綠色信貸對商業銀行財務績效的影響機制研究

吳桐

（黑龍江省科技大學，黑龍江 哈爾濱 150000）

自銀監會發布《綠色信貸指引》以來，我國商業銀行普遍建立了綠色信貸統計制度，并通過年度自我評價的方式加以完善。迄今為止，我國商業銀行受到綠色信貸政策的影響，在不斷發展中促進金融市場的綠色信貸規模逐漸擴大。綠色信貸并非一般的金融政策，而是可以加快推進綠色經濟發展的業務規范，由于社會責任與財務績效之間存在著正相關的關系，商業銀行應當致力于擴大財務績效，在提高社會影響力的同時，不斷為提高國家經濟發展質量和增長潛力做出卓越貢獻。

一、綠色信貸

（一）起源內涵

綠色信貸源于綠色金融，是面對全球性環境問題而提出的一種全新業務方向，顯示出國家改變傳統生產和消費方式的決心，有利于協調經濟與自然環境之間的發展關系[1]。在可持續發展戰略提出之際，我國大力倡導綠色文明，在政策、輿論、制度等方面向環保產業傾斜，更是提出了“兩山論”方針，無不彰顯國家對于綠色文明的重視。有關學者認為，綠色信貸是商業銀行在貸款審核機制中，將與項目以及運作方有關的環境信息作為考查標準，以做出最終是否提供貸款決定。由此可見，綠色信貸業務能夠為不同的企業提供貸款服務，相關業務可作為“可持續融資”或者“環境融資”，刺激國民經濟的可持續發展。

（二）實際影響

我國實施綠色信貸政策的過程中，相關部門積極配合落實，取得了良好的成績，但也出現了不同的影響。在政策落地之后，“兩山論”方針深入人心，金融市場迅速掀起了“綠色潮流”，國家協調金融行業邁出了第一步，暗示著商業銀行需要肩負起社會責任[2]。由于逐利是商業銀行的本質，為了滿足市場經濟需求和利益最大化，一些商業銀行會為了追求高價利息，忽視相關產業的環保性，甚至會為了革除負面財務績效影響，而盲目的擴大放貸力度，這不僅降低了綠色信貸的運行動力，而且容易給相關環保工作帶來一定的困難，甚至產生消極的社會影響，不利于解決經濟發展與環境治理之間的矛盾，影響生態文明制度建設。

（三）政策意義

商業銀行的財務績效、信貸結構與綠色信貸政策密切相關，而政策的落實也具有重要的意義，可以在環保領域發揮金融杠桿的優勢，通過環保調控手段來干預信貸準入門檻的設立，有效切斷嚴重違規的資金鏈，遏制商業銀行的不理智投資行為，進一步解決環境問題[3]。相關政策的落實，還具有考驗商業銀行、提供發展機遇的意義，不僅對外界表明了環境經濟制度建設的決心，而且加強了環境風險管理，使得商業銀行不得不慎重對待各種的信貸服務，將財務績效與綠色信貸業務相聯系，抓住機遇并走全新的發展路線，有效推進環境經濟制度建設進程。

二、商業銀行財務績效的影響機制

（一）綠色信貸規模較小

財務績效可以詳細的概括商業銀行在成本控制方面取得的實效，體現資產運用和管理的效果，為后續的資金調配提供參考指標。在綠色信貸政策出臺后，一些商業銀行的社會意識相對薄弱，未能從環境保護的角度入手調整業務，導致綠色信貸業務的規模長時間得不到擴大[4]。商業銀行的財務績效雖然無明顯變化，但時常會因綠色信貸業務中的長期限、低流動性資金而影響盈利。

（二）審核管理機制漏洞

貸款審核與管理制度是決定綠色信貸政策落實情況的重要影響因素，但有關部門過度追求政策的宣傳力度，而忽視了實際落實情況，導致一些商業銀行中的審核管理機制出現了不同的漏洞。審核管理機制漏洞的出現，不僅會影響財務績效，而且容易造成貸款審核體系的不完善，不利于相關評估標準的細化，容易降低環境風險識別能力，帶來消極的社會影響[5]。

（三）數據信息流通性差

在綠色信貸政策的大力支持下，商業銀行擁有了廣闊的發展前景，在金融市場中發揮重要的作用，為環境經濟制度建設做出了卓越貢獻。但一些銀行缺失信息共享機制，無法在第一時間了解到金融市場的變化情況，也難以迅速了解各類政策對日后發展的影響，嚴重降低了相關數據、信息的流通性，不利于財務績效的提升。

（四）缺乏專業人才支持

在現階段國家大力扶持基礎建設的背景下，一些人力資源管理者未能深度解讀相關政策，沒有從實際角度來思考綠色信貸業務的積極影響，在“兩高一剩”業務方面部署了大量的人力，這不僅有悖于綠色信貸政策號召，而且容易造成內部的人力資源結構失衡，導致綠色信貸業務缺乏人才支持，財務績效提升尤為困難[6]。

（五）產生擠壓效益

商業銀行在發展的過程中，其自身可以利用的資源和人才較少，所以其自身更要科學合理的搭配資源。在實施綠色信貸工作的同時，商業銀行會將自身的人力、財力、物力都放在綠色環保非核心工作中，這樣一來就會使得綠色信貸工作的資源逐漸減少，從而對于后續開展的工作產生不良的影響。

（六）喪失客戶資源

商業銀行可以貸款的額度是有限的，在實施綠色信貸業務的工程中，商業銀行就會大部分的資金投入到其中，這樣其自身的可以獲取的貸款資源就會相應的減少，以此喪失客戶資源。這些客戶資源將會成為其他競爭對手的資源。并且如果商業銀行的資金鏈斷裂，其自身就會陷入經營困難的境地，以此造成嚴重的經濟損失[7]。

（七）缺乏有效的機制

商業銀行存在的意義和目的就在于追求更多的經濟效益，提升自身的資金使用率。所以說，在商業銀行實施綠色信貸業務，其自身在短時間內獲取的經濟效益一定會產生社會矛盾。目前我國的環保部門對于一些造成污染的企業，并沒有嚴懲。而是要求他們繳納相應的罰款即可，所以很多企業在日常的工作中并不能對于環境保護加以重視和關注；而且國家也還尚未出臺扶持企業政策，從而使得銀行機構缺少發展的動力；如果我們國家不能及時的編制出相應的獎懲機制，那么就會嚴重的阻礙和制約綠色信貸業務的發展。只有制定相應的獎懲機制才能讓他們規范自身的行為和舉止，從根源上較少環境污染情況的產生。

三、綠色信貸下提高商業銀行財務績效的有效措施

（一）獎勵機制，擴大貸款規模

綠色信貸對財務績效的影響較為深遠，而適時建立獎勵機制，鼓勵商業銀行擴大環保類貸款的規模，能夠為其提供良好的發展保障，助力其實現新發展突破。相關部門在宣傳政策的同時，需格外注意政策落實情況，積極完善獎勵機制，通過優惠稅費、貸款補貼等政策，為商業銀行提供綠色信貸業務支持，使之肩負起社會責任，不斷擴大環保類貸款規模，為中小企業減輕發展負擔，進而促進財務績效提升[8]。在一系列優惠政策和補貼福利落實后，財務管理者要將獎勵機制建設上升至與信貸業務發展同等重要的地位，明確業務變動對財務績效產生的各類影響，從財務績效的角度來進行決策，提出擴大綠色貸款規模的建議，進而增加資本總額，合理提高營利性收入，實現可持續發展。

（二）審核機制，優化管理制度

貸款審核是決定環境經濟制度建設質量的重要環節，完善審核機制可以使得相關管理制度不斷優化，進而形成完善、嚴密的綠色信貸審核體系，有助于細化評估標準，為商業銀行的相關業務開展提供制度保障。商業銀行應當認識到審核機制與財務績效變動之間的辯證關系，從而按照相關部門的要求來加大投入，建立起一套綠色信貸審核機制，細致審核相關企業資質，減少相關環保信息的識別成本，不斷完善財務績效的指標，提高貸款質量[9]。審核管理者需要配合有關部門來完善審核機制，將影響財務績效的各類環境風險進行深度解析，全方位、動態化調整審核管理制度，及時跟進存在環境風險的貸款業務，從而完善審核機制，降低環境風險，保證財務績效在可控范圍之內，減少不必要的經濟損失。

（三）共享機制，完善環境建設

促進信息共享是保障綠色信貸政策落地見效的措施，建立數據、信息共享機制，可以為商業銀行的貸款業務提供一手信息，從而規避環境風險，完善環境建設。有關部門在落實政策的基礎上，運用切實可行的措施來建設信息共享平臺，廣泛發動各類金融企業共同完善信息環境建設，在共享平臺內交流、溝通，促進共享機制建成，為商業銀行的綠色信貸業務提供宣傳、交流機會，擴大社會影響力的同時，促進財務績效提高。信息管理者應當在意識形態領域重視數據、信息的共享，從綠色信貸角度出發，為完善共享機制獻言獻策，加快推進綠色環境建設，消除“信息差”造成的消極影響，不斷更新財務績效指標，實時刷新和擴大數據、信息的范圍，在日趨激烈的行業競爭中站穩腳步[10]。

（四）培養機制，組建人才隊伍

人才培養是提升商業銀行財務績效的關鍵手段，更是確保綠色信貸業務質量提升的有效措施。因此，完善培養機制，組建專業的人才隊伍，可以不斷充實商業銀行的綠色信貸業務部門，夯實從業者的理論知識，提高其專業技術水平，使之可以在信貸業務中扮演好落實者、推廣者的角色，助力環境經濟制度建設，提高貸款審批的質量和效率，在保證財務績效的同時，提高商業銀行的社會影響力。商業銀行的人力資源管理者應當明確當前業務結構，將“兩高一?！睒I務進行合理的縮減，組建創新型人才隊伍，專項負責綠色信貸相關業務，以提高部門的綜合實力。適當融合校招和社招，完善人才培養機制，采用內部晉升和外部聘用相結合的方式，實現人力資源結構優化，促進財務績效穩步提高，增強銀行的核心競爭力。

（五）樹立形象，促進發展

商業企業需要積極主動地開展綠色信貸業務，主動地承擔相應的社會責任，這樣才能從根源上提升其自身的社會形象和社會聲譽，讓他們在激烈的市場競爭站穩腳跟，提升自身的經濟份額，獲得客戶的支持和認同。首先，商業銀行需要強化投資者對于綠色環境保護意識，讓他們從根源上意識到綠色環境保護的重要作用和意義，以此開展合作。其次，需要向資本市場釋放支持綠色環保企業的信號，讓其增加與投資者之間的交流和溝通，吸引更多的投資者，從而提升綠色債券的發行率[11]。最后，商業銀行需要獲得政府和相關監管部門的支持，積極的響應政府的政策，從而獲取政府的資金補貼和支持。

（六）加大執法力度，推動綠色信貸的發展

當前的綠色信貸工作還存在著一系列的問題，想要從根源上改善這一情況就需要制度與之發展趨勢相符合的環保體系，通過政策和法律的約束，讓一些污染環境的企業受到懲罰，這樣才能讓他們意識到環境污染的危害。并且相關部門也需要管理和監督企業整改，使得他們承擔起環境保護責任，不斷推動綠色信貸的發展和進步。

四、結束語

綜上所述，綠色信貸能夠作為一種政策來幫助商業銀行提升經營績效，對于其未來的發展有著多方面的影響。針對綠色信貸規模較小、審核管理機制漏洞、數據信息流通性差、缺乏專業人才支持的問題，相關部門應當在明確綠色信貸起源內涵、實際影響、政策意義的基礎上，細致分析綠色信貸規模較小、審核管理機制漏洞、數據信息流通性差、缺乏專業人才支持等問題成因。通過構建一系列有效機制，幫助商業銀行渡過發展難關，切實提高財務績效，加快綠色經濟轉型步伐。