大數據時代下企業稅務管理工作問題分析

司佳云

（江蘇省有色金屬華東地質勘查局八O 五隊，江蘇 南京 210000）

企業在社會經濟的發展中起到重要的作用，只有保證市場平穩發展了才能推動社會經濟的全面進步。在競爭愈發激烈的市場環境背景下，企業要增強自身的競爭實力，需要提高管理水平及施工技術，同時確保稅務合理化。然而，企業稅務管理或多或少都存在一些風險，這就需要對存在的風險進行進一步分析。

一、大數據時代下企業稅務管理產生的變化

（一）稅制體系更加科學

大數據時代下，企業的稅制變得更為科學，這種變化既是發展規律的體現，又有人為因素的影響。稅制體系出現變化后， 為保障其能夠科學運行，需要耗費大量的時間和精力。科學運用大數據功能，能夠有效降低稅務工作者在稅制體系科學化管理方面的投入，降低時間消耗。在大數據功能支持下，企業的稅務管理部門建立并完善自動化管理系統，實現對各項稅務信息的高效處理，并及時地將處理好的信息傳達到相關部門和個人，從而在提高其稅務管理工作精準性的同時，還確保了工作效率。

（二）信息管稅效率提升

信息管稅即通過科學技術方法，合理解決征納雙方所得消息不對稱問題的方法，是未來稅務發展的一個趨勢。在過去的一段時間里，我國在信息管稅專項法律法規方面存在一定的欠缺，導致管理過程中出現了一些問題。不同納稅主體處于一個相互獨立的狀態下，其管理部門的整體管理事宜無法妥善進行，信息管稅淪為擺設。伴隨著大數據時代的到來，稅務行業建立了數據共享系統，許多稅務主體、工商稅務部門間實現了稅務共享，在管理方面更加透明。作為企業，需時刻關注稅務的發展狀態，加深對企業自身稅務狀況的分析工作，在此基礎上實現企業稅務管理的創新，全面提升企業的信息管稅效率。

（三）稅務行業迎來了新的挑戰

當前，信息更新越來越快，改變了傳統稅務管理籌劃依賴企業以往經驗的局面，有效提高了工作效率。然而，大數據時代同樣也使稅務行業迎來了新的挑戰。為滿足大數據時代的要求，企業在現代化信息技術領域還需投入更多的精力及成本，同時也加大了管理費用。除此之外，企業需要建立并完善數據信息平臺，這在一定程度上加大了稅務工作人員的工作量，稅務管理部門將會面臨較大的人力資源壓力。

（四）稅務管理人員角色發生了變化

大數據時代下，企業稅務管理工作人員的角色也出現了一定的變化。傳統的稅務管理過程中，稅務人員只是為企業提供日常的稅務支持，被動的解決稅務現骨干問題，致使稅務人員不能充分發揮作用。伴隨著大數據的影響，市場競爭也會愈發激烈，簡單的稅務管理已經無法實現企業稅后利潤的最大化。因此，企業的稅務管理人員應當從被動的執行者轉變成為全面的管理者，不斷完善稅收籌劃方案，加深對相關稅收政策的整理和分析，為企業的發展積極創造有利的條件，確保企業能夠享受各項政策優惠，從而提升企業解決稅務問題的能力，為企業開展進一步的經營決策提供真實可靠的數據。

二、大數據時代下企業稅務管理工作問題分析

（一）管理理念滯后

管理理念在企業開展管理工作時意義重大，部分企業稅務管理理念滯后，缺乏規范的管理制度，而稅務管理工作本身又非常復雜，企業在制定相關規章制度時需要耗費大量的時間和精力。企業稅務管理人員通常都是會計專業出身，而企業稅務管理的發展時間相對來說比較短，因此很多會計人員轉型效果并不是很好，稅務管理工作質量也受到影響。大數據背景下，企業發展所面臨的局面越來越復雜，傳統稅務管理理念已經遠遠落后于經濟發展的要求，再加上部分企業的管理者缺乏對稅務管理工作的重視度，認為稅務管理就是簡單的稅務籌劃，并未給企業帶來顯著的利益提升，以至于不愿意投入時間和精力去開展稅務管理研究。這種情況下，稅務管理淪為簡單的稅費繳納，稅務相關問題得不到妥善的處理。

（二）缺乏專業的稅務管理人員

在信息化大數據的影響下，很多企業由于缺乏專業的稅務管理人員而影響到自身的發展。由于我國對于自由市場經濟政策的不斷鼓勵，加大了企業之間的競爭，相應對其管理人員的要求也不斷提高。企業需要更大程度上招納專業技術水平及綜合素質水平兼優的管理人員。

（三）缺乏與稅務部門的密切溝通

大數據時代下，信息技術得到了快速的發展，人們間的溝通變得更為便捷。部分企業在開展稅務管理時，內容僅限于稅務籌劃和繳納，對于稅收優惠政策的思考不夠徹底，導致該企業的稅務籌劃書無法確定。稅務部門熟悉國家相關稅收政策，才能夠更符合發展的需求，充分發揮稅務管理的作用，降低企業稅負問題。

（四）稅務風險管理體系不完善

稅務風險的管理直接影響到企業的戰略規劃和經營策略，對企業的可持續發展具有重要作用。由于相應的稅務風險預防管理體系及舉措還不夠健全，在經營過程中難免會出現一些問題，在籌劃工作實施過程中容易引發一些意外的稅務風險問題。而企業的稅務風險不僅僅是假賬和賬面差錯的問題，其很大一部分原因都是企業內部管理不夠完善，從而影響到企業的經濟活動不能良好運行。

三、大數據時代下企業稅務管理工作創新

（一）注重對稅務管理理念進行創新

伴隨著信息化時代腳步的進一步加快，以保障稅務管理工作有條不紊地進行為目標，不僅應強化管理人員的業務能力，還需將管理理念不斷地迭代更新，縱觀這幾年，我國指定的稅務改革制度還在不斷升級中，也可能會產生一些負面影響。為避免給企業帶來不良影響，財務管理甚至全體人員都要緊跟時代的步伐，面臨新稅制改革中隱存的風險問題，不僅要以科學客觀的方式去對待，還需進行整體性學習和掌握，以最積極科學的方式處理所產生的風險問題。

（二）建立科學化的數據分析團隊

企業在稅務管理方面對于工作人員的要求極高，可以在一定程度上以發達國家的經驗為前提，建立科學化的數據分析團隊。該團隊的核心是策劃稅務數據實施過程的計劃、考察數據管理等工作項目，對數據平臺進行日常管理，以積極科學的態度面臨稅務管理工作的風險挑戰，定期對稅務管理人員進行學習培訓，并對其工作質量進行抽樣考察等。加強各專業人才間的溝通，提升他們工作的默契度，這對于稅務數據增值也有著重要的作用。同時，建立大數據人才培養體系，通過提升員工素質的方式為稅務管理工作提供源源不斷的人才保障。仔細研究增值稅的抵扣問題，進一步對稅務風險問題與管理措施進行宣傳。相應地，企業還需合理制定科學的稅務數據算法體系。最后，在對數據進行分析整理的同時，還需加強對其安全管理工作的重視程度，以免出現信息泄露的問題。

（三）完善企業稅務管理制度

伴隨著現代化信息的加速前進，制定合理的企業稅務管理制度體系已迫在眉睫，這也是確保管理工作有條不紊進行的重要一環。以發展長遠的眼光來看，第一，管理工作人員務必將稅務工作放在首要位置；第二，盡可能規避稅務風險所帶來的不良影響，企業需要外聘專業的風險預估人員團隊，對其進行科學分析，并制定相應措施；第三，財務管理人員需要充分認識和掌握稅務風險問題，及其與企業未來發展的利害關系，明晰所處位置以及相應職責權限，以積極的態度去處理風險問題。

（四）完善大數據的管理機制

在信息化大數據的時代背景下，為保障稅務管理工作有條不紊地進行，需完善大數據管理機制。企業根據自身所處的經濟環境、相應的市場發展前景及稅務管理模式等多個層次進行了解，策劃出合理有效的稅務管理機制。通過信息化科學技術建立一個融合數據采入、數據處理、數據響應及數據共享的大規模數據信息庫。與此同時，以提高信息的精準性為目的，將數據不斷標準化、合理化、規范化，從而進一步保障企業在面臨嚴重風險問題的時候，可及時做出正確的預判和相應的解決措施。

大數據分析工作是一個系統的過程，能否有條不紊地進行決定于各個部門能否密切配合。所以，企業必須要從數據分析應用機制方面入手，建立起一套集數據采集、數 據分析及數據反饋為一體的應用機制。而作為稅務管理人員，需對數據開展深入分析，并將結果反饋給企業領導。也只有不斷完善數據分析反饋機制，才能確保結果的準確性，不斷對數據信息進行調整和升級。企業的稅務管理人員應當從被動的執行者轉變成為全面的管理者，不斷完善稅收籌劃方案，加深對相關稅收政策的整理和分析，為企業的發展積極創造有利的條件，確保企業能夠享受各項政策優惠，從而提升企業解決稅務問題的能力，為企業開展進一步的經營決策提供真實可靠的數據。

四、結束語

當前，企業間的競爭異常激烈，想要將經濟效益最大化，做好稅務管理工作就非常有必要。因此，企業應加強稅務管理創新，建立科學化的數據分析團隊，完善企業稅務管理制度和大數據管理機制，以降低運營成本，獲得更好的發展。