有限公司現金流管理優化研究

成衛紅

（北京航天華盛科貿發展有限公司，北京 100074）

隨著我國社會經濟體制的日趨完善，有限公司現金流管理工作逐漸受到重視。加強現金流管理不但能夠保障公司正常運行，還能規避各項經營管理風險，提升有限公司經營管理體系的抗風險能力以及市場競爭力?；诖?，有必要明確有限公司現金流管理中存在的不足，并采取科學措施補齊短板，從而增強公司現金流管理的有效性，促進有限公司的快速發展。

一、有限公司現金流管理中存在的問題

（一）公司相關人員沒有意識到加強現金流管理的必要性

首先，由于現金流管理概念引入有限公司經營管理體系時間較晚，所以公司內部多數人員對現金流管理都缺乏充分的認識，不了解實施現金流管理的意義、作用以及方法，從根本上降低了有限公司現金流管理的效率。其次，受傳統經營管理觀念的影響，有限公司內部相關人員的管理思維存在一定的滯后性，他們還局限于以往的管理模式中，沒有充分認識到對于綜合考慮市場內外部環境以及公司中長期發展需求而言，實施現金流管理工作的重要性。這不但會阻礙公司現金流管理體系的順利優化，還會導致有限公司無法與經濟市場順利對接，給有限公司經營發展造成的不利影響是不可忽視的。

（二）缺乏完善的現金流管理制度

首先，部分有限公司現行的現金流管理制度內容不夠細致，通常是套用現成的管理制度模板，模板中很多制度條例都與公司實際的現金流管理需求不符，不但對員工執行現金流管理決策的指導作用不明顯，還會降低有限公司現金流管理的精細化程度。其次，部分有限公司只建立了基礎性的現金流管理工作制度，而沒有增設與之相匹配的監管機制、考核機制和激勵機制，一方面會導致制度結構出現缺陷，另一方面無法調動全體人員參與現金流管理的積極性。在這種情況下，有限公司現金流管理質量是難以得到保障的［1］。

（三）公司對上級部門依賴性較強，融資需求缺口大

從有限公司現金流管理融資現狀來看，大部分公司在融資過程中都對上級部門有較強的依賴性，融資渠道非常單一，同時缺乏自主融資能力。這不但會降低有限公司的融資效率，而且會造成較大的融資需求缺口。在這種情況下，一旦資金周轉時間長、需求量大，就會出現現金流斷裂的情況，一方面可能給公司造成較為嚴重的經濟損失，另一方面這種融資模式是非常不合理的，不利于有限公司的可持續發展。

（四）全面預算落實不到位，影響現金流管理效率

全面預算管理在有限公司現金流管理中發揮著重要作用，有效的全面預算管理不但可以節約公司的成本支出，還能使公司領導層更全面地了解公司真實的財務狀況，從而對現金流的使用進行統籌規劃以及科學配置。但是，就有限公司現金流管理效率情況來講，大部分公司管理人員都沒有意識到全面預算管理對現金流管理的重要影響，在執行全面預算管理決策的過程中，多數員工在工作上都存在一定的疏漏，致使預算數據結果和公司的實際收支情況不符。如果實際收支超出預算數額過多，加之其他資金回籠速度慢，則很容易加大公司的資金管理周轉壓力。

（五）缺乏有效的現金流管理風險防控機制

有限公司實施現金流管理工作的核心目標，絕不僅僅是管理形式的簡單改變，更為關鍵的是要發揮現金流管理優勢，為公司規避各種經營風險，從而助力有限公司內在價值的持續積累。想要實現這一目標，落實現金流管理風險防控工作是非常有必要的。然而，從有限公司現金流管理風險防控現狀來看，大多數公司管理體系內都缺乏有效的現金流管理風險防控機制。這不但無法體現現金流管理的關鍵點，還會給公司的資金管理留下安全隱患，導致公司遭受不必要的經濟損失。

二、有限公司現金流管理問題的優化措施

（一）更新相關人員管理思想，提高對現金流管理的重視程度

正確、深刻的思想意識是優化有限公司現金流管理模式的先決條件，也是提高公司現金流管理質量的精神支撐。對此，在新時期的現金流管理工作中，有限公司相關人員應該積極更新管理思想。一方面能夠提高對現金流管理的重視程度并加大執行力度，另一方面能以員工思想意識的優化促進公司管理模式的優化，從而為有限公司現金流管理創新發展奠定堅實的基礎。例如，有限公司領導層應該積極組織下屬部門管理人員參與和現金流管理相關的專業培訓，通過系統化的培訓，幫助相關人員全面了解實施現金流管理的目的、內容和方法，結合真實的管理案例使員工明確加強現金流管理對公司長效發展的重大意義。這樣不僅能提高員工的綜合素質，還能強化人員的責任意識，從而保障領導層制定的各項現金流管理決策都能切實得到執行。

（二）建立健全的制度體系，優化現金流管理流程

針對現階段有限公司缺乏完善現金流管理制度的問題，公司領導層應該予以高度重視，著手調整和完善現有的現金流管理制度體系。

首先，公司領導層在制定現金流管理工作制度時，應該加強對市場內外部環境的分析，引入先進的管理理念，將現金流管理工作細化分解，結合本公司實際的管理需求，為員工制定精細化的現金流管理工作制度。這樣既可以提高公司現金流管理的規范程度，又能彰顯制度體系的優化價值。其次，公司領導層還應該落實制度結構的完善工作，跟進建設與現金流管理工作制度相匹配的監督、考核以及激勵等機制。這不但能夠進一步調動員工參與現金流管理的積極性，還能實現對現金流管理制度體系的深度優化［2］。

（三）拓展融資渠道，完善公司綠色金融體系

有限公司過度依賴上級部門撥款，不但會使融資效果不理想，還會直接影響公司的現金流管理質量。因此，在新時期現金流管理工作中，有限公司相關人員應該摒棄陳舊的融資思路，全力拓展融資渠道。這樣一方面可以強化自身的自主融資能力，從而獲得充足的資金補給；另一方面能完善公司的綠色金融體系，從而促進有限公司可持續發展。比如，有限公司可以通過節約用水、用電，加強資源利用等方式獲取增量收益，并以此參與金融機構和銀行開展的綠色金融業務。這樣不但可以開發新的融資渠道，還能緩解公司的資金周轉壓力，提高現金流管理質效。

（四）加強全面預算管理，提高現金流管理效率

全面預算管理在有限公司現金流管理中占據著不可替代的地位，公司想要有效優化現金流管理模式，必須從全面預算管理入手，著力加強全面預算管理。一方面可以從源頭上把握公司的資金收支，另一方面能科學落實成本控制，從而提高有限公司的現金流管理效率。例如，有限公司可以建立健全的全面預算管理制度，避免員工在全面預算管理工作中出現不規范的管理行為，保證預算數據結果的真實性與可靠性，并減少預算數據和實際收支之間的差異。這樣不但能夠為公司領導層配置現金流、制定發展決策提供有力的依據，還能提高公司資金的使用效益，從而實現理想的現金流管理目標。

（五）增設風險防控機制，保障公司現金流充足穩定

風險防控不僅是有限公司優化現金流管理模式的關鍵點，還是強化公司經營管理體系抗風險能力的必要措施。因此，在新時期的現金流管理工作中，有限公司相關人員應該夯實風險防控意識，積極增設風險防控機制，這樣不僅能夠消除現金流管理中的風險因素，還能保障有限公司現金流充足穩定。例如，有限公司應該加緊完善現金流管理風險防控制度，同時組建獨立的風險防控部門，由該部門負責審核現金流管理方案的可行性和風險系數，監督其他部門對現金流管理決策的執行情況。這樣不但可以規避公司的現金流管理風險，保障資金安全，而且能彰顯現金流管理體系的監督約束力，從而實現對有限公司現金流管理的全面優化［3］。

三、結語

現金流不僅是有限公司高效運轉的命脈，還是公司擴大經營規模的基礎動力。因此，在新經濟常態下，有限公司應該明確加強現金流管理的必要性和緊迫性，著手建立健全的制度體系，全力拓展融資渠道，強化全面預算管理，落實風險防控工作，多角度優化現金流管理模式，全方位提升公司現金流管理質效，從而規避經營風險，助推有限公司在競爭激烈的市場浪潮中創造更高的綜合效益。