企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理優(yōu)化策略

吳昊翔 無錫地鐵集團(tuán)有限公司

前言

新形勢(shì)下市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得到了迅猛的發(fā)展，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展企業(yè)也得到比較客觀的發(fā)展前景，但同時(shí)企業(yè)也需要面臨前所未有的挑戰(zhàn)，企業(yè)想要在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的洪流中取得高效穩(wěn)固的發(fā)展前景，取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，則需要注重企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的重要意義，但是目前而言，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理方面仍然需要面臨一些困境，因此企業(yè)在發(fā)展過程中，需要重視企業(yè)資金管理方面的困境，采取有效的優(yōu)化策略，促使企業(yè)能夠得到更好的發(fā)展空間，取得更好的效益。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理意義

企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理簡(jiǎn)而言之就是對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行有效的掌握以及管理，保障資金運(yùn)作的高效性，能夠?yàn)槠髽I(yè)各項(xiàng)經(jīng)營項(xiàng)目提供充足的資金保障，從而讓企業(yè)能夠在降低成本的同時(shí)取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。因此企業(yè)在發(fā)展過程中需要注重企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的意義，企業(yè)資金管理方面需要統(tǒng)籌、預(yù)算、投資、分配等等不同的環(huán)節(jié)配合進(jìn)行，資金管理需要讓各個(gè)環(huán)節(jié)緊密相扣，以保障企業(yè)能夠有足夠的資金維持運(yùn)轉(zhuǎn)，只有這樣才能夠保障企業(yè)經(jīng)營過程中取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，總體來說企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理對(duì)于企業(yè)而言其重要意義主要表現(xiàn)為三點(diǎn)：首先；有效的企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理能夠更好的提高企業(yè)經(jīng)營的效率，可以保障企業(yè)能夠更加長遠(yuǎn)的發(fā)展空間，讓企業(yè)資金能夠處于一個(gè)相對(duì)比較平衡的狀態(tài)，防止企業(yè)資金運(yùn)作無法滿足企業(yè)發(fā)展的情況。其次；有效的優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理能夠有效的預(yù)防企業(yè)貪污漏稅等違法事件的發(fā)生，企業(yè)在經(jīng)營過程中存在大量的資金運(yùn)作，一旦資金掌握控制不良則很容易讓人有可乘之機(jī)進(jìn)行貪污漏稅等犯罪事件，因此強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理能夠在有效掌握控制企業(yè)資金的同時(shí)，從根本上防止貪污腐敗的不良事件發(fā)生，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理制度，保障企業(yè)能夠在合理合法的前提下穩(wěn)固發(fā)展。最后；企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理方面的優(yōu)化，可以有效的提高企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)效益，因此企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理對(duì)于企業(yè)而言就顯得十分的重要，一旦資金管理方面重視程度不足，極易造成企業(yè)資金運(yùn)作方面出現(xiàn)問題，無法為企業(yè)正常的運(yùn)作提供充足的資金保障，這種情況對(duì)于企業(yè)發(fā)展而言十分不利，甚至容易造成企業(yè)資金鏈出現(xiàn)斷裂，導(dǎo)致企業(yè)無法正常運(yùn)作甚至倒閉，因此企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理能夠有效的提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，能夠切實(shí)的促使企業(yè)得到更好的發(fā)展前景。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理面臨的困境

(一)資金管理方面困境

企業(yè)想要在經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的當(dāng)下取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，則需要注重財(cái)務(wù)資金管理的重要性，但是目前而言企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理方面仍然需要面臨一些困境，而財(cái)務(wù)資金管理方面重視程度不足則是比較常見的困境之一，企業(yè)在財(cái)務(wù)資金管理方面雖然一定的重視程度，但是部分企業(yè)管理部門缺乏行使有效的管理意識(shí)以及管理理念，這也就導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理存在困境的原因，首先企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理方面無法有效地對(duì)企業(yè)發(fā)展前景進(jìn)行綜合的分析，資金管理投資方面相對(duì)而言比較盲目，無法帶給企業(yè)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。其次企業(yè)資金管理方面缺乏對(duì)各項(xiàng)環(huán)節(jié)的聯(lián)系性，容易造成企業(yè)資金方面出現(xiàn)問題，妨礙了企業(yè)正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)于企業(yè)發(fā)展十分不利。

(二)信息掌握困境

企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理方面需要考慮的范疇比較廣泛，處理需要全面考慮企業(yè)發(fā)展需求之外，還需要實(shí)時(shí)掌握各項(xiàng)信息資源，以確保企業(yè)資金運(yùn)作能夠有效利用各項(xiàng)信息資源，為企業(yè)帶來更好的發(fā)展前景，促使企業(yè)能夠得到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)過程中財(cái)務(wù)資金方面進(jìn)出金額比較大，資金一旦發(fā)生問題則極易造成企業(yè)運(yùn)作出現(xiàn)嚴(yán)重的問題，這種情況導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)入不敷出的情況，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致企業(yè)無法正常運(yùn)行，這種困境的出現(xiàn)大部分原因在于企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理信息掌握不全面的原因，各項(xiàng)信息資源對(duì)于企業(yè)資金管理十分重要，但是目前而言企業(yè)在財(cái)務(wù)資金管理方面重視程度不足，各項(xiàng)信息不能有效的及時(shí)掌握并做到信息公開化，資金管理方面各個(gè)部門無法有效銜接，資金運(yùn)作方面不能夠得到有效的保障，從而對(duì)企業(yè)發(fā)展造成一定的影響。

(三)資金有效利用困境

企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理能夠保障企業(yè)經(jīng)營過程中資金的充沛性，同時(shí)也是促使企業(yè)正常發(fā)展的重要條件，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理可以保障企業(yè)能夠有更加長遠(yuǎn)的發(fā)展前景，但是目前而言企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理方面對(duì)于資金利用方面存在些許不足，資金利用方面面臨一定的困境，首先企業(yè)在預(yù)算投資方面相對(duì)而言比較隨意化，企業(yè)資金利用不具備一定的目標(biāo)化，導(dǎo)致企業(yè)資金流動(dòng)出現(xiàn)不均衡的問題，造成企業(yè)投資項(xiàng)目無法順利進(jìn)行，從預(yù)算到生產(chǎn)營銷等環(huán)節(jié)出現(xiàn)斷鏈的現(xiàn)象，這種情況直接導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)斷裂，不能夠滿足企業(yè)發(fā)展中資金的需求。其次部分企業(yè)賬號(hào)管理方面相對(duì)比較混亂，賬戶比較大但是管理方面卻比較分散，導(dǎo)致企業(yè)資金無法進(jìn)行有效的集中掌握以及管理，資金利用率下降，不能通過資金高效的利用給企業(yè)帶來更好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)資金監(jiān)控困境

企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理需要對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行全面的掌握監(jiān)控，每一筆資金的用途都需要進(jìn)行全面的監(jiān)控，但是目前而言企業(yè)在財(cái)務(wù)資金管理方面缺乏對(duì)于資金的有效監(jiān)控，造成資金監(jiān)控方面存在困難，無法促使企業(yè)得到更好的發(fā)展前景。首先企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理方面缺乏系統(tǒng)化的監(jiān)控管理體系，導(dǎo)致企業(yè)資金管理出現(xiàn)混亂的情況，投資方面相對(duì)而言比較盲目，掌握監(jiān)控方面的缺乏，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)資金出現(xiàn)斷裂甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。其次企業(yè)資金管理方面各個(gè)部門銜接不良，個(gè)別部門管理方面權(quán)力過大，導(dǎo)致無法與其他部門進(jìn)行有效的合作，這也就導(dǎo)致企業(yè)資金監(jiān)控出現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)監(jiān)控部門無法發(fā)揮真正的作用，不能夠?qū)Y金進(jìn)行全面的掌控，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)作出現(xiàn)問題。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理策略

(一)強(qiáng)化管理機(jī)制

企業(yè)想要在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的洪流中取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，則需要注重企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的重要性，需要采取有效的措施優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理，而強(qiáng)化管理機(jī)制則是相對(duì)比價(jià)重要的措施之一，首先需要優(yōu)化企業(yè)資金運(yùn)用的結(jié)構(gòu)，企業(yè)需要保障資金流動(dòng)的穩(wěn)定性，根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)展需求合理制定出企業(yè)資金流動(dòng)的機(jī)制，資金管理控制方面需要符合企業(yè)項(xiàng)目運(yùn)作需求，企業(yè)采取資金管理需要更加的科學(xué)合理，從而促使企業(yè)資金能夠保障收支平衡。其次需要優(yōu)化企業(yè)資金分配情況，通過有效的資金投資項(xiàng)目保障企業(yè)運(yùn)作需求，促使企業(yè)能夠不斷的擴(kuò)大。最后財(cái)務(wù)資金管理方面則需要完善統(tǒng)籌計(jì)劃，建立多種不同的籌資體系，有效的對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行評(píng)估，促使企業(yè)能夠得到更好的經(jīng)濟(jì)效益。

(二)財(cái)務(wù)審計(jì)

財(cái)務(wù)審計(jì)管理方面是企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理重要的組成部分，對(duì)于提高企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理有著重要的意義，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理方面需要有效強(qiáng)化財(cái)務(wù)審計(jì)管理，發(fā)揮其在企業(yè)運(yùn)行過程總真正的作用，可以通過開展線上財(cái)務(wù)資金審計(jì)、動(dòng)態(tài)審計(jì)監(jiān)控等不同的方式開展財(cái)務(wù)審計(jì)管理，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理方面需要對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行定期的審查，強(qiáng)化對(duì)于企業(yè)資金的監(jiān)控，以確保企業(yè)能夠在資金充足的情況下高效運(yùn)作。審計(jì)管理方面需要全面了解企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，對(duì)企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估，防止企業(yè)資金出現(xiàn)問題，為企業(yè)穩(wěn)固發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。

(三)資金集中管理

企業(yè)在經(jīng)營過程中需要注重資金的集中管理，企業(yè)想要有效提高財(cái)務(wù)資金管理，需要全面將企業(yè)資金進(jìn)行集中化的管理，全面強(qiáng)化企業(yè)資金預(yù)算以及管理的效率，企業(yè)運(yùn)營資金預(yù)算是控制企業(yè)資金的有效途徑，因此需要對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中化的管理。首先需要建設(shè)企業(yè)資金結(jié)算制度，企業(yè)經(jīng)營過程中需要將資金集中與專門的管理人員進(jìn)行管理，建設(shè)完善的管理體系強(qiáng)化對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的集中管理。其次需要建立企業(yè)預(yù)算管理機(jī)制，從企業(yè)實(shí)際發(fā)展需求出發(fā)，合理對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行科學(xué)有效的預(yù)算，掌握企業(yè)資金的動(dòng)向，從而對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行全面的集中管理。最后則需要強(qiáng)化企業(yè)資金的流動(dòng)性，提高資金流動(dòng)效率，對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)進(jìn)行全面的分析，從而保障企業(yè)資金能夠在實(shí)時(shí)監(jiān)控的情況下，進(jìn)行有效的集中管理。

(四)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理需要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立企業(yè)資金管理正確的風(fēng)險(xiǎn)防御體系，將企業(yè)運(yùn)營中可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)將至最低。首先需要建立相對(duì)完善的企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)體系，全面掌控市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化綜合分析企業(yè)運(yùn)行經(jīng)營狀況，還要考慮企業(yè)的債務(wù)償還能力，科學(xué)合理的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，找尋最適合企業(yè)發(fā)展的投資項(xiàng)目，在保障企業(yè)資金流動(dòng)安全的同時(shí)，帶給企業(yè)高效的經(jīng)濟(jì)效益。其次相關(guān)部門需要對(duì)企業(yè)所遇債務(wù)進(jìn)行綜合的分析整理，制定科學(xué)合理的還款計(jì)劃，在降低企業(yè)債務(wù)壓力的同時(shí)，保障企業(yè)資金的充足性，保障企業(yè)運(yùn)行過程中的信譽(yù)度與經(jīng)營性，從而促使企業(yè)能夠得到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。

四、結(jié)語

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)所需要面臨的挑戰(zhàn)也越來越嚴(yán)峻，企業(yè)想要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮，取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，保障企業(yè)能夠高效穩(wěn)固的發(fā)展，就需要注重企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的重要意義，正視企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理過程中需要面對(duì)的困境，采取切之可行的措施優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理，通過有效的資金管理促使企業(yè)能夠得到更好的發(fā)展空間，保障企業(yè)資金流動(dòng)的充足性與安全性，從而全面提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。