我國中小企業貸款時商業銀行如何制定風控策略

李 昕

（江蘇商貿職業學院，江蘇 南通 226011）

目前中小企業已經成為國民經濟的重要組成部分，展現出了巨大的發展潛力與活力。但隨著我國經濟結構的調整以及外部經濟環境的不斷變化，我國中小企業的生存發展也遭遇到了一定的困難，融資難就是其中的顯著問題［1］。出現這一問題的原因是商業銀行出于風險防控的目的不愿意為中小企業提供貸款服務。因此從源頭入手，優化商業銀行的風險防控，是推動我國中小企業金融服務健康發展的有效途徑。

一、中小企業及其貸款風險

（一）中小企業的概念

我國對中小企業的界定主要是從資產規模、經營收入、從業人數以及從事國際貿易企業的進出口值等維度展開的，同時它還應具備不對外籌資和經營規模較小兩個主要特征。除此之外，針對不同的行業，中小企業的劃分標準也存在一定的差異性。如根據我國現有的標準，工業類企業中職工人數在300以上，銷售收入在3000萬以上，資產總額在40000萬元以上的為中型企業，在此之下皆為小型企業。再如，在住宿和餐飲行業中，人數在400人以上、銷售收入在3000萬元以上的為中型企業，在此之下為小型企業［2］。

（二）中小企業貸款風險分析

通常情況下，一個中小企業在經營和管理方面若不存在明顯的風險，且也不存在故意欺詐的行為，則商業銀行貸款給它的風險可以忽略不計。而一旦其在經營過程中出現財務危機，則有很大的概率導致商業銀行出現壞賬。由此可見，商業銀行的貸款風險與中小企業的經營風險存在緊密的關聯。因此商業銀行針對中小企業的貸款風險管理實際上是通過監控企業財務數據并分析其中風險來實現的。從定義上講，商業銀行貸款風險是指其客戶由于某種特定的原因無法按照約定履行還款責任，導致商業銀行遭受巨大損失的風險。據此，商業銀行中小企業貸款風險即是指中小企業因某些原因無法履行其與銀行的還款和支付利息行為，進而遭受中小企業所貸本金和利息的損失風險。

商業銀行中小企業貸款風險呈現出以下幾項特征，一是客觀性，即商業銀行中小企業貸款風險不以任何一方的意志為轉移，換而言之，商業銀行不可能完全的、徹底地消除貸款風險，只能盡可能地對其發生的頻率以及帶來的損失進行控制［3］。二是不確定性，即商業銀行中小企業貸款風險源于銀行貸款活動的不確定性，許多客觀因素都會對其活動的開展造成影響。三是全面性，即商業銀行中小企業貸款風險基本上存在于銀行經營活動的全過程中，也滲透在中小企業經營的各個環節中，是雙方各類矛盾的綜合反映。四是可度量性，即商業銀行中小企業貸款風險可通過一定的數理統計方法進行度量，這是風險防范控制的前提。五是雙重性，即貸款風險會同時給商業銀行以及中小企業帶來經濟和負面影響，也可能為雙方帶來收益。

商業銀行在為中小企業提供貸款時，其所面臨的風險主要有兩項，一是中小企業能夠按照合同履行自身償還本金和利息的風險。二是中小企業貸款占據商業銀行貸款業務比重過大而帶來的不良貸款增加的風險。

二、商業銀行中小企業貸款風險防控的內在機理

目前我國商業銀行對貸款業務風險進行防控的整個過程可分為三個階段，依次是風險識別、風險警示以及風險防范。其中風險識別階段主要是通過資料的收集處理分析確定風險的種類，風險警示則是通過對風險的監控及其規律的總結做出預警，風險防范則是針對性地制定風險控制方案和策略，并根據其發展進行動態化調整。

基于上述內容，商業銀行中小企業貸款風險識別即是指商業銀行通過對中小企業經營管理相關數據的采集，對后者可能潛在的貸款業務風險進行分析識別，盡可能地降低風險，避免壞賬。以目前我國中小企業經營發展來看，商業銀行需要重點關注的風險主要有以下幾類［4］，一是道德風險。我國中小企業雖然近些年發展蓬勃，但其管理水平整體偏低，很多企業負責人缺乏信用觀念，在貸款時惡意出示假信息，導致商業銀行面臨風險。二是信用風險。中小企業在經營管理過程中普遍存在偽造財務數據的行為，導致企業無法準確地掌握其財務狀況。三是制度風險。很多中小企業都存在管理權與所有權模糊不清的狀況。四是經營風險。我國很多中小企業受限于資產規模、技術水平、經營理念等，市場競爭力并不高，經營失敗的案例數不勝數，自然也無法履行合同向商業銀行償還本息。

商業銀行中小企業貸款風險預警是風險控制的重要手段，在現今大數據背景下，商業銀行與中小企業之間信息不對稱的問題得到了極大地改善，商業銀行可通過新一代信息技術對企業信息進行全面采集，完成風險分析和識別，根據結果做出下一步決策。具體是針對中小企業在道德、信用、制度、經營等方面的風險，設置特定的預警指標，并對指標異常情況進行關注，根據風險預警提示采取處理措施。

商業銀行中小企業貸款風險防范是指在中小企業貸款業務風險達到一定臨界點的情況下，商業銀行即可采取措施來防范中小企業客戶的貸款業務風險。此類措施一般是根據中小企業存在的風險情況針對性制定的，可直接進行應用。若方案措施無法解決問題，則需要通過專家分析對風險處理方案進行調整優化。

三、商業銀行中小企業貸款風險防范控制的具體策略

（一）提高商業銀行對中小企業的貸款效率

一是對風險管理理念進行創新，商業銀行在開展中小企業貸款業務的過程中，應做好風險與收益平衡性的控制，風險控制過嚴會導致有效客戶數量的減少，而控制過于疏松則會引入巨大的風險，導致壞賬的增加。因此想要在獲得更多有效客戶的同時減少壞賬，就需要在針對中小企業的金融服務中，對風險與收益的關系進行平衡，將金融服務多樣化與客戶選擇需求性相結合。

二是強化自身業務經營能力。基于“嚴格調查市場、嚴格調查客戶、提高市場回饋能力”的原則，面向中小企業推出專門的經營服務模式，探索全新的中小企業業務發展考核機制，以客戶為中心開展市場化營銷工作，最大程度地減少操作風險，并為客戶提供更加優質的服務。

三是加強對客戶償債能力的把握。通過對中小企業銀行對賬單、稅單、水電費收據等憑證的查看實現對企業財務狀況的全面詳實把握，包括經營和資金周轉是否正常、銷售收入是否真實可靠、盈利水平等，據此判斷其償債能力。

四是創新金融產品與服務。商業銀行應積極發揮自身的平臺渠道優勢，對各類服務進行融合，將信貸業務、現金結算、供應鏈金融、企業機構理財等進行綜合應用，為客戶提供全方位金融服務，滿足中小企業在金融領域的多樣化需求，并幫助其降低融資與運營成本，促進其抗風險能力的提高，以此降低銀行自身面臨的風險。

（二）強化商業銀行中小企業貸款風險防控

首先，建立中小企業信貸業務市場準入機制和客戶資信調查機制。從風險防控的角度，我國商業銀行應遵循“整體開發、市場準入、客戶優選、風險定價”的原則，搭建信貸業務市場準入機制。通過對中小企業資質的調查了解其經營狀況，并基于信用數據庫查詢其信用狀況，在此基礎上分析其還款意愿和能力，評定其授信額度的合理性。

其次，對運營和服務機制進行完善。商業銀行應搭建一個和中小企業交流溝通的平臺，加強互知互信，雙方協調合作共同進行風險防控。商業銀行方面應不斷對自身產品與服務進行創新完善，針對不同地區的情況推出相應的金融服務產品。此外，還應完善中小企業金融服務體系，強化自身機構網點的服務能力，形成多樣化的金融服務產品體系，為中小企業的發展提供助力。

再次，建立中小企業風險評級機制，基于中小企業的生產經營判斷其還貸水平，分配相應的貸款額度，并設置貸款上限。一般來講，中小企業的融資總量不得超過其自有資金量。對此，商業銀行應加強對客戶的調查監控，對其貸款資金流向以及用途進行掌握，并根據企業發展歷程、資產實力、財務狀況、從業經驗等進行綜合性判，確定貸款風險程度并針對性制定控制方案。

綜上所述，商業銀行為中小企業提供貸款業務的過程中，需要針對性建立風險防控體系，通過風險分析、預警以及防范最大程度地降低貸款風險，提高貸款效率，促進自身與中小企業的共同發展，實現合作共贏。