淺談證券公司財務管理信息化及其內部控制

董 范(國盛證券有限責任公司鄭州東風路證券營業部）

我國的經濟在最近幾年發展的速度越來越快，信息化的技術也應用到了各行各業，證券公司在管理過程中也使用到了信息化的管理模式，對公司的發展有其重要的意義，不僅能夠增加管理的效率，同時也能夠促進整個公司發展的更好。

財務管理信息化對于證券公司內部控制的作用

（一）打造財務控制環境

證券公司的管理之所以越來越信息化，是因為在證券公司內部本身就有非常嚴格的執行體系，在此基礎上也會不斷的進行強化，實際效果也會更強，從而發揮了內部系統控制的價值，所以在管理上財務進行信息化是大勢所趨。利用財務信息的建設，管理上工作人員要及時的轉變自己的工作理念，提升自我的管理水平，不斷的學習新的管理方式，從而達到更好的管理效果，形成良好的財務控制環境，促進整體的發展。證券公司在內部管理過程中，如果發展的好，能夠提高整個公司的內部財務管理工作績效。

（二）強化資金監管

對于證券公司而言，資金的把控非常重要，證券公司的內部資金監管也必須要嚴格遵守相應的制度，展開有效的管理，將工作落到實處，要注重全面開展預算、決算等工作，這樣也是加強內部控制非常重要的部分。證券公司的管理如果能夠實現信息化，則能夠改變傳統的模式，從而跟上時代的步伐，推動審查工作，公司在資金的支付問題上也能夠達到更為理想的效果，因此證券公司如果需要各方面的資金支付，一般是采用公司統一支付的系統來操作，這就導致了在進行資金的流向并不是特別清楚。流向程序合理則能讓資金變得更加的清晰，這就要求轉變管理的模式，要對該公司的資金監管進行全面的管理。同時，在展開相關業務的過程中也要進行實時監管，才能夠促進公司的整體發展，在公司做業務時進行實時的動態追蹤，才能了解公司的整體情況，同時也要根據相應的情況分析各項業務之間的差異，從而來提升整體的效率。

（三）內部信息溝通

公司的競爭壓力非常大，如果一個公司想要維持穩定發展，必須要在管理上下功夫，要有實力，同時也需要及時的獲取準確的信息，現在屬于互聯網時代，獲取信息的速度非常快，這就要求公司必須要利用信息化的技術手段，對內部的財務信息進行科學化的管理。內部信息能夠全面共享，才有利于證券公司在市場上的競爭力，因此加強公司內部信息溝通，是當前證券公司在發展過程中必不可少的一個部分。在發展或組織活動中，如果想要做出正確的決策就需要有可靠的信息依據，所以信息化的處理變得非常的重要，通過信息化的處理相關的財務信息能夠將資源進行轉換。

在信息化管理的過程中，公司收集信息之后也能夠及時的將信息傳達給員工，同時也對傳遞的方式做了一定的改善，讓整個業務流程變得更加的流暢，企業在數據上的管理也變得更加具有優勢，整個企業內部因為流程優化后，整體運行投入的成本大大減少，這就縮減了投入，提高了收入，為企業創造了更高的價值。

（四）提升風險防控

證券公司在管理中之所以要強調信息化的管理，是因為它能夠在一定程度上提升企業對風險的防范以及控制。現在企業的整體流程能夠得到電子程序的監控，整個部門的監管工作也得到加強，但是在工作的過程當中如何建設良好的監管環境，就需要企業進行信息化技術的完善，才能夠使其變得更加的優化。在出現問題時能夠及時的做出反應，同時對企業的影響也會減少[1]。

證券公司財務管理中存在的問題

（一）信息孤島現象較重

目前財政公司之所以要注重信息化的財務管理，是因為在管理的過程中，有很大一部分公司的信息都比較孤立，沒有進行科學的整合，導致了在運行過程當中非常浪費時間，業務系統也是各自為政，這樣就不能夠滿足整個公司的運行。所以在進行管理的過程中，為了能夠使財務管理更加科學，必須要將所有的業務信息進行整合，這樣才不會使最后的結果產生較大的差異，如果資源比較的散亂，則做出來的決策肯定也大打折扣，對于業務的開展也會引發一定的不良影響[2]。

（二）獲得信息準確性缺乏

目前，處在一個信息爆炸的時代，證券公司也應該跟上時代的步伐，加快信息化建設才能夠對資金進行整合，這也是工作管理的一個重點，只有在工作過程中保證其信息獲取的非常準確，才能夠做好控制管理工作。同時，也要針對資金以及物流等的管理進行一體化的優化能促進整個公司發展得更加順利。在發展的過程中，如果了解的信息不夠準確，或者是在展開業務中數據的差距較大，則不能夠及時的將信息進行匯總，信息內容不夠全面，取得的數據也不夠及時，就會導致信息失真等情況出現。在管理工作中，因為信息失去了原本的價值，管理自然也就失去了意義，這就會對企業的發展造成一定的阻礙。

（三）在公司內部缺乏有效的財務信息化管理體系

我國經濟發展速度較快，但是各行各業在發展的過程當中仍然存在一些問題，如在信息爆炸的時代，在公司的管理上，沒有進行財務信息化的控制體系，就會導致信息延誤，信息的價值得不到體現，因此必須要加強內部的管控，這是當前必要的手段。進行信息化管理體制，才能夠及時的處理信息，將信息變成有價值的資源，在管理過程中如果只重視其結果，而不重視信息的管理，財務監管工作將會變得非常的片面，整個公司的管理也很難持續進行下去，不能夠滿足證券公司內控管理的需要。

加強證券公司財務管理信息化的有效策略

（一）樹立財務管理信息化現代理念

證券公司在發展的過程中不僅要對制度進行改善，對相關的工作人員也要提出一定的要求，工作人員必須要跟上時代的步伐，不斷的改進才能夠促進證券公司的發展，對部門的信息化進行更優的管理。在內容上，如果還僅僅停留在預算、記賬等層面，這將會缺少對信息的處置權，在開展信息化管理的過程中，如果不能對相關信息進行直接處理，整個管理就會變得非常的混亂，所以在管理的過程當中需要樹立信息化的管理理念，工作人員應該在意識上強化財務管理的信息化理念。正確地認識到信息化的管理帶來的價值應該給予重視，將信息化的工作不斷的進行優化，從而有效的實行，不管是在資金上還是財務管理上的全面結合，將各個部門之間的信息進行整合，從而來形成更加科學的管理體系。

（二）構建完善的財務信息系統管理制度

證券公司在發展的過程中，財務各項的數據都必須要有統一的標準，才能夠使整個公司發展的井然有序，在進行有效數據完成之后也要對其進行完整的管理，從而保證這些數據能夠得到合理的運用，提高效率和質量。在錄入數據之后一定要進行監管，使其數據包正在標準化的情況下得以有效的實施，所以要求證券公司的各個部門的相關人員必須要進行權責劃分，在出現問題時才不會出現推卸責任的情況。同時，在管理過程中也要保證信息數據的安全性，數據的全面以及準確性也非常關鍵，只有將財務信息收集的足夠的全面及準確才能夠保證整個工作完成的更加的順利。

因此，在發展的過程中，對相關的工作人員提出了更高的要求，必須要有專業的能力，公司可以定期給員工提供機會去學習，員工自身也要加強學習來提高自己的綜合素養。在這個過程中，也要根據財務工作的需求和實際的工作要求，針對相關的人員組織相應的考核工作，才能夠保證相關的工作人員，在工作技能上能夠不斷的更新，同時也能夠提高工作效率，在發現和處理問題時，如果工作人員的專業素養夠強，則能夠快速的找到問題解決問題。有承擔風險的能力使實際工作的精準度達到更高，從而也避免了在工作中造成重大失誤，所以對相關工作人員進行有效管理非常有必要，相關工作人員在工作中也應該不斷的學習，才能夠始終勝任這項工作。

在處理工作時，相關的工作人員也要根據實際的情況來進行操作，要求財務人員整合各項資源，在規則要求下進行分析驗證，同時對于內部的控制制度也要不斷完善，比如說優化審批流程等。

（三）健全財務管理，信息化內部控制

在管理的過程中，健全財務管理非常重要，這樣能夠使信息化內部控制完成得更好，在進行控制的過程中，要強化身份的控制力度，同時也要構建有效評估的內控機制，才能夠促證券確企業在經營的過程當中受叫小的影響。因為在經營中本身就很容易受從業人員和政策的影響，會形成運營風險，所以相關的部門就必須要落實自身的職能，同時要嚴謹內部機制才能夠提升企業的競爭力[3]。

結束語

綜上所述，證券公司在發展的過程中實現財務信息化管理是必然趨勢，企業內部應該重視這項問題。在當前的背景下，證券公司必須要不斷的更新自己的管理理念，促進企業自身的發展，提升企業的競爭力。