如何加強資金集中管理提高資金使用效率

童福兵

（新疆生產建設兵團第十二師財政局［資金結算中心］，烏魯木齊 830000）

引 言

資金是團場與集團公司在生產發展過程中各項工作開展的基礎，這也從側面體現了資金結算中心工作的重要意義。在團場的工作開展過程中，為了取得更好的資金應用效果，需要分別從人員配備、資金管理、資金應用落實等方面入手，找到現階段工作開展過程中的實際問題，并提出進一步提高資金應用效率的措施，實現結算中心工作質量的全面提升。

一、現階段結算中心工作開展過程中對資金管理和運用問題的分析

（一）部門管理人員不到位，管理能力存在不足

結合實際情況來看，結算中心工作開展的難度和工作內容的復雜性是相對較高的，但實際各崗位工作人員的具體配置存在崗位人員配備不足或工作人員本身的業務能力存在的問題。首先，若人員本身的數量配備不到位，就會直接影響二級結算中心的職責履行狀態，資金管理的最終效果會直接受到影響。其次，若相關工作人員的能力素質存在問題，則意味著工作中資金的調配應用及預結算工作的開展可能存在準確性和合理性方面的問題，這些問題都會直接影響資金的順利、有效應用，使得資金結算中心的職能發揮受到非常直接的影響。最后，人員配備不到位的問題還體現在部門工作人員出現調動或流失的問題時，相關管理工作人員對人員的調動問題缺乏重視，未能做到及時有效地落實與人員調動工作匹配進行的交接手續辦理，存在交接工作清晰度不足、出現問題時責任無法明確的情況。在資金集中管理的工作模式和要求下，這會導致資金管理工作在持續性和穩定性上受到影響，出現管理工作與實際資金應用運行需求脫節的問題，日常工作會由于人員流動而出現問題和障礙。

（二）管理工作的銜接工作不到位

對于資金結算中心而言，資金管理工作的開展包括了三個部分的內容，即集中管理環節、財務管理環節、融資管理環節。但從目前的實際情況觀察可見，在基層的二級資金階段中心工作中，部分團場、財務部門與融資部門由于各部分的工作內容和職能范圍缺乏科學合理的劃分，使資金管理的集中管理要求無法有效落實。另外，財務管理和融資管理作為與原始資金管理具有高度相關性的兩個部門，其工作狀態的相對獨立性較為顯著，并沒有做到各部門工作的有效銜接。這意味著，即使在宏觀上對資金應用的規劃能夠按照各部門協同管理的背景進行制定，但在具體的工作落實環節，資金計劃本身的應用可行性不強，對資金的監控實際上也出現了形式化問題。若具體反映到下游企業的工作中，會出現對企業的現金流情況無法有效掌握的問題，并且財務管理、融資管理、融資運行工作也會因此受到影響。

（三）管理工作的規劃不到位，管理執行力不足

資金管理工作在具體落實的環節中，管理人員由于受工作責任心因素的影響及工作能力方面的問題，使其在制定管理工作規劃的過程中存在規劃目標不清晰、規劃工作缺乏合理的思路與方法的問題。當前期的管理規劃工作缺乏科學性和有效性，就會進一步影響管理工作的執行效果。另外，從管理執行力本身的角度來講，執行力不足的問題在引發原因上還與減退工作人員的業務能力和工作思路有關，部分工作人員由于工作思路過于傳統，在資金運行應用的審核上存在效率較低的問題，資金應用的落實執行效率也會同步受到影響。此外，執行力不足的問題與會計基礎的規范性也有直接的關系，而這些問題對于具體的管理工作執行落實又會造成一定的影響。

二、結算中心工作中提升資金利用效率的有效措施

（一）提升運行管理規范性，增強資金管控能力

在具體工作落實環節中，工作開展的重點內容有以下三個方面。第一，要對一部分二級資金結算中心加強監督和管理，按照相關管理辦法和制度的規定對其工作流程和工作狀態進行嚴密監督與管理。尤其是對密碼的設置和權限分配工作，要及時采取措施進行管理和控制，避免權限劃分不清晰給后續的資金調配應用帶來阻力。另外，在人員結構發生流動或要相互調動時，對變動的人員要及時辦理相關的調動手續，對其工作狀態和工作進程做好對應的交接工作，尤其是對新進入崗位的工作人員，應當讓其主動與原崗位工作人員進行溝通交流，盡快熟悉工作流程，及時完成工作內容的對接。第二，在資金管理的規劃工作中，要提升規劃工作的有效性和科學性，并且對資金預算環節的管理工作提高重視程度，通過培訓、教育等方式提升相關工作人員的能力水平。第三，對會計核算環節的工作加強重視程度，提升核算工作流程的規范性，結合集中管理背景下會計核算工作的要求和管理流程開展管理工作，對于已經發生的資金賬目變動，要及時采取措施進行歸檔，保證所留存的檔案數據在完整性和可靠性上達到一定的要求。

（二）針對資金賬戶加強管理，加大監控力度

首先，針對銀行賬戶的開戶、銷戶及變更業務，制定相應的審批流程，做好審批工作。其次，在團場內部要結合實際，對銀行賬戶管理工作中的實際問題進行總結和分析，尤其是對資金集中管理模式下的財務部門與融資部門之間的工作協調與銜接工作要加強重視，分別采取有針對性的措施對財務部門和融資部門的工作狀態、具體工作的執行流程進行監督，提升管理工作成效，為部門之間形成協同工作的基本模式提供便利。再次，關于管理和監控問題的開展，還應當針對系統中出現的賬戶信息明確性不足、信息核查中存在的不符合實際的現象，及時進行進一步的核對確認，加大對資金流動雙方部門的監管工作，為達到更好的監管效果提供支持。最后，關于各部門協同工作狀態的保持和協調，需要管理人員通過協調溝通加強資金結算中心與其他各部門工作開展聯系的緊密性，一旦出現資金應用銜接方面的問題，各部門工作人員要做到及時溝通協調，盡可能通過部門的共同干預輔助做好各部門工作的銜接。

（三）制定科學的管理制度，提升相關工作的執行力

依托制度開展管理工作是一種非常具有針對性和實效性的管理辦法，制度的制定應當從實際出發。一方面，要考慮到資金管理和規劃運用的實際需求；另一方面，也要從資金應用的安全性和有效性角度考慮，通過制定制度規范資金應用的流程，為實際的資金調配執行提供依據。另外，制定制度更重要的意義在于為部門開展整體管理工作提供了一個規范和依據，對相關工作人員起到了激勵和約束的作用，也有利于提高各崗位工作人員的工作積極性，并調動了崗位工作人員參與學習和體驗的積極性，最終為提高結算中心工作開展的整體質量提供支持。此外，制度的制定和應用并不是一成不變的，相關工作人員需要結合實際工作需求和存在的問題及時對制度體系進行更新和完善。

結 語

對資金結算中心的工作開展而言，資金的應用和管理是非常重要的工作內容，結合資金應用中具體預結算環節的工作實際找到現階段工作中存在的問題和不足，是進一步改善工作狀態、提高資金利用率的基本前提。而在具體工作的落實中，針對資金應用的管理也需要依靠人員、制度及協同工作能力等方面的因素實現優化和完善。