下政府支持對科創企業績效作用的斜率差異如圖2所示，當企業家科創領導力較高時，政府支持對科創企業績效的正向影響更強。此外，分組回歸分析顯示，在企業家科創領導力更高的組織，政府支持與科創企業績效之間的回歸系數為0.324(N=87，p<0.01)，相反，對于企業家科創領導力更低的組織，政府支持與科創企業績效之間的回歸系數為0.058(N=60，p>0.05)，兩者作用效應顯著不同。因此，假設H2得到支持。

圖2 企業家科創領導力對政府支持與科創企業績效間關系的調節效應

4 結論與啟示

4.1 理論貢獻

本研究基于我國437家科創企業樣本，實證檢驗政府支持對科創企業績效的主要影響以及民營科創企業家科創領導力的調節作用，主要有兩方面理論貢獻。

首先，創新了政府支持測量量表，并首次實證驗證了政府支持對民營科創企業績效的正向顯著作用。先前研究中政府支持測量量表不一致，對政府支持如何影響企業績效也存在分歧，同時，關于民營科創企業的實證研究比較缺乏。本文在此方面進行補充，形成了具有中國特色的政府支持測量量表，研究結論也支持制度理論和制度資本理論對民營科創企業的適用性。

其次，創新了民營科創企業家科創領導力測量量表，豐富了政府支持與企業績效間深層次調節關系研究。此方面相關文獻比較缺乏：一是民營科創企業家科創領導力測量量表比較少見；二是少數調節效應研究只是分析了企業資源管理能力和政府支持對企業績效的交互作用[19，21]；三是關于政府支持與民營科創企業績效關系的實證研究比較匱乏。本研究首次構建了我國民營科創企業家科創領導力量表，并探討了民營科創企業家科創領導力和政府支持對科創企業績效的交互作用，充實了中國企業家科創領導力、政府支持與科創企業績效間關系研究。

4.2 實踐啟示

(1)加大對科創企業的政府支持。應高度重視政府支持對民營科創企業績效的正面影響，進一步加強針對民營科創企業的政府支持政策與措施，提升民營科創企業績效。雖然政府支持可能讓企業滋生“等靠要”思想，但是，政府支持給民營科創企業績效帶來的總體影響是正面的。因此，應根據我國民營科創企業特點和不同發展階段，進一步優化設計具有民營科創特色的政府支持體系，提升政府支持民營科創企業的針對性和獨特性。如降低民營科創企業運營成本(減稅降負)、保障民營科創企業人才供給(實施人才計劃)、鼓勵民營科創企業技術創新與升級(科技計劃項目支持)、提高研發費用加計扣除比例、擴大政府優先購買首臺套等政策支持范圍等。通過設計和優化政府支持體系，為民營科創企業提供更多制度資本，幫助解決民營科創企業發展中遇到的難題，特別是中小型民營科創企業面臨的資源瓶頸問題，提高政府支持對民營科創企業績效的正效應。

(2)加強對民營科創企業家領導力開發的支持。在政府支持的類別和內容方面，增加或強化有利于民營科創企業家科創領導力開發的支持措施。本文研究發現，民營科創企業家科創領導力能夠提高科創企業整合和利用組織外部制度資本的能力，并顯著提高政府支持對科創企業績效的正向影響，這意味著政府可以通過開發企業家科創領導力提升政府支持效率。一直以來，我國對民營科創企業的支持多以“輸血式”為主，更多強調外部資源供給，如創業引導資金資助、企業所得稅減免、技術研發資金資助等，而“造血式”支持相對較少，但事實上，民營科創企業可持續發展的關鍵在于其內在驅動力。因此，需要進一步優化政府支持的投入方式和結構，由“輸血式”支持向“造血式”支持轉變，企業家科創領導力開發是重要的“造血式”支持方式之一。目前，我國關于企業家科創領導力開發的政府支持項目較少，一般商學院的創業培訓項目普遍缺乏專門針對企業家科創領導力的課程體系。我國針對科創企業的政府支持政策應設計一系列開發企業家科創領導力的措施，如培訓輔導、境內外研修、人才聯盟和人才社團等，幫助科創企業家獲得、發展和吸收科創所需的知識、技能與能力，利用各種機會影響和激勵團隊成員，實現民營科創企業可持續健康發展。

(3)將民營科創企業家科創領導力作為政府支持的情境要素。制定一項公共政策需要考慮尋求公共價值、提高組織能力、獲得利益相關者支持等因素，政府給民營科創企業提供政策支持也需要考慮價值最大化等諸多因素。為進一步提升政府支持效率，可以將民營科創企業家科創領導力作為給予民營科創企業相關政府支持的重要評估指標，設計相應權重，按照人才資源利用能力為企業匹配資源。這與我國科技體制改革理念一致，有利于真正實現人才、項目有效結合，并實現政府支持的帕累托最優，提高政府支持效率。

4.3 研究不足與展望

本研究也有一些局限，未來還需作進一步探討。一是調研樣本的局限。由于時間、成本等方面原因，本研究調研樣本只包括民營科創企業，未涉及國有科創企業，這可能限制本文研究結論的適用性。因此，未來可以加強國有和民營科創企業的相關對比研究，分析所有制是否對本研究結論產生不同影響。二是調節變量的局限。本文只對民營科創企業家科創領導力的調節效應進行了研究，可能還存在其它變量調節政府支持與民營科創企業績效間關系。未來可以進一步研究民營科創企業高管團隊領導力、企業家人格特質、組織外部市場環境動態性等組織內外部環境變量的調節效應。同時，科技創新類企業本身存在較大異質性，政府的不同干預手段對于同一企業，以及相同支持措施對于不同企業績效均會產生差異化作用效果，未來可以加強異質性檢驗分析，例如分析科創企業規模、科創企業所處發展階段、科創企業所屬行業等情境對政府支持與民營科創企業績效間關系的影響。三是中介模型研究的局限。本文只是對調節效應進行了實證研究，可能還存在中介因素。未來可以根據輸入—過程/中介—結果的經典研究模式，進一步研究政府支持通過創新導向人力資源管理系統、技術創新系統、市場營銷創新系統、組織外部融資環境、組織外部社會資本等組織內外部因素影響民營科創企業績效的中介路徑。