大數據背景下企業財務管理的運用思考

束誠華

（上海地鐵第四運營有限公司，上海 200071）

一、大數據背景下企業財務管理的重要性

（一）現代企業發展的必然趨勢

大數據信息技術的運用在現代企業管理過程中所起到的作用日漸凸顯，通過信息化、智能化、數字化模式的運用較大程度的提升企業管理效率，同樣也推進了傳統財務工作模式的轉變。在企業發展過程中，推進信息數據的有效運用，整合并分享企業各部門業務數據，提高財務數據分析效率，使企業財務管理更契合現代企業的發展需要。

（二）有利于促進財務內控體系的提升

大數據背景下企業各個工作環節分工變得更加精細，如以前企業需要進行某一項財務工作時，首先要通過手工收集大量的相關數據，其次要對數據進行篩選，最終能獲取的價值有效性非常低，而大數據背景下，則能改變這一現狀，企業通過運用信息化手段，構建更加完善的財務分析、預算管理、績效管理等信息系統，為企業提高財務內控質量提供保障。因此企業迫切需要構建更加完善的財務內控體系，也促使企業對財務內控水平不斷升級、優化。

（三）更有效提高財務數據處理效率

企業財務管理涉及內容繁多，在傳統財務管理體系中，財務管理工作需要多名員工進行合作，不僅加重了人工成本，同時還存在一定的差錯率，導致財務數據準確性不高，財務管理效率、質量無法進一步提高，限制了企業的發展空間。隨便大數據時代的到來，企業逐步提升信息化手段在企業管理中的運用程度，不僅較大程度地提高了財務數據處理的效率，同時還提高了財務數據的準確性、可靠性，降低了企業財務人力資源的使用成本。

二、大數據對企業財務管理帶來的機遇與挑戰

（一）企業財務信息的共享性和部門間的溝通協作能力亟需提升

不少企業業務數據共享性較差，一方面會使各部門間數據信息傳遞產生屏障，如表現在A部門要什么數據，B部門按A部門提供的表格填寫數據，根本無法讓財務部門在第一時間取得所需的數據信息，錯失最佳的商機；另一方面會使獲取的數據使用價值不高，如表現在B部門為A部門及時提供了數據，但由于部門間溝通協作能力不足，獲取的信息也可能因為兩個部門對數據信息填報理解、口徑不一致等原因，無法對數據的可靠性有所保證。

（二）企業對財務管理大數據運用的認識不足

不少企業管理者對財務管理仍舊抱著傳統觀念，認為財務管理就是財務人員按按計算器算算賬、付付款的工作，主觀意識里沒有將財務管理與大數據運用聯系起來，這使得企業財務部門的職能僵化、轉型慢等問題尤為突出。在大數據時代，企業財務管理信息化運用是企業信息化管理過程中不可或缺的一部分，一個企業財務管理的信息化運用程度直接影響這個企業在市場中的競爭力。

（三）企業的財務風險防控能力需進一步提高

不少企業對于財務風險防控的認識不夠，重視程度還不夠，特別對于技防這一方面關注度不足，認為財務風險防范只需要關注人防，設置不相容崗位相分離制度就可以了，導致企業的財務內控質量無法有效地提高。比如數據傳遞的媒介比較單一，不少企業數據填報仍使用Excel，傳遞通過QQ、微信這類社交軟件進行，存在嚴重的財務信息泄露風險問題，不僅會引起企業的經營風險，甚至還會影響企業的長期發展。在激烈的市場競爭中，大數據信息技術運用于財務風險防控顯然更有效。

（四）企業發展對財務工作提出更高的要求

在市場飛速發展的今天，企業意識到企業日常財務管理工作的重要，但仍有不少企業的財務管理工作仍舊較為傳統，大數據背景下企業的快速發展導致大部分企業財務管理信息技術專業人員比較缺乏，目前的人員儲備無法迅速適應當前的發展需求，大部分財務人員處于邊學邊做的過程。縱觀全球，我國在大數據運用領域領先于大部分發達國家，部分技術甚至還領先美國，比如字節跳動的定向推送，但全球的高校并沒有真正意義上的財務管理大數據技術運用方面的課程。以美國為例，據相關數據顯示，全國對于財務管理信息技術崗位的缺口在15萬人以上，但各大高校并沒有相應的課程提供。

（五）內控制度不完善無法有效結合大數據手段

現階段，有不少企業財務內控水平較差，讓企業出現著較多的風險性問題，限制了企業的長遠發展。因此，財務內控工作顯得尤為重要，日常公司財務內控工作中，工作重點只放在執行監督和財務核算這兩個方面，讓財務信息化手段運用過于簡單，導致公司的財務內控質量無法進一步提高。而大數據背景下，若繼續按原來的方式進行工作，將把產生的弊端進一步放大，甚至將無法滿足財務管理的日常工作。

三、大數據背景下企業財務管理運用的應對策略

（一）建立系統性的財務信息系統，有效提高財務信息共享

大數據背景下，企業要推進財務信息化在企業中有效運用必須擁有一套科學、先進的財務信息化系統。財務系統不僅要具備傳統的財務核算功能，同時要具備與業務數據的共享功能，最終要實現企業領導層與管理層之間的快速、有效的數據溝通。企業以財務數據為核心，將企業整體的業務各個環節納入企業大數據系統中去，利用大數據手段與財務工作相結合的方式，及時準確地獲取財務數據所對應的業務數據的問題。如企業簽訂的維修合同，傳統財務工作是從在財務軟件錄入憑證進行登記開始數據的記錄，到最終的報表生成進行閉環。但現在通過信息化平臺企業全經營流程的記錄后，打破了原來存在的業務壁壘，數據的記錄是從該維修合同的項目需求開始，到包括預算金額的確定、采購方式的確定、合同的簽訂、付款，財務數據可以獲取對應的內容包括支付某筆維修款對應的維修內容、更換量，進一步可以分析發現不同狀況下業務活動的科學性；通過這些業務數據的共享又可以繼續對財務管理的質量進行指導提升，正是利用大數據信息這種PDCA的循環式運用，為企業領導層提供更科學、更可靠、更有效的決策依據。

（二）改變企業管理者的傳統觀念，提高財務信息化的正確認識

首先，企業管理者必須重新認識財務管理這個工作，在經營管理中不能抱有傳統的思維認為財務部門只是一個成本中心，財務管理工作需要革新與創新，通過大數據的運用讓財務部門變成一個利潤中心，實現通過財務數據及時、準確的去找到業務層面的不足。其次，要正確認識財務信息化大數據計算不只是財務電算化間的數據合并整合，更多的是通過信息化手段去提高財務數據及時性、可靠性及科學性的一系列問題。在目前傳統財務管理過程中，日常的財務工作需要通過大量的人工計算、核算來完成。這樣不僅存在一定差錯率的風險，同時還存在數據處理效率較低、無法事前可靠預測財務未來趨勢數據，限制了企業進一步發展的空間。隨著大數據時代的到來，信息處理的手續更加多元化，數據處理的效率大幅提高，最終實現企業經營決策更精準、更及時、更有效。

（三）提高財務風險防控能力，促進企業高質量發展

企業的發展與自身的財務風險防控能力密切相關，企業需要高質量發展，必須具備一套科學、可靠的財務風險防控措施。在大數據背景下，企業需要有效運用信息技術手段，通過提高自身技防能力去實現這一目標。首先必須在財務管理平臺中嵌入一套科學、系統的防控軟件來確保企業業財融合模式下的財務風險防控，能對企業進行全面的評估，對經營過程中的潛在風險點能全面的查找出來；其次要能具備行為模式學習分析功能，通過經營場景沙盤模擬等方式，預測企業各種決策下可能出現的財務風險閾值，為企業決策做有效支撐。

（四）幫助財務人員業務轉型，培養專業性財務管理人才

大數據時代的到來，導致社會對大數據專業人才的需求越發強烈，例如阿里巴巴、字節跳動等優質企業在大數據計算方面能力超過了國外發達國家的500強企業，在企業經營過程中就建立了較高的安全壁壘，抗風險能力也高于大部分企業。我們要將這種領先的大數據計算能力去運用到財務工作中去，培養高素質的財務信息技術人員。企業不光要注重財務人員加強傳統業務能力的培養，同時也要提升財務人員的信息化管理意識，儲備專業人才，培養現代企業需要的高素質復合型財務人員。除此之外，企業還應當建立相應的激勵機制，為企業的發展吸引和挖掘更多的優秀人才，確保企業人才儲備始終能滿足企業快速發展的需求。

（五）完善財務信息化內控系統建設

有不少企業并未真正意識到大數據的時代能為企業帶來的何種機遇，仍然使用傳統的財務工作模式，不僅財務工作效率較低，同時并未關注到財務信息的安全隱患問題，內控質量無法提升，所以完善財務信息化內控系統建設尤為重要。企業應該從財務資金出發，具體業務為導向，利用大數據技術為手段，具備統一的財務基礎數據管理、統一的組織結構管理、統一的業務流程管理的標準，以此打造全過程管理的信息管理平臺。

大數據的應用給企業財務管理實踐帶來挑戰，只有通過找準應對策略，推動財務管理人員不斷的學習與提升，企業的財務管理職能才能不斷地完善與優化，最終實現提高企業綜合競爭力的目標。