集團公司銀行承兌匯票精益化管理

摘要：銀行承兌匯票以其獨有的遠期性、安全性、便利性，在市場經濟環境中愈發受到企業的青睞。但是國內匯票造假、欺詐、挪用、惡意拒付、拖延付款等情況時有發生，隨著銀行承兌匯票流量增大，公司推行銀行承兌匯票資金精益化管理顯得更加迫切。

關鍵詞：銀行承兌匯票;資金管理;精益;安全

銀行的承兌匯票由于具備遠期支付的功能，可以在結算管理及融資業務中發揮較為重要的作用。因此，對銀行承兌匯票的信用性優勢加以總結，并結合其融資成本低的特點，制定提高銀行承兌匯票精益化管理策略，是很多銀行匯票管理人員重點關注的問題。

一、業務背景

銀行承兌匯票是現代金融業的產物，以其獨有的遠期性、安全性、便利性，在市場經濟環境中愈發受到企業的青睞。近年來，越來越多的企業開始使用銀行承兌匯票，匯票在為各類企業提供支付便利性的同時，也對公司資金流動性帶來了較大壓力。企業由于匯票數量多、金額大、流轉頻繁、場景復雜，票據的安全風險和管理難度與日劇增。

二、管理中存在的問題

銀行承兌匯票業務管理難度較大。一是匯票內部消納難度大。匯票除薪酬、稅收、還貸等剛性支付以外，日常結算匯票消納能力受限，對集團公司而言，資金業務量大的單位沒有庫存匯票，匯票跨單位集中管理，形成一個集團“大票據池”是實際管理需要，也是消化匯票最重要的方式。二是匯票管理風險大。相對于現金及轉賬匯款等支付手段，匯票業務風險較高。近年來，國內金融領域匯票造假、欺詐、挪用、盜用、丟失、惡意拒付、拖延付款等情況時有發生，也有部分承兌銀行資信等級較低，匯票到期時無力兌付。三是匯票管理鏈條長。集團公司在匯票收取、保管、轉讓、貼現的過程中，涉及的業務鏈條長、管理環節多，安全隱患較大，增加了營銷及財務管理難度。四是匯票管理成本高。公司存量匯票數量多、金額大、轉移支付困難，占用資金使用空間，流動性較現金低，出現資金缺口時需通過新增融資方式彌補，增加資金使用成本。一些收票環節的業務創新工作對于開戶票據的特點缺乏充分考察，未能對票據查詢的相關需求進行全面總結，導致票據之上的不確定性信息無法得到有效識別，難以在票據的幫助之下，提高票據管理人員的風險防范能力。

三、集團公司銀行承兌匯票管理優化

（一）統籌調配，解決“收多支少難題”

目前集團公司組織架構越來越趨于專業管理，從資金收支角度分析，收入單位資金較為集中，匯票收取金額大，庫存多;成本單位如物資采購公司，資金支出流量大，無匯票庫存。從集團公司管理角度出發，采用集中支付模式，對集團公司范圍內支付業務進行集中配票，統籌調度匯票資源，形成集團公司“票據池”，調劑余缺，極大的提高了匯票消納能力，充分發揮了票據的規模效益。

（二）優化篩選，提高票據管理安全

為保障收取票據后續承兌、背書和貼現等業務正常進行，優化篩選核對收取票據是關鍵。每張票據票面信息主要包括：票據號、出票日期、出票人及其賬號、收款人及其賬號、付款銀行、金額等數十條信息，人工核對票面信息，工作量大、差錯率高、風險防控能力低。通過構筑票據系統“三條防線”，自動批量核對分析每一條票面信息、每一個字段，提高收取票據安全性：一是通過銀行接口，識別真偽票據，系統發起驗真，杜絕假票、瑕疵票風險;二是通過系統多重檢驗，逐條核對票據記錄、逐項分析每個字段，確保票據信息準確;三是對收票業務流程再造，每張票據收取均通過銀企三級密鑰審批，向銀行發送“托管入池”指令，獲取銀行反饋指令后，系統確認票據成功托管。票據系統“三條防線”，從“源頭”管控票據風險。

（三）再造流程，實現票據統一運作

根據所有資金支付從業務部門發起的原則，再造票據支付流程：各單位發起“購電費、工程、物資”三種業務資金支付申請，公司根據單據金額及智能配票方案統一配票、集中支付。通過對購電費、工程、物資等支付款項執行跨單位流程傳遞，票據池規范并固化了匯票全過程電子化管理與監控，重新設定崗位操作權限、優化收票審核、出票三級驗證。紙票業務人票分離，電票業務全流程在線管控，有效防范了票據風險，實現票據統一管理。

（四）收票環節的業務缺乏有效創新

要加強對銀行承兌匯票管理工作各項構成因素的研究，尤其要從風險防范的角度出發，對各環節的基礎性工作加以總結，使影響票據風險等級的各方面因素可以有效的明確自身價值，并保證可以在銀行的承兌匯票得到及時回收的情況下，實現風險因素的全面應對。銀行的承兌匯票管理人員需要注意對風險防控意識的樹立，以便可以在匯票管理相關能力得到提升的情況下，為收票環節的創新提供幫助。

四、票據池建設優勢

建立票據池采用集中支付模式批量消納票據，通過背書、貼現、開票等多種方式能盤活存量票據，充分發揮票據的規模效益。通過流程再造實現了票據業務全流程在線閉環管理，信息實時反映、過程實時控制、結果實時監督，確保票據處理過程安全可控。對于票據量大的集團企業，可以通過大數據手段挖掘數據資源，開展智能配票研究，自動提供票據支付最優方案選擇，降低人工工作量，提高資金支付效率。

結論

在承兌匯票業務的相關技術快速發展的情況下，實現承兌匯票的精益化管理可以使銀行的基礎性業務得到更高水平的改良。因此，對銀行承兌匯票精益化管理的相關問題進行分析研究，并結合銀行工作的特點，制定提高承兌匯票精益化管理水平的具體策略，對提高銀行匯票管理工作綜合質量，具有十分重要的意義。

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作者簡介：李維（1983年12月）性別：女 民族 漢 單位：青海民族大學 職稱：高級會計師 研究方向：財務。