資金管控對企業財務管理的重要性

摘要：在企業的發展過程中，資金管控可以協助企業對資源進行優化配置，實現可持續發展，對企業的健康運行有著十分重要的作用。然而現代企業的外部競爭環境已然發生巨大變化，社會競爭也愈發激烈，以往傳統的財務管理模式已經與目前的需求存在落差，加以現今企業經常性的資金流斷裂，對企業的發展形成極大的桎梏，需要各企業引起重視并盡快改善。本文從企業資金管控的概念及重要性出發，對該方面存在的問題進行分析，并提出相關建議，以供參考。

關鍵詞：資金管控;企業財務管理;重要性分析

引言：

外部業務、內部管理及經營模式的正常開展共同決定企業的發展態勢，也是企業高層制定發展規劃的關鍵內容。資金作為企業生存的命脈，其管控工作是企業財務管理部門的重要工作，通過對企業及各部門開展各項活動中涉及資金的監管調控，實現企業資金的合理分配，起到維護企業資金鏈穩定的目的。在對企業財務的管理過程中，資金管控主要發揮規劃財務部門工作資金、規避企業財務風險、提升資金利用效率等關鍵作用。目前，部分企業由于在資金管控工作方面的缺失或采用方式方法的錯誤，資金方面普遍存在以下問題：片面化管控、資金規劃與管理方案實用性低等，增大資金管控風險的同時也對其他財務工作造成惡劣影響。因此，企業在重視資金管控工作重要性的前提下，需要結合自身發展情況，務實、縝密的制定資金管控方案，嚴格執行資金管控工作。

1、資金管控概述

顧名思義，資金管控就是對企業所有資金的管理與控制工作，通過資金管控，企業可以清晰的掌握資金的進出及使用情況，了解支出明細。資金管控可以保證資金流正常有序的運轉，杜絕資金進出混亂、支出不明乃至資金鏈斷裂等惡劣情況的發生，以保證企業資金收入大于支出，實現盈利效果。

2、資金管控對企業的重要性

2.1 保證企業資源合理化利用

對于企業來說，如何保障資金最大化利用，讓有限的資金流發揮最高效的效益是管理人員始終要考慮的問題，同時也是資金管控的目的。資金管控在企業財務管理中的不同時期的資金投入進行預算，確保在企業項目在所有的開展階段都能有序推進，避免出現資金花費不明及資金鏈斷裂情況的發生。在合理的資金管控下，企業資金流能夠得到高效運轉，為業務提供有效保障。

2.2保障企業資金安全

保障資金安全是企業財務管理部門成立的根本目的，通過對資金流動的掌握，可以讓企業財務保持在安全的運作環境下，資金管控的實施很大程度上就是保障企業資金的安全性。對各階段的資金利用科學的管控方式進行合理預算，有效監督資金運行，對資金管理執行情況進行制度化約束。采取各種措施進行資金管控，對企業財務的安全性加以保障，使得資金在流轉中實現制度化及透明化，杜絕財務管理中的資金浪費及閑置，以達到降低資金風險，保障財務安全的目的。

2.3有效控制企業經濟行為

通過對企業資金行為的有效監督，可以確保企業資金規范、合理的使用。一般來說，企業的經濟活動都是按照預先安排好的財務計劃進行，并在運作過程中對收支記錄進行明細記錄，為以后的經濟計劃制定及活動開展做好準備。同時，企業也要做好對監管部門的考察，定期對財務人員進行工作調查，所有活動的資金使用做到明晰，避免財務人員本身發生貪污行為。

3、企業資金管控中存在的問題

3.1企業資金存在分散

部分企業因為特殊的內部結構，在經營程中形成企業的資金結構呈現復雜且分散的形式，個體部門涉及大金額交易，比如采購部對原材料、機械設備的采購、個別部門的人工支付等，對于企業發展有著一定影響。

3.2監控力度不足

企業管理無法對所有項目進程進行完全掌控，資金流失、員工貪污等惡劣行徑對企業造成不小的損失。企業在運營過程中會出現部分資金流向不明，無法精準掌握開展項目的工程收支情況，在后續核對中收入效益遠低于預期，并且無法查詢具體原因，對企業經濟收益造成損害，阻礙企業的健康發展。當前很多企業在資金管控中缺乏正軌的資金監管機制，無法精確資金的具體使用情況。

4、未來企業資金管控策略

4.1提高資金管控工作意識

企業要提高資金管控工作質量，提升企業管理人員對資金管控工作的重視程度，完善健全的管控體制是企業提升資金管控質量的首要前提。目前企業存在只在工作章程表面上強調資金管控，但缺乏詳細的制度、方案以及計劃，嚴謹的資金管控觀念并沒有形成，這在微小企業中表現尤為明顯。管理人員需要將重視度與利害關系在工作和行為上充分表現，通過對財務部門的督促，嚴格執行企業制定的資金管控制度，對于在嚴格管控下依然出現的違規行為，需要及時采取相應的懲戒措施。最終形成從管理層到基層職員對于資金管控工作的重視。

4.2建立完善的資金管控制度

管理人員及所有員工的重視及遵循是資金管控工作開展的前提，完善的管控制度則是工作開展的落實工具。

資金管控工作中，對于健全管理制度的制定及完善是實現高質量資金管理工作的關鍵。制度化和規范化是所有企業經營發展的必經之路。在進行資金管控制度的制定時，企業需要以自身的實際發展情況為出發點，對企業總體的資金調控制定行為規范，要求部門根據規定的流程申請資金的運用，并在監管制度的要求下保證資金使用的合理性及安全性，提升資金管控的效率。

結語：

資金管控工作可以在企業財務管理方面起到降低資金風險、促進預算工作效率提升以及財務控制效率提高等重要作用，對企業的穩定發展提供幫助。但目前資金管控工作本身存在資金應用價值分析不足、工作內容結構復雜等風險與挑戰，企業需要不斷對其進行完善升級，為資金管控工作的全面性開展提供技術支持。在此基礎上，還要加強資金管控與財務管理工作的深度融合，保證資金管控工作安全性與可行性。

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作者簡介：肖思文，1989.10，女，漢，湖北武漢，研究生，研究方向：財務管理方向。