企業(yè)廉潔風險防控工作淺析

文/徐靜（中電建海外投資（昆明）有限公司）

廉潔風險防控工作是企業(yè)反腐倡廉工作的一項重要舉措，能有效完善企業(yè)基層懲防體系。因此，企業(yè)高起點謀劃、高標準要求，扎實推進廉政風險防控工作的深入開展，既有利于預防企業(yè)內(nèi)部腐敗，又能提高黨員領(lǐng)導干部和廣大職工的思想境界，為企業(yè)和諧發(fā)展提供政治保障[1]。

一、廉潔風險防控概述

廉潔風險防控就是針對思想道德、制度機制、崗位職責、業(yè)務流程、外部環(huán)境五類風險，通過提前計劃、認真執(zhí)行、階段考核、結(jié)果修正四個環(huán)節(jié)，建立前期預防、中期監(jiān)控、后期處置三道防線，從而實現(xiàn)預防和控制腐敗行為發(fā)生，確保企業(yè)科學健康發(fā)展的系統(tǒng)性工程[2]。

前期預防，就是通過廉潔教育、日常談心談話、人文關(guān)懷等措施，預防思想道德風險；通過辦事公開、權(quán)力制衡等措施，預防制度機制風險；通過個人承諾、廉潔述職、民主測評等措施，預防崗位職責風險。前期預防的關(guān)鍵在于找準風險點。

中期監(jiān)控，是通過信訪舉報、群眾評議、定期自查和抽查等方式，對黨員干部的工作表現(xiàn)、工作落實等情況進行檢查，以便能及時發(fā)現(xiàn)問題，遏制不良傾向，防微杜漸。中期監(jiān)控的重點工作是充分發(fā)揮各項監(jiān)督機制的協(xié)同作用，發(fā)揮出實際的作用，從而讓黨員干部處于監(jiān)控之下；另外，可以發(fā)揮“亡羊補牢、猶未為晚”這種糾正不良傾向的做法，保證前期預防措施能夠?qū)嵤?/p>

后期處置，就是根據(jù)中期監(jiān)控情況，有針對性地通過個人談話、警告、限期改正等措施手段，對存在不良表現(xiàn)的人員給予提醒，對監(jiān)管不到位的部門進行告誡管理。后期處置的重點是對可能發(fā)生的不廉潔問題提前處理，這樣能夠及時處理偏差，防止廉潔風險真正變成腐敗行為。

廉潔風險防控管理的對象，重點是公司各級領(lǐng)導人員、高級管理人員和人事、財務、資產(chǎn)、經(jīng)營等關(guān)鍵崗位管理人員。

廉潔風險防控的領(lǐng)域，重點是對重大決策、工程招投標、業(yè)務外包、產(chǎn)權(quán)交易、績效薪酬、人員管理、采購管理、財務管理、資產(chǎn)管理等業(yè)務事項風險的防控。

廉潔風險防控的環(huán)節(jié)，重點是對企業(yè)管理中的主要權(quán)力，比如決策權(quán)力、實施權(quán)力、監(jiān)管權(quán)力進行合理分配和管理，完善管理模式，優(yōu)化業(yè)務流程，加強對關(guān)鍵線路、內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)的管控。

廉潔風險防控的任務，重點是與健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、完善內(nèi)部控制體系、加強全面風險管理、培育企業(yè)文化相互有機結(jié)合，按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引和全面風險管理指引的要求，重點做好決策執(zhí)行前、執(zhí)行中、執(zhí)行后相關(guān)廉潔風險的防控，謹防制度缺失、管理失效等引發(fā)的廉潔風險。

二、廉潔風險分類

根據(jù)形成原因，廉潔風險可做以下分類：思想道德風險、崗位職責風險、業(yè)務流程風險、制度機制風險、外部環(huán)境風險等。

思想道德風險。指的是因為政治思想不牢固、理念不堅定，因個人欲望及周邊環(huán)境的影響，可能導致喪失初心、失去對管理崗位的敬畏，貪圖享樂及為人情世故所羈絆，放棄本該保持的職業(yè)操守，從而違反企業(yè)制度，本該公平公正處理的事項決定摻雜了太多個人的利益。

崗位職責風險。主要是企業(yè)特殊崗位，處于公司權(quán)力高位或?qū)θ恕⒇敗⑽锏戎匾Y源具有審批、處置權(quán)，這些崗位和人員極易受到誘惑而未能完全履職或?qū)ぷ鳟a(chǎn)生懈怠，濫用權(quán)力、以權(quán)謀私等嚴重后果的廉潔風險。

業(yè)務流程風險。主要是指因業(yè)務流程設(shè)計不規(guī)范、缺乏相互監(jiān)督制約或執(zhí)行不力，可能導致內(nèi)部控制失效，造成以權(quán)謀私等嚴重后果的廉潔風險。

制度機制風險。主要是指沒有清晰約定的規(guī)章制度，領(lǐng)導和關(guān)鍵崗位人員的決定權(quán)相對較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督，可能造成行使權(quán)力失控，職責行為失范，造成濫用職權(quán)、以權(quán)謀私、貪污受賄等嚴重后果的廉潔風險。

外部環(huán)境風險。主要是指為了一己私利，本企業(yè)之外的人員對企業(yè)領(lǐng)導、關(guān)鍵人員進行拉攏腐蝕、輸送經(jīng)濟利益等。從而造成關(guān)鍵崗位人員行為失范、權(quán)錢交易等嚴重后果的廉潔風險。

三、廉潔風險表現(xiàn)形式

根據(jù)黨中央《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》，廉潔風險的表現(xiàn)形式主要有[3]：

（1）違反決策程序和有關(guān)規(guī)定，在用人、理財、項目安排和資產(chǎn)管理等方面濫用職權(quán)，損害國有資產(chǎn)權(quán)益。

（2）個人利用職權(quán)以經(jīng)營、投資、中介、兼職、索賄、受賄等各種形式謀取私利，損害本企業(yè)利益。

（3）不正確行使經(jīng)營管理權(quán)，使配偶、子女及其他特定關(guān)系人獲取利益，侵害公共利益和企業(yè)利益。

（4）違反規(guī)定進行職務消費。

（5）鋪張浪費、假公濟私、弄虛作假、侵害職工合法權(quán)益和從事有悖社會公德的活動等。

（6）其他可能侵害公共利益、企業(yè)利益的行為。

四、風險管理

風險管理是指通過對潛在風險的識別、衡量和分析，采用合理、有效的方法對風險進行管理和控制。風險管理一般包括風險識別、風險分析和風險應對等[4]。

風險識別是指用感知、判斷或歸類的方式對現(xiàn)實的和潛在的風險性質(zhì)進行鑒別的過程。

風險分析是對風險影響和后果進行評價和估量，包括定性分析和定量分析。

風險應對是指研究、制定并實施風險規(guī)避、風險控制和降低風險損失的措施。應對風險的措施一般有四種：規(guī)避風險、接受風險、降低風險和分擔風險。

風險管理需要企業(yè)的決策層、管理層，以及全體員工共同參與。

五、企業(yè)基層建立廉潔風險防控機制的重要意義

廉潔風險防控機制是一種預防和控制結(jié)合的工作機制，通過預防廉潔風險和防止廉潔風險進化為腐敗行為來實現(xiàn)，目的是將廉潔風險的管理方法應用于黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作中，將權(quán)責明晰，防控責任也能得到很好落實，從而達到防范廉潔風險、預防腐敗的目的。

企業(yè)廉潔風險防控機制建設(shè)的持續(xù)推進，能夠警鐘長鳴，自上而下，從企業(yè)領(lǐng)導干部、關(guān)鍵崗位人員、普通員工都能具備拒腐防變能力，從而使企業(yè)的預防腐敗工作得到巨大提升，將預防腐敗、廉潔從業(yè)的機制與預防有效結(jié)合。

提升企業(yè)廉潔風險防控機制，對提升內(nèi)在競爭力，對企業(yè)健康、高效、全面持續(xù)的發(fā)展具有非常重要的意義。

六、企業(yè)基層如何建立廉潔風險防控機制

（一）基本要求

1.提高思想認識

因此，確定地區(qū)電力系統(tǒng)運行方式時，可以通過找到變電站主變壓器有功經(jīng)濟負載系數(shù)，確定變壓器經(jīng)濟運行負荷區(qū)間，降低變壓器乃至降低整個電力系統(tǒng)損耗率。

開展廉潔風險防控是黨中央和國資委著眼于反腐敗斗爭的新形勢、新任務和新要求，是加強黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作建設(shè)的重要戰(zhàn)略部署，是把黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作融入企業(yè)經(jīng)營管理、提高管理水平的重大舉措。

企業(yè)要通過實施防治腐敗、廉潔從業(yè)工作，找出企業(yè)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)并加以整改，從而達到強化內(nèi)控、規(guī)范管理、促進發(fā)展的目的。

2.加強組織領(lǐng)導

形成一套完整的廉潔風險防控組織領(lǐng)導體系，讓企業(yè)領(lǐng)導注重黨委統(tǒng)一領(lǐng)導，黨務和管理共同實施，企業(yè)主要領(lǐng)導作為一把手應該親自抓，由分管領(lǐng)導具體落實，牽頭部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進，各部門積極配合，黨員、職工積極參與，主要領(lǐng)導履行第一責任人職責，親自抓并督促落實；班子成員按照黨風廉政建設(shè)責任制要求，貫徹執(zhí)行“一崗雙責”，認真落實防控措施，履行好分管職責范圍內(nèi)的反腐敗、廉潔風險防控工作；牽頭部門充分發(fā)揮職能作用，積極協(xié)助黨支部做好統(tǒng)一思想、協(xié)調(diào)指導和督促檢查工作，保障廉潔風險防控體系建設(shè)工作有效運行。

3.堅持務實創(chuàng)新

企業(yè)要根據(jù)自身特點，構(gòu)建切合實際、好用、管用的廉潔風險防控體系。要圍繞權(quán)責明晰、權(quán)力制衡和管理提升，不斷健全制度體系，貫徹制度執(zhí)行力；要創(chuàng)新思維開展工作，認真研究工作推進過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，及時總結(jié)和推廣新經(jīng)驗、好做法，鞏固和強化廉潔風險防控新成果、新成效；要善于把握廉潔風險的特點和規(guī)律，通過采取具體的制度建設(shè)和優(yōu)化流程來保障廉潔從業(yè)。

（二）基本原則

1.融入中心

廉潔風險防控工作要與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相一致、相對接，要把黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作要求傳遞到重點范疇和重要環(huán)節(jié)，分解到具體的崗位上，植入企業(yè)內(nèi)部控制體系和風險管理制度之內(nèi)，與生產(chǎn)經(jīng)營工作緊密關(guān)聯(lián)起來，在生產(chǎn)經(jīng)營中注重風險管控，實現(xiàn)管理風險的目標，保證企業(yè)的健康發(fā)展。

2.突出重點

3.預防為先

廉潔風險防控的目的是保障企業(yè)和干部隊伍的健康發(fā)展，因此要以人為本，立足教育，著眼防范，營造干事創(chuàng)業(yè)、廉潔從業(yè)的良好環(huán)境。經(jīng)過建立和完善工作流程，推進權(quán)力公開透明運行，有效防止權(quán)力濫用；通過在工作中梳理易腐易貪的風險點，建立防腐的預防機制，從源頭根除腐敗的土壤，將風險點扼殺在初起之時，避免風險點的蔓延擴大，通過糾偏，保證不發(fā)生腐敗行為，確保權(quán)力行使安全、資金運行安全、項目建設(shè)安全和干部成長安全。

（三）基本步驟

1.編制職權(quán)目錄

按照權(quán)責一致的要求，全面梳理企業(yè)內(nèi)部涉及重點領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的各類職權(quán)，摸清職權(quán)底數(shù)，編制《職權(quán)目錄》，明確職權(quán)行使的崗位、權(quán)限和責任等。

2.收集風險信息

重點圍繞決策、經(jīng)營、管理、監(jiān)督等職權(quán)運行范圍，通過黨內(nèi)監(jiān)督、民主監(jiān)督、信訪舉報、問卷調(diào)查、排查識別等方式和途徑定期和不定期收集風險信息。

3.評估風險級別

評估廉潔風險產(chǎn)生的概率及發(fā)生的風險性，確定風險級別，從而根據(jù)級別的不同進行分類管理，做到人盡其責。

4.制定防控措施

制定多層次、多維度的廉潔從業(yè)管控措施，主要包括提醒幫助、制度管理、監(jiān)督體系、考核懲罰等，即通過加強廉潔教育、完善制度體系、合理分配權(quán)力、公開透明管理、責罰分明等方式約束職權(quán)，監(jiān)督與懲罰管理相結(jié)合，做到防控嚴密、措施有力。

5.持續(xù)改進提高

上述收集風險信息（風險識別）、評估風險級別（風險評估）、制定防控措施(風險應對)是一個循環(huán)往復、不斷改進、螺旋式提升的過程，檢查發(fā)現(xiàn)的問題成為新的風險點，從而啟動下一個循環(huán)，對新的風險點進行識別、評估，制訂防控措施并執(zhí)行，繼續(xù)修正完善。

企業(yè)各部門可通過階段性自檢自查結(jié)果，對本部門在實行廉潔風險防控工作中存在的不足進行分析研究，強化制定合理制度、加強管理優(yōu)化流程管控，進一步推進企業(yè)廉潔風險防控各項措施的落實，不斷提升企業(yè)黨風廉政建設(shè)工作水平。

七、企業(yè)基層建立廉潔風險防控機制有效途徑

（一）制訂工作計劃

根據(jù)企業(yè)黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作的部署和要求，結(jié)合實際，制訂黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作年度計劃，明確黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作年度目標和重點任務，并與經(jīng)營管理工作同部署、同落實。

（二）落實工作要求

完善黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作責任考核制度，明確年度黨風廉政建設(shè)責任目標，并將責任進行分解，落實到各部門和關(guān)鍵崗位人員，設(shè)立合理、多樣、客觀的工作責任考核體系，充分發(fā)揮工作責任考核體系對考核人員的督促、管理作用。

（三）深化教育機制

加強黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作宣傳教育，切實發(fā)揮宣傳教育的引導、規(guī)范、教化和激勵作用并形成機制，將黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作牢牢地灌輸?shù)礁刹考捌胀毠さ囊庾R中，是抓好廉潔風險防控工作的重要環(huán)節(jié)。

把黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作教育納入企業(yè)宣傳教育總體規(guī)劃和領(lǐng)導人員培訓計劃中，并將其落實到干部提拔、任用的整個發(fā)展軌跡。

不斷豐富黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作宣傳教育內(nèi)容，通過主題活動、專題講座、參觀學習、廉潔教育和警示教育等靈活多樣的形式，加強經(jīng)常性教育，切實增強反腐意識水平和守住廉潔從業(yè)的道德底線。

深入推進廉潔文化建設(shè)，以培育廉潔價值理念為核心，以建設(shè)廉潔文化陣地為載體，以開展廉潔文化活動為手段，大力推廣“防微杜漸、亡羊補牢”的廉潔從業(yè)社會風氣，努力營造尊廉崇廉的良好氛圍，逐步使廉潔文化核心理念內(nèi)化于心、固化于制、外化于行，將廉潔文化固化在每個人的心中，使腐敗成為過街老鼠人人喊打。

（四）落實監(jiān)督機制

企業(yè)通過開展黨內(nèi)監(jiān)督、群眾監(jiān)督；通過落實企業(yè)主要領(lǐng)導干部和其他重要崗位人員任期經(jīng)濟責任審計監(jiān)督制度、巡察監(jiān)督制度、領(lǐng)導人員重大事項報告制度等多種途徑和手段，構(gòu)建廉潔風險防控監(jiān)督機制，對權(quán)力運行進行制約和監(jiān)督，確保黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作落到實處，使廉潔風險可控、在控。

1.黨內(nèi)監(jiān)督

嚴格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》的有關(guān)要求，建立健全黨內(nèi)監(jiān)督制度，對民主集中制執(zhí)行情況、民主生活會召開情況、廉潔談話開展情況等進行監(jiān)督。

2.群眾監(jiān)督

群眾監(jiān)督機制主要包括廠務、黨務信息公開，信訪舉報等。

（1）廠務、黨務信息公開。落實廠務、黨務信息公開制度，實現(xiàn)權(quán)力運行程序化和公開透明。對于應公開事項及時在公司的通知欄、公司網(wǎng)頁上予以公示，便于公司人員的監(jiān)督。

（2）信訪舉報工作。信訪舉報是職工群眾對企業(yè)黨支部、黨員、領(lǐng)導人員進行監(jiān)督的重要渠道，從制度上完善信訪舉報方式，打通溝通渠道，了解掌握廉潔風險信息。

3.審計監(jiān)督

堅持落實對主要領(lǐng)導干部和其他重要崗位人員在任期內(nèi)進行審計監(jiān)督，對重點項目、專項資金開展專項審計，加強對審計意見整改落實的跟蹤督導，檢查結(jié)果將影響主要領(lǐng)導干部和其他重要崗位人員后續(xù)發(fā)展的重要依據(jù)。

廉潔風險防控機制是需要長期、全面、高參與度的系統(tǒng)工作，基層廉潔風險防控工作要緊緊圍繞企業(yè)發(fā)展中心任務，核心是制約、監(jiān)督權(quán)力的使用，通過風險管理和過程管控，防控主要領(lǐng)導干部和其他重要崗位人員，按照整體規(guī)劃、分步實施、追求實際效果的總體要求，建設(shè)廉潔風險防控機制，爭取建立起運行順暢、管控有效的廉潔風險防控體系，充分發(fā)揮廉潔風險防控對企業(yè)健康發(fā)展的保障作用。

通過以上的分析，對企業(yè)的廉潔風險防控工作提出了一些建議，希望對企業(yè)正在進行的廉潔風險防控工作提供借鑒。