新形勢下企業資金管理的重要性及優化對策

葉曉麗

（浙江科豐傳感器股份有限公司，浙江 溫州 325200）

一、引言

新經濟形勢下，我國的社會經濟取得了飛躍性的發展，其為各大行業各個企業帶來了新的發展機遇和挑戰。資金是企業生產經營管理的重要支撐元素，更是開展各項經濟活動的基礎。新經濟形式下，企業面臨著諸多新風險和新挑戰，其中最為危險的就是資金方面的風險。企業的決策和投資都會直接受到資金的影響，嚴重的資金風險甚至會直接導致企業破產。因此，企業應當抓準機遇，優化自身資金管理，有效防范資金風險，推動企業持續發展。

二、新形勢下企業資金管理的重要性

新形勢下，企業資金管理對企業的發展具有十分重要的意義。首先，良好的資金管理能夠提高企業資金的利用率。資金管理一般包括預算、核算及決算等環節，是一項系統性工作。企業的一切生產經營活動都需要安全的資金鏈加以支撐，是保證經濟活動各環節正常運行的關鍵。基于此，資金管理對各大企業而言都具有十分重要的意義。加強資金管理是提高企業資金利用率的不二法門，通過優化資金管理全面動態地掌握資金的流向和實際使用情況，在此基礎上對資金作出優化配置，有效避免浪費，提高資金利用率，為企業的經營發展保駕護航。其次，能夠優化企業資源配置。社會經濟的飛速發展為企業帶來了發展機遇，同樣也為其帶來了一定的風險，尤其是資金風險。資金管理工作的有效開展能夠優化資金配置，集中規劃企業資金，從而使得經營利益最大化，避免資金浪費和不合理應用。與此同時，也能最大限度地提高資金周轉度，從而減少融資過程中的風險，優化資源配置。最后有助于防范、化解風險。

三、新形勢下企業資金管理現狀

（一）資金管理意識不足

資金管理是企業財務管理的重要組成部分，資金管理意識及正確的管理觀念直接影響到企業的生產經營狀況。當前形勢下，一方面，企業并未意識到資金管理之于企業發展的重要性。因此，企業的管理層也未能形成正確的資金管理觀念，缺乏系統完善的資金管理體系。另一方面，企業員工對資金管理的認識極其不足，直接將資金管理看作是財務部門的工作，忽視了資金管理與自身工作的相關性，對資金管理工作的參與度較低。對財務部門的工作人員而言，雖然其日常工作中確實涉及資金管理，但卻并未形成系統的觀念和制度，在資金管理方面缺乏經驗和科學統一的規劃，無法提高資金管理的效率和質量。

（二）資金管理手段較為落后

當前，越來越多企業對資金管理的重要性有了明確的認知，對資金管理的重視程度明顯增強，但在實際的資金管理工作中，手段還較為落后。一方面，傳統的資金管理理念已經無法適應當前企業發展狀況，對資金管理尤其是在資金規劃上缺乏科學性和完善性的計劃，資金統計和使用手段存在不合理之處。另一方面，企業的資金管理明顯存在資金配置不合理的情況，有時甚至可能造成企業資金鏈斷裂的情況，從而阻礙企業正常的生產經營活動。

（三）缺乏企業資金監管

新形勢下，大多數企業的資金管理都存在資金監管薄弱的情況，監管力度不足是企業的共性問題。一方面是在監管環節上，許多企業的資金監管側重于事后監管，對事前的資金監管較為忽視，而事中的監管如審計手段也過于形式化，事后監督更是缺乏強有力的措施。事實上，企業只有將事前、事中和事后的監管統一起來才能做好資金管控工作，最大程度發揮資金的價值。側重于事后控制更大程度上只是一種補救，無法從根本上解決問題。另一方面是在監管效力上，許多企業雖已具有較為綜合性的資金監管制度，但監管手段和措施仍不夠科學、完善，監督效力不足，無法達成資金監管目標。

（四）資金回籠較為困難

新形勢下，企業面臨巨大的市場競爭，為爭取更大的市場份額，在市場競爭中占據有利地位，大多數企業往往采用借款和賒賬方式獲取資金。這種資金籌集方式具有極大的潛在風險，一旦企業的借款和賒賬比例過大，項目或產品回款不及時，就無法保證資金能準確到位，屆時會增大企業的資金壓力，引發生產經營風險。還有一些企業對市場的實際情況不甚了解，預算工作不到位，在原材料的購買價格和數量上把握不準，導致產品或貨物積壓，造成資金回籠產生困難，對企業的進一步經營發展產生影響。

四、新形勢下企業資金管理的優化對策

（一）提高資金管理意識

要優化企業的資金管理首先要提高資金管理的意識和能力。一方面，企業管理層應增強資金管理意識，樹立正確的資金管理理念，加快學習先進的管理理論知識，探索有效的資金管理模式，增強對資金管理的重視度。在實際的企業管理工作中，積極引導各部門員工提高資金管理參與度，在制度上加以規范，科學把握企業資金的整體狀況。另一方面，對財務人員而言，要增強資金管理能力，其日常工作就不能僅涉及本部門的資金情況，還要全面把控企業的整個資金利用狀況，對其作出科學全面的分析，進一步制定資金管控制度和措施，提高資金使用效率。此外，企業需要加強對員工的引導和培訓，通過知識培訓、案例教育、理論實踐等途徑來增強員工對資金管理的認識，認識到資金管理之于企業經營全過程的重要性，促使員工積極主動參與資金管理，規范自身行為，最大限度地提高企業的資金效率，實現利益最大化。

（二）建立健全資金管理機制

企業要優化資金管理就需要科學的機制加以支撐，只有健全的資金管理機制才能更好地掌控資金籌措、使用及配置等環節，有效規避潛在的財務資金風險。首先，企業在資金預測階段需要充分考慮自身的實際發展情況，盡力選擇合適的方式。資金籌集過程中也需要根據資金來源及特點來選擇資金獲取方式，如股票、融資租賃等。與此同時，要做好事前預測，對資金籌措風險加以防范，從而降低資金風險。其次，企業要建立健全資金使用制度，根據生產經營的實際情況做好資金分配工作，尤其是對閑置資金的處理，確保資金周轉情況良好，從而提高資金使用效率。最后，要加快完善資金使用機制，提高資金收支計劃的科學性，設置專門的資金調度部門系統管理資金。

（三）加強企業資金監管力度

當前，部分企業還存在所有權結構單一的情況，監事會的監督工作流于形式，無法發揮真正的作用，企業內控效率低下。基于此，一方面，企業應當建立健全資金監管制度，強化事前、事中及事后的監管，實現全過程的資金監督，提高事后監督效率和質量，促使企業生產經營利益最大化。另一方面，企業應當加快健全內部審核制度，做好資金管理監督和考核工作，最大力度執行監督約束工作，從而使資金預算與實際資金使用情況相符，提高資金使用效率。

（四）加強相關人員培訓

企業的工作人員尤其是財務人員的綜合素質，直接影響著企業資金管理的效率和質量。新經濟形式下，企業財務工作人員在資金管理工作中的作用更為凸顯。因此，要求財務人員一定要具備較強的資金管理能力，如事前預測計劃、事中監督及事后管理等能力，要求財務人員具備專業的資金管理理論知識和實踐技能，更要求其具備良好的職業道德素養，更好地做好資金監管工作。基于此，企業要加大相關人員的培訓力度，定期組織技能培訓和思想教育，打造一支高素質的專業管理隊伍。與此同時，企業還應當加強對員工尤其是財務人員的信息化培訓，使其能更好地適應當前信息化時代資金管理工作的需要，提高資金管理的信息化程度。最后，企業需要加強財務人員責任意識的培養，使其能自覺遵守、執行相關管理制度，從而提升資金管理的效率和質量。

五、結語

新形勢下，企業應當加強對資金管理的重視程度，通過提高資金管理意識、健全管理制度、加大資金監管力度、強化財務人員培訓等手段優化資金管理，促進企業的長遠發展。