商業銀行加強經濟管理實踐研究

王思

（安陽工學院，河南 安陽 455000）

改革開放和市場經濟讓我國的經濟不斷地向前飛躍，特別是隨著中國加入了WTO，融入了世界貿易圈中，不少跨國企業都如雨后春筍般在中國涌現，這讓我國在海外市場的經濟實力與經濟影響力得到不斷的提升。金融業對于國家發展來說是十分重要的，而商業銀行作為金融行業中最為重要的一部分，是我國經濟增長的重要參與者。但是就目前的社會環境來說，中國的商業銀行需要面臨眾多新環境所引發的問題和挑戰，要想能夠穩步實現經濟效益的增長，加強抵御風險的能力，商業銀行就必須結合經濟管理穩步提升收益能力[1]。

一、現階段商業銀行在經濟管理中存在的問題

（一）成本管理問題

現階段我國絕大多數商業銀行在成本管理中都或多或少地存在著問題。其主要表現在以下三個方面：首先，商業銀行在成本管理的主體方面缺乏與其他部門的管理配合，商業銀行內部的其他部門沒有參與到經濟管理的任務當中，絕大多數經濟管理任務都是由財務部門所承擔，但是如此龐大的職責是無法僅由一個部門就獨立完成的。同時，財務部門由于自身管理權限與管理視角的局限性，也會為經濟管理帶來一定的弊端和缺陷。商業銀行的其他部門在資源配置優化方面沒有進行深入的滲透與宣傳，這也導致除財務部門以外的部門人員都認為成本管理是財務部門全權負責的任務，自己不需要參與到成本管理當中。這種思想直接導致了商業銀行內部成本管理方面的效率低下；其次，商業銀行沒有搭建一個健全的成本核算平臺。絕大多數商業銀行在成本管理方面都存在著過于狹隘的情況，只是簡單地將上級運營資金向下級進行撥付，依照層級來進行成本管理，沒有將成本管理擺在一個重要的位置，自然成本管理也無法得以有效地實施，各單位之間也無法圍繞著成本管理進行緊密的配合；最后，缺乏先進的成本管理手段。不少商業銀行仍遵循著傳統事后財務費用的計算理念，沒有從事先價值管理思路對成本進行事前的預測與管控，商業銀行在這一方面缺乏對成本管理的全面性，僅僅依靠傳統成本管理的方式，這樣成本管理出現了很大的提升空間，值得進一步深入地優化和完善。

（二）資本管理問題

資本管理是商業銀行在經濟管理過程當中的重要管理對象，更是商業銀行得以正常運營發展的根本。商業銀行是通過資本管理來開展高風險經營活動的主要目標。在我國經濟不斷飛速發展的當下，絕大多數的商業銀行都開始結合自身運營情況完善了自己的資本管理制度，同時也配備了相應的資本計量方法[2]。但是隨著市場環境不斷地多樣化、多元化、復雜化，也讓以往所制定的一些相關制度開始出現了落后的情況，無法跟上日新月異的市場環境。具體可以表現為以下三個方面：首先，在資本治療方法上不夠合理，沒有辦法很好的將資本進行有效的分配；其次，缺乏準確的資金計量系數和數據信息內容，這樣商業銀行難以通過高效的分配結構來幫助提升商業銀行的經濟效益；最后，有不少商業銀行的資本配置方案都是在商業銀行的總部進行的，下級區在資本配置方案制定當中缺失了話語權，只能夠一味地執行上級所制定的方案，上級無法有效的控制到最下級，同樣的最下級也無法將反饋信息傳達給上次，信息經過層層的傳遞從而導致了失真的情況，這讓資本的管理效率大大降低。

二、商業銀行加強經濟管理的對策

（一）加強成本管理

成本管理是商業銀行在經營過程當中最為重要的部分之一，能夠直接影響到商業銀行未來的發展。要想顯著提升商業銀行在市場當中的競爭力，建立一個更加符合現代化商業銀行管理的體系，就需要對銀行自身實際經營情況開展更加全面的評估，在基于評估結果的基礎上，在成本管理方面制定出屬于自己的發展規劃。商業銀行對于成本管理方面的加強可以從下列領域當中展開：首先，商業銀行應該對原有的成本管理內容進行革新，積極學習先進的成本管理理念，將所學習的成果投入到商業銀行的實際經營管理當中，扭轉以往成本管理的思想，讓銀行中每位員工都能夠意識到成本管理的重要性。只有通過良好的成本管理氛圍，才能夠讓商業銀行內部的成本管理有效地開展。基于這個理念，還需要對員工成本管理意識進行加強與改善，積極宣傳成本管理對于商業銀行重要性，使得成本管理不僅僅局限于財務部門，讓更多的員工與管理層投入到成本管理的工作當中；其次，商業銀行要對原本的成本管理模式進行創新。隨著互聯網信息技術的不斷發展，構建信息化的成本管理系統也成了商業銀行未來發展的必然趨勢。通過信息化的成本管理系統，能夠進一步提升商業銀行成本管理的有效性，更好地控制成本，實現高水平的經濟效益。對傳統的成本核算體系進行信息化改革，可以動態地監控銀行整個經營過程，同時結合數學與統計學等科學手段，可以更好地為商業銀行未來的經濟發展制定合理的成本控制方案；最后，以更加全面的視角對原有的成本管理方法重新進行制定。商業銀行可以結合不同部門、不同區域、不同產品的成本管理劃分，根據情況選擇不同的成本管理主體，開展與之對應的成本控制。在部門成本管理控制方面，需要將每個部門劃分為單個的核算主體，再依次進行成本控制管理。區域成本管理控制是結合了區域投入與環境資源配置二者的結合，對成本的投入與產出展開區域化的分析，從而能夠對成本進行有效的控制。產品成本管理控制是基于產品出發，對產品的各個階段進行分階段的成本控制，在產品環節上把控成本。

（二）加強資本管理

在加強經濟管理的過程當中，需要對資本進行更加全面的管理，來幫助商業銀行建立一個良好的經營管理基礎。提高資本在商業銀行內部的管理能夠幫助商業銀行對于經營風險有一個更好的掌控，從而可以使商業銀行在抵御金融風險的能力方面得到提升，憑借著資本管理措施的完善，商業銀行可以讓資本更加穩定高效地增值，同時還可以將風險資產總量進行控制，強有力地應對商業銀行在經營管理過程當中所可能引發的各類風險。除此之外，加強資本管理還可以幫助商業銀行的業務結構得到更加全面的完善和優化，商業銀行可以結合資本管理在經濟發展區域之間進行調節，同時還可以根據市場業務進行動態調整，設計出更多符合市場需求的金融產品，從而提升商業銀行的融資與投資能力[3]。因此，商業銀行在對資本進行管理的時候，要盡可能地對商業銀行內部的整體結構進行完善和優化，同時還要根據市場環境做出相應的改變，搭建出一個符合市場競爭的企業文化環境，在面臨現階段互聯網金融沖擊的時候能夠從容應對，有效地與外界資本環境進行溝通，實現商業銀行整體資本管理能力的提升。

（三）加強風險管理

風險管理是商業銀行在經營管理過程當中十分重要的部分，這需要管理者站在大局的角度上運用對風險的抵御和防范管理對策，來降低風險可能給企業帶來的損失和危害。首先，要清楚地認識到風險是客觀存在的，商業銀行在經營的過程當中需要對風險點與業務風險度進行積極地尋找，從而事先能夠做到對于風險的防范，減少由于風險可能帶來的損失，盡可能地將銀行的收益最大化；其次，進一步完善商業銀行的風險管理體系，優化商業銀行內部的股權結構，以避免由于高度集權所引發的決策風險。建立完善的董事會投票制度和管理委員會，對于在經營過程當中所有可能引發風險的因素開展評估與預警工作。同時還需要，建立一個完善的社會征信體系，通過互聯網信息平臺對于商業銀行的主要對象展開全面的信用分析，減少由于信息差所造成的損失，進一步幫助商業銀行做出更加科學有效的投資決策，從而降低由于信用因素所引發的風險；最后，從制度方面進行更加規范的管控。要對傳統的金融服務業務流程開展重新的規劃與完善，讓各個流程之間都能夠有一個充分的保障，明確劃分相關管理職責，讓業務流程更加規范高效，提升商業銀行的服務水平，搭建一個更加良好的經營環境[4]。

（四）加強對于商業銀行內部控制管理

對于商業銀行經營管理過程當中的內部管理控制問題可以結合下列幾點進行開展：一是重視商業銀行內部的文化環境建設，增強商業銀行部門與部門之間在開展業務時的內控意識，強調內控文化在商業銀行內部的重要性，搭建良好的風險控制環境；二是強調監督制度在商業銀行內部的重要性，把財務部門劃分為內部控制管理的重要部門，摒棄傳統核算會計的思想，進一步向管理會計轉變，通過各種有效的監督手段來確保內部控制管理得以有效的實施；三是在信息管理平臺的基礎上，建立更加完善統一的數據信息系統，讓商業銀行各級之間能夠有效地將數據利用起來，增強他們對于信息的分析和處理能力，更好的應用在市場風險的評估方面，通過信息技術的加持讓內部控制管理可以更加完善[5]。

三、結束語

在現如今中國經濟轉型的關鍵階段，在整個金融體系建設的不斷完善當下，經濟管理必然會越來越受到商業銀行的重視。同時加上互聯網金融對傳統銀行的沖擊，這也導致了商業銀行在經濟管理方面面臨著巨大的挑戰，這就需要商業銀行的管理者能夠基于金融服務視角，對于傳統商業銀行中所產生的一些制度性障礙進行新時代的思考，將資源重新有效配置，解決各類中小微企業貸款需求，刺激市場經濟活力。同時商業銀行也需要從內部不斷完善相應的監管措施，配合國家金融體系的完善與建設。