中注協有關負責人就“十四五”時期注冊會計師行業信息化建設規劃答記者問

2021年4月8日，中國注冊會計師協會（以下簡稱中注協）發布《注冊會計師行業信息化建設規劃（2021-2025年）》（以下簡稱《信息化規劃》），對“十四五”時期注冊會計師行業信息化建設作出全面部署。中注協有關負責人就《信息化規劃》相關情況回答了記者提問。

記者：請您介紹一下制定《信息化規劃》的背景。

答：自2010年中注協第五次全國會員代表大會確定實施行業信息化戰略以來，為發揮戰略引領作用，指導行業信息化建設工作，中注協先后發布《中國注冊會計師行業信息化建設總體方案》（會協〔2011〕115號）、《注冊會計師行業信息化建設規劃（2016-2020年）》（會協〔2016〕73號）及相關配套文件。

“十三五”時期，在財政部黨組的指導下，通過全行業努力，行業信息化建設取得了新成效。在行業信息化基礎方面，制定統一的協同辦公系統架構，為實現行業協會之間的公文交換和數據共享奠定基礎。中注協提出行業管理信息系統升級改造的技術優化方案。部分會計師事務所優化了信息化架構，逐步整合內部眾多的信息系統。在行業管理服務信息化方面，持續優化完善行業管理信息系統（二期）的考試、注冊、繼續教育、業務監管和財務等各子系統功能，實現注冊會計師考試從報名、資格審核、繳費、考試到成績查詢的全流程線上辦理。基本完成中注協和23家地方注協的協同辦公系統建設。在會計師事務所信息化方面，全國42%的會計師事務所不同程度地開展審計作業系統建設，75.6%的大型會計師事務所在日常工作中采用內部管理和項目管理信息系統。部分會計師事務所建設了不同功能的共享中心，利用前沿信息技術開展了機器人流程自動化（RPA）和無人機監盤等探索應用。

當今世界正經歷百年未有之大變局，以信息技術為代表的新一輪科技革命和產業變革深入發展。加快數字化發展，推進數字產業化和產業數字化，推動數字經濟和實體經濟深度融合，加快推進服務業務數字化，是“十四五”乃至更長時期中國的大趨勢。注冊會計師行業要緊跟時代步伐，抓緊補齊信息化建設短板，通過創新理念、方法、技術與工具，以信息技術促進行業數字化轉型，適應中國數字經濟發展的需要。因此，在總結吸收行業信息化建設經驗做法的基礎上，以國家信息化發展、網絡強國和數字中國戰略為遵循，以行業信息化需求為導向，中注協起草制定了第三個行業信息化建設五年規劃。

記者：請您談一下《信息化規劃》的制定過程。

答：中注協非常重視規劃的制定工作，為保證起草工作的科學性，整個制定過程大致經歷了六個階段。

一是研究醞釀階段。2019年9月，制定《行業信息化建設“十四五”規劃編制工作方案》（簡稱《工作方案》），組建由中注協、地方注協、會計師事務所、軟件公司和網絡安全公司代表組成的起草組，研究國家及相關部委、國際會計組織、國內相關行業組織的信息化規劃材料，正式啟動信息化規劃編制工作。

二是調查評估階段。2019年11月至2020年5月，面向全行業開展《注冊會計師行業信息化建設規劃（2016-2020年）》實施情況評估工作。基于全國會計師事務所2500多份調查問卷、地方注協自身及轄區內會計師事務所的信息化建設評估、以及不同規模會計師事務所的現場座談，形成《注冊會計師行業信息化建設“十三五”規劃實施情況評估報告》。2020年6月至9月，堅持開門問策、集思廣益的原則，采取多種形式，廣泛征集行業內外對行業信息化的意見。

三是起草階段。制定《行業信息化建設“十四五”規劃框架》，在認真研究各方面意見建議的基礎上，對接國家“十四五”規劃建議和《國家信息化發展戰略綱要》，2020年12月，起草完成信息化規劃初稿。

四是討論完善階段。起草組就初稿多次在協會內部討論，組織事務所專家進行論證，反復修改后形成信息化規劃討論稿。2021年1 月，就討論稿分層分類征求了部分行業全國“兩會”代表、常務理事、戰略和財務委員會、信息化委員會、行業領軍（高端）人才、事務所合伙人的意見，以及財政部有關司局以及三家國家會計學院的意見。起草組對意見建議進行了認真研究，本著能吸收盡吸收的原則，對討論稿進一步修改完善，形成征求意見稿。

五是公開征求意見階段。2021年3月，印發信息化規劃征求意見稿，面向行業公開征求意見。從征求意見情況來看，普遍認為征求意見稿對行業信息化發展的現狀、問題和發展形勢分析客觀準確，未來五年目標及到2035年的遠景目標前瞻合理,信息化建設任務科學可行,各類主體責任清晰明確,保障措施全面有力。同時，各方面提出了許多好的意見和建議。根據公開征求意見情況并對照國家“十四五”規劃綱要，起草組對征求意見稿進一步修改完善，形成信息化規劃送審稿。

六是審議發布階段。經財政部領導批準同意后，信息化規劃送審稿報中注協第六屆常務理事會審議通過，于4月8日正式發布。

記者：制定《信息化規劃》的主要考慮是什么？

答：《信息化規劃》按照國家“十四五”規劃建議的戰略安排，對接國家信息化發展、網絡強國和數字中國戰略，綜合考慮未來一個時期行業信息化發展趨勢和發展條件，緊緊抓住行業信息化主要矛盾，把握新發展階段，貫徹新發展理念，服務新發展格局，對“十四五”時期行業信息化發展作出系統謀劃。

在《信息化規劃》起草過程中，注意把握了以下原則。一是堅持目標導向和問題導向相結合，結合“四化”發展目標和行業信息化存在的問題，提出4個方面18項任務，做到了目標、問題和任務的貫通。二是堅持當前與長遠相結合，既提出未來五年發展思路，提出“十四五”時期主要目標和主要任務“3456”工程，也提出2035年遠景目標。三是處理好發展和安全的關系，在謀劃信息化任務的同時，有效防范和應對可能影響行業信息化的外部環境風險，以及數字化轉型帶來的信息安全風險。四是處理好行業協會和會計師事務所的關系，明確每項任務的責任主體，更好發揮協會的戰略引領作用和會計師事務所的主體能動作用。

記者：《信息化規劃》的基本框架和提出的建設目標是什么？

答：《信息化規劃》由總論、分論和結尾三大板塊構成。其中，總論包括行業信息化建設取得的成效、行業信息化面臨的問題和發展形勢、“十四五”時期行業信息化建設指導思想、遵循的主要原則、2035年遠景目標和未來五年主要目標。分論按照“標準化、數字化、網絡化、智能化”戰略布局來組織，分領域闡述“十四五”時期行業信息化發展的4個方面18項任務。結尾主要闡述保障措施的相關內容。

《信息化規劃》提出的行業信息化未來五年建設目標為標準化、數字化、網絡化、智能化。其中，標準化，是指重點圍繞數據標準，建立滿足行業信息化建設需求的標準體系，夯實信息化建設基礎。數字化，是指利用信息技術提升執業和管理效能，提升行業數據分析挖掘能力，切實發揮數據的戰略資源和核心資產作用，推動行業的數字化轉型發展。網絡化，是指促進行業管理信息系統、注協機關協同辦公系統、會計師事務所信息系統、相關監管部門信息系統之間互聯、以及與國務院“互聯網+監管”和“信用中國”等社會誠信平臺的互通，形成行業信息系統的網絡化生態。智能化，是指按照統籌推進、分類指導思路，圍繞會計師事務所治理、質量管理和審計作業等領域，有序推動會計師事務所信息化建設普及和智能化升級。

《信息化規劃》還首次提出了行業信息化2035年遠景目標。具體來講，數字技術在行業廣泛應用，成為行業高質量發展的有力支撐；行業數字產業初具規模，成為行業服務的新興業態；標準化、數字化、網絡化、智能化水平大幅提升，基本實現行業數字化轉型，基本實現網絡強注會目標。

記者：對《信息化規劃》提出的建設任務，將采取怎樣的路徑來實現？

答：第一，關于加快信息化基礎研究與建設。在保障網絡安全的前提下，為提高不同信息系統之間的兼容性和連通性，圍繞信息系統的高并發、高可用、高性能和先進性，滿足數據共享交換和數據分析需求，信息化規劃提出打造先進的系統技術架構、推動構建行業數據標準體系和強化網絡安全建設等3項任務，提升行業信息化建設的標準化水平。特別是，中注協將設立團體標準化工作機構，推動構建會計師事務所審計數據標準框架。

第二，關于全面提高數據支撐服務能力。數據是推動數字化發展的關鍵要素，要充分發揮數據的基礎資源作用和創新引擎作用。隨著行業信息化水平的不斷提高，以及信息化基礎設施和信息系統的逐漸完善，增強數據挖掘應用能力，強化數據治理，全面提高數據支撐服務能力已成為行業的迫切需求。基于上述認識，信息化規劃提出協調共享會計師事務所執業和行業管理服務所需的財政、銀行、工商、稅務和公安等政務數據資源，豐富行業知識庫建設；以行業管理信息系統為樞紐，布局行業數據中心建設；深化大數據分析在會計師事務所審計作業中的應用，拓展基于數據的產品和服務，提升行業數據挖掘分析應用能力，服務國家宏觀經濟運行情況分析與預測；建立數據資產管理和應用機制，開展數據治理等4項任務，提升行業信息化建設的數字化水平。

第三，關于深入推進行業管理服務與協會辦公信息化建設。行業管理服務和協會辦公信息化是行業信息化建設的重要組成部分，為形成行業信息系統的網絡化生態，信息化規劃提出優化行業管理信息系統，提升中注協和地方注協之間的業務協同能力和服務水平，促進管理網絡化、服務信息化和程序規范化；完善行業誠信信息監控體系，優化“全面記錄、實時監控、有效披露”功能；完成注協機關協同辦公系統建設，實現行業協會之間的公文交換與通訊功能；促進各級各類信息系統互聯和數據共享，構建注冊會計師行業監管一體化管理信息平臺；推動修訂完善注冊和監管相關法規制度等5項任務，提升行業信息化建設的網絡化水平。

第四，關于大力加強會計師事務所信息化建設。會計師事務所信息化是行業信息化的關鍵環節，按照統籌推進和分類指導思路，信息化規劃提出大型會計師事務所要綜合運用大數據、人工智能、云計算和區塊鏈等前沿信息技術，升級審計作業系統；建設覆蓋總分所業務管理和辦公管理的一體化綜合管理系統，推進總分所一體化管理；中小型會計師事務所要根據業務特色，普及應用審計作業和內部管理信息化產品；中注協集中優勢資源，研究推動實現函證數字化工作；會計師事務所要探索研究現代信息技術的融合應用，培育新技術、新產品、新業態、新模式；采取靈活多樣的措施，豐富會計師事務所信息化實現路徑等6項任務，提升行業信息化建設的智能化水平。

記者：為貫徹落實《信息化規劃》，您認為需要做好哪些保障措施工作？

答：為貫徹實施好《信息化規劃》，應要從以下四個方面做好保障措施工作。

一是加強組織領導。發揮行業信息化委員會、信息安全領導小組等機構的統籌領導和技術指導作用，建立決策科學、運行有效、職責明確的工作機制，深入研究行業信息化發展規律。明確中注協、地方注協和會計師事務所等各類建設主體責任，充分發揮會計師事務所的信息化建設主體作用，統籌推進行業信息化建設重點難點任務。強化政策聯動和協調配合，形成行業信息化工作合力。

二是加快人才培養。適應行業數字化轉型和實現以數據為核心的新型業務模式，配套完善信息化專業人才培養機制，從注冊會計師考試內容設置、會員繼續教育、與高校建立聯合人才培養和高端人才培養等方面優化完善制度安排，做好信息化綜合性人才的中長期規劃及職業發展培養，充分發揮信息化高端人才的作用，加強中注協和地方注協信息化人才配備，推動行業信息化人才隊伍建設。

三是注重實施評價。行業協會和會計師事務所要根據本規劃，制定信息化建設規劃、方案和指引，分解任務，明確進度，落實責任。強化監督落實，切實發揮績效評估的導向作用。加大會計師事務所信息化建設在綜合評價體系中的權重，完善科學有效的考核評價體系，切實推進規劃任務落實。

四是擴大宣傳引導。充分利用網站、公眾號、期刊、相關培訓和會議等渠道，加大對黨中央、國務院關于網信事業的決策部署、行業信息化戰略規劃、發展形勢和成果的宣傳引導。搭建學習交流平臺，定期分享國內外先進技術、實施案例、成熟產品和創新舉措，宣傳推廣應用先進典型。健全溝通渠道，實現行業內外多方互動，促進公眾認知，營造良好氛圍。