國有企業資金管理問題與解決對策

鄧為之

（貴州雙龍航空港開發投資（集團）有限公司，貴州 貴陽 550000）

在我國經濟建設和發展的過程中，國有企業貢獻了巨大的力量，所以，針對國有企業的資金進行更為有效的管理，具有十分重要的意義。國有企業的生產經營情況，與國內民眾的生活生產情況，具有十分緊密的聯系，加強管理國有企業的資金，是十分必要的。現階段，國有資產制度正處于改革過程中，國有資產制度在改革發展過程中，需要面對諸多的問題與挑戰，尤其是與財政資金綜合管理相關的問題，會受到來自社會各階層的關注，有針對性的分析國有企業資金管理中存在的問題，同時提出相應的解決策略，可以有效提升國有企業資金管理的水平，全面提升國有企業的競爭實力，為國有資產的資本保值及長期增值提供保障。

一、簡述國有企業資金管理

在我國經濟發展過程中，國有企業的生產經營情況會對社會的穩定發展、民眾生活質量等方面產生巨大的影響力。一直以來，國有企業嚴格按照國家制定的相關方案，為我國社會經濟的發展做出了很多貢獻。在外部市場環境越來越復雜的情況下，國有企業的經營方式和體制無法滿足企業成長與發展的實際需要，在經營發展過程中經常會出現各種問題，特別是與資金管理相關的問題更是層出不窮。隨著外部市場化企業的不斷發展，國有企業的發展將面對更多的競爭與挑戰，極大地限制了國有企業的發展。所以，國有企業要想得到持續性發展，必須要對經營管理中存在的問題給予足夠的重視，特別是對資金管理的控制必須要不斷加強。

二、加強國有企業資金管理的重要性分析

（一）國有企業的持續性發展必須要得到科學的資金管理體系的支持

國有企業開展資金管理控制工作是非常必要的，每一個環節都不容忽視，無論是前期準備環節、過程實施環節、嚴密監督環節和執行環節，還是最后的綜合評估環節，都對國有企業的發展具有重要影響。國有企業要在結合自身實際的基礎上，設置科學合理的近期發展目標及遠期發展目標，優化資金管理體系，確保資金管理得到有效實施。國有企業如果可以對每個環節的資金掌握情況進行充分把握，就可以通過資金管理來更好的把控每個階段，對具體的問題區域進行準確確定，提升管理效率，降低國有企業因資金管理不利而導致的各種問題的出現。

（二）國有企業抗風險的能力提升需要得到科學資金規劃的支持

外部因素對國有企業的發展具有十分顯著的影響，而各種外部因素是不可能全部屏蔽的，國有企業面對越來越復雜的內部環境與外部環境，必須要認識到自身持續發展的前提，就是要更有效地開展資金管理工作，更準確地開展資金預算工作，全面提升自身的競爭實力。資金管理方案制定的科學性與合理性，可以減少高估收入、低估支持問題的出現，這就避免了企業資金使用存在過大偏差的問題，企業資金的科學合理規劃，對企業抵抗風險能力的提升具有十分重要的意義。

（三）企業戰略目標的實現的前提是要加強資金的流動性管理

在國有企業資金管理中，流動資金是彈性最強，活力最大的一部分，流動資金就像企業的血液，需要在國有企業經營管理的每一個環節中貫穿流動。流動性資金管理是國有企業資金管理的重要組成部分，對企業的經營發展情況及戰略目標的實現情況具有直接性影響。國有企業資金如果不能得到正常的流動運轉，就會造成十分嚴重的后果，企業經營的各項業務將因為資金運轉不利而無法流轉，企業的基礎經營將因此而停滯不前。

三、現階段國有企業在資金管理方面存在的問題分析

（一）信息傳遞存在失真問題

國有企業的結構具有一定的復雜性，他們包含了很多子公司及下屬機構，不同子公司及下屬機構之間的利益分歧非常大，這就導致了國有企業的子公司、下屬機構之間會因為爭取自身利益的最大化而提供不真實的資金使用信息，也就是說，這些不真實的資金使用信息上傳至企業管理層時，就會出現信息失真的問題，而企業的管理層依據這些失真的信息來進行決策，就可能會受到誤導，進而做出錯誤的決策，對國有企業的發展造成嚴重影響。國有企業管理層在失真信息的誤導下，會出現將大量資金投入到市場前景不好的子公司或下屬部門，而真正具有良好市場前景的部門反而得不到充足的資金支持，錯失市場良機，難以在市場中得到持續發展。信息傳遞失真的問題，不僅會影響企業當前的經營生產，還會對企業的未來發展產生不利影響。

（二）國有企業管理方法存在落后的問題

隨著改革開展程度的不斷加大，國有企業承受的市場競爭壓力不斷增加。國有企業內部的工作人員，特別是管理層的工作人員，沒有及時解放思想，緊跟時代發展的腳步，企業的管理模式并未做出改變，特別是企業的資金管理模式仍沿用傳統的資金管理模式。作為企業的資金管理人員只對銀行的存款情況以及一些現金業務給予了關注，而忽視了企業內部現金的流向及使用情況，使得資金缺乏靈活性和更多資金運作的可行性。在這樣傳統模式的管理下，企業難以對自身的資金使用情況進行全面了解，企業內部的資金難以得到有效的利用，甚至還可能出現因資金短缺而導致具有市場發展潛力的項目被迫停止的情況出現。

（三）國有企業資金籌集方式存在單一化問題

國有企業在企業資本的支持下才能得到正常的運行，國有企業的資金如果長期處于不穩定的狀態，那么就會影響企業的實際運營，制約企業的發展。國有企業獲取資金最有效、最快捷的方式，就是通過銀行貸款融資的方式來保證自身發展資金的充足性，但是國內企業的負債率相關較高，現在國有企業也注意到直接融資的重要性，但想要通過直接融資又會受到地方債務率等因素影響，如果不能及時、持續的獲得資金支持，不具有穩定的獲利能力，就會導致企業出現融資困境，進而降低自身的償債能力，甚至還可能會出現資金鏈斷裂的風險，企業的財務風險因此而增加。

四、國有企業加強自身資金管理的對策分析

（一）完善資金管理相關的制度

在多種內部因素、外部因素的夾擊影響下，國有企業缺乏統一、完善的資金管理模式，這就導致了國有企業資金管理混亂的現狀。國有企業要在結合自身發展實際情況，充分調查分析市場的發展變化趨勢的基礎上，創建統一、完善、高效的資金管理制度。國有企業不僅要對自身資金的監管力度進行強化，同時還要對企業資金的流向和企業閑散資金的使用情況進行監督，在資金集中管理原則的指導下，對上述資金進行合理的整合，科學監控和評價企業資金，確保企業優勢項目的發展得到充足資金的支持，企業資金也能得到更為高效的運用。國有企業開展的資金管理工作要滲透到企業經營的方方面面，這樣才能保證企業對資金使用情況進行全面的掌握，對資金的流向進行更合理的安排，進而不斷強化企業的管理能力及競爭實力。

（二）國有企業要拓寬自身的融資渠道

國有企業在開展融資的過程中，必須要全面分析了解當前金融市場的發展情況，梳理分析對企業發展有利的融資政策，并創造一切條件來滿足融資相關的要求，實現融資渠道的拓寬，為融資的順利開展提供保證。國有企業在拓寬自身融資渠道的同時，還要強化自身的資金管理能力及經營管理能力，這也是企業盈利能力提升及企業的持續發展的前提與保障。

國有企業可以通過引進戰略伙伴的方式來共同建設一些大型的工程項目，這樣可以滿足企業對資金的需求，引進戰略伙伴的方式可以有效緩解企業的資金壓力，在工程項目的具體建設過程中，戰略合作伙伴也能夠充分的參與其中，為工程建設工作的圓滿完成提供保障。國有企業要充分結合自身情況，根據企業在各個階段對資金的不同需求，通過多渠道融資的方式，提高企業資產配置的合理性，降低企業融資的成本，確保企業在有效期內獲得充足的資金支持，為企業的經營和運轉提供資金上的保障。

（三）推動國有企業資金管理的信息化

在信息化社會中，信息技術得到了快速的發展，先進的信息技術是強化企業資金管理的重要保證。對于任何企業來說，資金管理工作的開展，都需要兼顧每一個方面的信息，為了更準確地對資金使用情況進行了解，必須要加強企業的信息化應用程度，為企業快速、高效、全面地掌握資金流向提供支持，更為企業的投資方向提供指導依據。國有企業積極創建信息化系統，有利于促進資金核算管理的高效性與科學性。企業高層可以及時掌握企業運營過程中各項資金的使用情況，企業資金將得到更加透明化的使用，有效避免了資金的浪費，降低企業投資風險，為企業競爭實力的提升以及持續發展提供保障。

（四）強化監管力度

企業資金監管工作的開展情況，直接影響企業的發展，開展有效的資金監管工作，可以顯著提升企業資金運營的有效性。國有企業加強資金管理的過程中，要重視審計制度的完善性，更有效地管理、監督企業資金的使用情況。與此同時，企業還要嚴格審核企業內部的收支體系。企業要對資金的進出情況、具體使用情況進行全面把握，在制定嚴格監督機制的基礎上，還要制定完善的資金使用評價機制，對資金使用的合理性進行判斷。

五、結束語

如今，國有企業已經認識到了資金管理的價值，同時也積極采取各種措施來規范、強化自身的資金管理工作。國有企業要想獲得更多的經濟效益，必須要優化資金管理工作，制定完善的資金管理體制，及時解決資金管理過程中存在的各種問題，保障企業的持續發展。