投資計劃管理中ERP的深化應用

種盛琦 中國石油勘探開發研究院

一、前言

EPR系統的應用為企業的財務發展提供了新契機，可以說，在EPR系統的作用下，企業的會計工作人員將不再局限于簡單的會計信息收集、會計信息處理和財務報表制定與呈報等工作，其更多的還承擔著對企業價值信息的確認和對風險因素的排查，而為了能夠滿足當前經濟發展的需求，我國還應該要針對于投資領域進行優化，各企業應當要充分利用ERP系統來進行投資計劃管理，在實際的工作中不斷地去更新相應的系統，保證技術能夠持續更迭與換代的同時促進企業投資工作的有效開展。

二、投資行為的概述和投資計劃管理要點

(一)金融投資

金融投資的重點就在于投資人對一些具有一定價值和購買力的資產進行投資，在其增值后獲得一定經濟效益。目前來看，金融投資一般包括直接投資和間接投資兩種方式。所謂直接投資方式，其本質上就是指投資者和被投資方進行直接溝通，通過相應的合同來約束雙方的行為，促使雙方獲得合理的效益。直接投資在目前我國社會中十分常見，比如說股票、債券等，通過這些形式來獲得資金，而相關企業在獲得資金之后可以有效地進行融資和運轉。因此，直接投資方式可以有效地提高社會的運轉效率，保障各企業能夠具有良好的生命力。而間接投資方式與前者有一定的差異，首先在間接投資中是不需要投資方和被投資方進行聯系的，兩者的聯系都通過雙方指定的金融機構來進行交流，以金融機構為媒介來進行投資[1]。

(二)企業對于自身投資行為的管理和投資計劃的踐行

一般來說，企業在發展過程中并不單純只是以業務和生產為主，僅憑這些還無法在激烈的市場競爭中贏得優勢，大部分企業在開展日常業務的過程中都會加強自身的資產投資和投資計劃管理工作，確保自身資產價值的最大化和有效增值。就以石油工業為例，在石油工業的發展中，相關企業一般都處于密集的資源環境中，包括知識產權、資金、技術資源、產業等，而油氣企業在自身的勘探、開發、建設等過程中必須要通過這些重要的資源來保障企業的核心業務，也就是油氣資源的產出。從這一點來看，油氣資源在這些資源方面的投資管理就需要經過嚴格的管理，這就是企業投資計劃管理的根本目的[2]。

(三)通過ERP系統來深化投資管理的意義

1．ERP系統概述

EPR其本質上的含義就是企業的資源計劃系統，也就是說會計工作上的EPR應用更多的是為企業挖掘在其實際運營過程中的一些有價值意義的信息，為企業提供更佳的信息流甚至是資金、管理、物流、運營等多方面的信息，實現對企業所有資源的有效優化與共享。一方面將企業的財務部門、營業部門和子公司的財務、營業部門結合起來，將會計核算數據、考核數據集中到ERP系統中，另一方面通過這些數據來明確資金的流向，使得企業能夠更好地使用財務信息來展開決策。

2．ERP系統在投資管理中的應用意義

實際上，在各行各業與互聯網的融入過程中，企業的融資、投資都不可避免的要面對多方面的挑戰，比如說電子貨幣的安全問題、支付問題等，這些都關乎信息系統的內容。在ERP系統的應用下，企業可以有效加強財務管理理論的更新，進而更好地適應企業現階段的發展方向，在財務管理模式的全面優化下，企業也將減少后顧之憂，更好地參與到市場競爭中，獲得更好的經濟效益。如果可以良好的應用ERP系統，企業將對自身的各項資源、資產進行明確，獲得更加精確的數據，這有利于企業調整自身的投資方向，做好投資計劃，在精確的數據支持下更好的明確自身的發展方向，這對于企業來說非常有利，是贏得市場競爭的關鍵所在。

三、ERP的使用現狀

(一)運用不廣泛

很多企業中由于缺乏現代化的信息采集設備，所以其財務信息大多都是通過傳統的人工方式來進行收集和計算，建設ERP系統所使用的硬件設備也大多都已經落時，只能夠處理一些單一的報表，無法對企業的投資情況進行全面的跟蹤。而實際上，很多企業在業務過程中都所產生的數據都并不是可以直接拿來進行投資分析的，在大量的數據轉換下，財務管理工作會十分復雜，重復性的工作太過于繁多，使得財務管理人員的壓力也由此劇增。另外，因為人員素養的落后，很多人員無法及時地通過ERP系統來采集數據，這就導致了投資信息的延后，直接影響到企業對于自身發展狀態和投資信息的全面控制。

(二)EPR系統無法有效銜接企業財務工作

目前很多企業都會通過一些常見的財務軟件來處理企業的投資計劃信息，而在使用ERP系統的過程中需要經過數據轉換，但是因為接口老化或者缺乏的問題，這些舊的會計軟件中的投資計劃信息很多都無法完整的導入ERP系統中，導致了ERP系統數據不全面，財務銜接工作不到位，無法更好的對企業的現有資源進行整合，通過ERP而得到的投資計劃也缺乏實用性[3]。

(三)維護工作不足以及投資計劃管理人員能力不足

目前企業控制環境方面還存在有組織架構不合理、投資計劃管理制度不完善、關鍵崗位與人員設置不足、關鍵崗位培訓不足等問題。簡單來說就是在投資管理工作和ERP系統的維護工作中并沒有專門的人才來完成，也缺乏專門的崗位，即使目前的企業經濟業務越來越趨于多樣化，對于投資計劃管理人員的績效、獎懲、職稱評定等不具備優勢，會計部門的管理控制意識十分淡薄。一方面，人才的缺乏問題歸根究底還是企業自身人力資源管理方面的問題，沒有為人才提供更好的平臺和薪資待遇，也沒有在精神上滿足員工們的自我發展需求，這必然會導致企業的人才缺失，這也就導致雖然企業的發展方向是多元化的，但是企業的組織也是不穩定的。另一方面，為了能夠保障內部控制環境，實際上很多的企業雖然都會使用ERP系統，但是卻沒有對其進行很好的維護和保養。作為管理環境的重要組成部分，實際上ERP系統平臺是需要經過定期維護和優化的，這一點如果沒做好就會導致BUG，管理工作也就不夠高效。

四、ERP系統在企業投資計劃管理中的應用優勢

(一)企業應該增強對EPR系統的認識

對于企業來說，在激烈的市場競爭中生存和發展是最根本的目標，而獲得經濟效益則是投資工作最核心的推動力，所以在ERP系統的發展背景下，企業要更加明確這一目標，理解ERP的主要應用理念，在面對新的投資形勢下要更加強自身對于ERP系統的認知思維，以用戶和市場需求為投資工作的核心，將投資管理、ERP系統的使用與企業整體業務聯系起來，通過更加智能的移動通訊設備來提高業務流程效率，及時反饋各類財務信息，使得企業的投資管理工作能夠更具成效。當然，在通過ERP系統開展投資計劃管理工作中，其目標要更加具體，也就是確保企業的經濟效益最大、每股收益最大、企業價值最大和股東財富最大，這種多元化的財務管理目標必須要以客戶為核心，不僅要關心企業自身的經濟價值，還需要行使企業的社會責任，同時還要保證企業管理和財務管理的目標能夠同步[4]。

(二)企業應該加強對自身條件的建設

首先要積極引入優質的信息化管理硬件，因為就目前來看，很多企業雖然已經有了一定程度的信息化建設，但是在設備和軟件基礎上還有很大的缺陷，特別是對于設備來說，有些計算機都已經使用了快十年左右，根本無法帶動新型的軟件系統，那么在此情況下企業必須要劃出一部分資金來購進新的信息化設備，并加強對軟件系統的維護和更新，確保其能夠良好的進行運作。其次就是要加強制度建設，而制度建設的問題主要就是在于其制度條例過于籠統和落實力度不強的問題。所以一方面企業要完善投資工作的制度內容，落實投資工作權責，要加強對投資計劃信息化內容的涉及，同時還需要針對于財務管理人員的行為準則進行完善，確保財務管理人員能夠以更加標準的工作效果來促進企業的發展。另一方面需要加強監督和激勵工作，促進工作人員去落實相應的制度。當然，企業要適當提高對財務管理人員的待遇，不僅要給予其一定的進修機會，還需要提高對會計人員在精神上、物質上的雙重待遇，特別是對具有優秀投資計劃專業能力和信息能力的人員來說則更是如此[5]。

(三)企業應該加大EPR系統的使用和維護

要想更好地應用ERP系統來開展投資工作，首先企業自身的ERP系統就要進行定期調整和改進。在傳統的信息化建設中，很多企業都并沒有重視相應信息系統的具體維護內容，很多企業只是認為大家都在信息化建設，并為信息化建設對其他企業帶來了更好的發展，所以自己也就一股腦扎入信息化建設的大潮中，在花費大量資源建設信息系統后也沒有及時地對其進行使用和維護，特別是對于ERP這種系統來說，如果沒有定期的維護，那么就很容易導致財務工作效率的崩潰。所以實際上，企業信息化系統的建設必須要具體一定的規劃，領導人員必須要重視ERP系統，并且保證各部門能夠積極配合ERP系統的應用。當然，因為在工作方式的改變下，員工們的工作習慣并不是一蹴而就的，特別是對投資計劃管理的發展來說，因為現階段投資工作包含的范圍更加廣泛，所以必須要打破與其他部門的壁壘，與其他部門積極展開聯系，并從中獲取到相應的信息，這樣才能夠達到更好的效果。所以一方面企業在ERP系統應用中要著重于建設接口工作，另一方面要需要盡量保證信息一體化的建設，也就是要保證投資管理與其他部門工作以及企業的業務工作能夠在信息管理上使用同類系統或者同類接口，確保信息的有效導入[6]。

五、結語

綜上所述，本文探討了關于ERP系統在企業投資計劃管理中的應用要點，并提出了提高ERP系統建設力度以及相應的落實效果的幾點對策。可以說投資工作是目前我國企業發展的重點所在，為了能夠更好地增強投資效果，落實企業發展戰略，各企業還需要從多方面角度來提高ERP系統的建設與應用程度。■