大數據對中小企業財務管理的影響及對策研究

摘 要：新時代背景下，隨著信息技術的不斷進步，在財務領域以數據為依托的財務系統將部分企業帶入了信息化的發展道路，這對中小企業帶來的影響是深遠的。中小企業對國民經濟的穩定和發展有著重要意義，大數據作為推動中小企業發展的有效工具，可以打破企業內部信息壁壘，加快企業信息傳遞、收集成本，從而提高企業決策效率，打造出適合企業自身發展的財務管理戰略，最終提高企業的競爭優勢。與此同時，基于云計算、互聯網的大數據處理方式，也使中小企業面臨著如財務風險的計量與防范、信息安全的防護等諸多問題亟待解決。基于此，本文就大數據對中小企業財務管理的影響進行詳細分析，并就中小企業財務管理中大數據應用的有效對策進行研究，旨在更好地促進中小企業發展。

關鍵詞：中小企業;財務管理;影響;大數據;對策

本文索引：趙潔.<標題>[J].商展經濟，2021（22）：-136.

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A

DOI：10.12245/j.issn.2096-6776.2021.22.40

近年來，科學技術的快速發展，很大程度上推動了互聯網技術、信息技術、計算機技術、大數據技術的發展，目前這些先進技術在各行各業都發揮著重要的作用，對推動各行各業發展、轉型、創新都具有重要的意義。現代先進技術的應用改變了人們的生活方式、生產方式，就企業財務管理工作而言，在各項現代先進技術的支撐下，其管理質量、管理效率、管理水平也都有了明顯提高。中小企業的發展離不開財務管理的支持，科學合理的財務管理工作可以保證企業正常穩定運行，可以保障企業財產安全，可以預防財務風險的發生。財務管理是企業良好發展的重要前提。目前隨著科學技術的快速發展，我們也逐漸步入了大數據時代，大數據時代下，企業財務管理工作逐漸實現了信息化、數字化發展。但是由于大數據在企業財務管理中的應用歷程較短，所以其作用與價值在企業財務管理中并沒有得到最大發揮，很多中小企業由于種種原因，如技術水平不高、專業人才匱乏等，使得大數據在企業財務管理中的應用存在各種問題。這不僅會影響企業財務管理水平，同時也會影響企業良好發展。而新形勢下，大數據在企業財務管理中的應用也是必然趨勢，所以就需要加強大數據對中小企業財務管理影響的研究，并提出有效的大數據應用對策，以期更好地利用大數據推動企業財務管理發展。

1 滄州市中小企業的發展現狀分析

在經濟社會發展過程中，中小企業是不可或缺的主力軍，其在推動社會經濟發展方面發揮著重要的作用，是構筑現代產業體系的中堅力量[1]。要分析大數據對中小企業財務管理的影響，要提出有效的企業財務管理應用大數據對策，前提是必須對滄州市中小企業發展現狀有所了解，基于中小企業發展現狀，才可以從實際了解大數據對企業財務管理的應用，進而提出針對性的解決對策。

滄州市中小企業共有29238家，截至2014年9月銷售收入達到4883億元，利潤總額354億元，上繳稅金139.8億元。截至2014年10月底，滄州市共認定科技型中小企業1800家，經認定的高新技術企業有88家，擁有授權專利的企業有532家，專利總計1215項;共有658家企業承擔過國家、省、市科技計劃項目;有487家企業與國內外大專院校、科研單位有合作關系[2]。由此可見，滄州市中小企業是滄州市經濟發展的重要力量，其整體發展與滄州市發展息息相關。就滄州市中小企業的人力資源情況來看，科技型中小企業作為科技進步和技術創新的中堅力量，擁有較強的技術和管理人才。被調研企業擁有的技術人員占員工總人數的15%;管理人員占員工總人數的11%。企業中擁有高中、中職、中專學歷者占33%，大專及以上學歷者占24%，碩士、博士占大專及以上學歷者的1.2%。企業中擁有專業技術職稱或各種從業資格的人員占員工總人數的比例為26%[3]。由此可見，滄州市中小企業在人力資源方面，還存在高學歷人才、技術研發人才缺乏的問題。從滄州市中小企業整體發展情況來看，其中雖然存在較多的問題，如企業資金不足、核心技術少、人力資源匱乏等，但是其作為經濟社會發展的中堅力量，其具有遠大的發展前景。

2 中小企業財務管理面對大數據技術的機遇與挑戰

大數據背景下，企業財務管理工作也發生了巨大的變化，如在計算機技術、信息技術、網絡技術的應用下，企業財務管理工作逐漸朝信息化、智能化、數字化方向發展，這對于中小企業財務管理而言，既是機遇也是挑戰。

就機遇而言，大數據技術的應用可以有效提高財務管理工作的質量和效率。在大數據背景下，中小企業財務管理工作多依賴于人工進行，而財務管理工作較為復雜、系統、煩瑣，僅僅靠人工開展工作，很容易出現各種問題，同時還會出現各種違法、貪污等情況。這對中小企業發展的影響是直接的[4]。而通過應用大數據技術，可以使得企業財務管理工作以數字化、信息化的形式開展，可以擴大財務數據采集范圍。比如大數據技術的應用可以為企業財務管理工作構建一個龐大的數據庫，該數據庫可以實現對復雜、海量數據的高效化分類、處理、利用、保存，這對財務管理工作給予了極大的支持。大數據技術還可以結合財務管理工作的需求和要求，構建在線平臺，該平臺可以實現對財務管理工作的線上開展，這對提升財務信息處理速度，促進財務工作高效開展具有重要的意義[5]。大數據技術的應用還可以使得財務管理工作更加規范化、標準化、制度化，進而避免各種違法、違規、貪污等操作的發生。

就挑戰而言，因為大數據技術對于財務管理工作而言還屬于一項新興技術，該項技術與財務管理工作的融合，會使得財務管理工作內容、模式發生巨大的變化，而中小企業的大數據技術水平、專業隊伍支撐方面都比較薄弱，所以難免會面對諸多挑戰。中小企業財務管理工作中大數據技術的應用并不是將大數據技術應用于工作中這么簡單，還需要有相應的技術支持、設備支持、軟件支持、人才支持，而且需要大數據技術與財務管理工作實現深度融合，這些對中小企業而言都是不小的挑戰。尤其在大數據技術應用過程中，還需要考慮到信息安全問題，如何面對大數據所帶來的風險，保證財務管理信息安全也是中小企業需要考慮的問題。

3 大數據背景下中小企業財務管理存在的問題

3.1 財務管理效率較低

大數據技術在中小企業財務管理中的應用是必然趨勢也是必由之路，但是就目前大數據背景下中小企業財務管理現狀卻不十分理想，其中還存在較多的問題。財務管理效率較低就是中小企業財務管理中普遍存在的問題[6]。很多中小企業即使應用了大數據技術，其財務管理效率也沒有提升，這與大數據技術作用沒有明顯發揮，缺乏大數據技術相應的人才、設備支撐有直接的關系。

3.2 財務信息存在安全隱患

隨著大數據技術在中小企業財務管理中的廣泛應用，財務信息安全問題也越來越突出。大數據技術具有數據傳輸、數據共享的特點，且基于大數據技術開展財務管理工作時，還需要應用到相關的計算機技術、互聯網技術，這些現代科學技術就像一把雙刃劍，在帶來便利、效率的同時，也帶來了信息風險。很多中小企業雖然加強了對大數據技術的應用，但是相關的信息安全措施卻沒有同步進行，所以在應用大數據技術開展財務管理工作時，常常會出現信息丟失、盜竊等問題。

3.3 缺乏財務風險控制意識

中小企業財務管理中，不僅包括對企業經濟活動的有效監督、控制、管理，同時還包括對企業財務風險的有效預防和控制。而就目前來看，很多中小企業在應用大數據技術開展財務管理工作時，更注重利用大數據技術提高財務管理工作效率和質量，而沒有注重利用大數據技術對財務風險進行預防和控制[7]。相關人員的財務風險控制意識薄弱，必然也會影響到企業財務管理的整體水平。

3.4 財務信息化建設水平落后

大數據技術要融入到企業財務管理工作當中，并充分發揮其作用和價值，前提是需要企業財務管理工作有良好的信息化建設水平。但是中小企業財務信息化建設水平還比較落后，比如財務管理數字化管理系統存在不完善的情況，相應的技術、軟硬件設施、人才隊伍存在落后、缺乏的問題[8]。由于財務管理信息化程度不高，所以大數據技術的應用也面臨著較多的局限和阻礙。

4 大數據背景下中小企業財務管理創新對策

4.1 利用大數據技術提高財務管理整體水平

大數據技術為中小企業財務管理提供了新的發展機遇，中小企業需要與時俱進，抓住新的發展機遇，通過推動企業財務管理的創新和改革，促進企業更快更好地發展。

在中小企業財務管理工作開展過程中，企業可以利用大數據技術對計量資產價值進行重新計算，如存貨、固定資產、無形資產，大數據技術相比人工計算而言更加系統、全面、快速，有利于企業準確、實時掌握企業資產價值，進而為財務管理提供信息支撐。企業還可以利用大數據技術優化企業成本管理，大數據技術的應用可以使得成本計量更加具有經濟價值，同時還可以使得定額管理更加細致化，預算管理更加精確[9]。另外，企業還可以利用大數據技術開展財務業務的深度融合，比如利用大數據分析技術、計算技術、評估技術等對企業財務情況進行靈活分析，為企業決策提供考評支持。以考評支持而言，基于大數據資源，企業可以更加精準地對消費者需求和要求進行掌握，進而為進一步的廣告投放、產品升級提供決策依據。

4.2 基于大數據做好財務信息安全管理工作

大數據技術、信息技術雖然為財務管理工作帶來了便利和效率，但同時也帶來了相應的信息安全問題。對此，需要基于大數據特點，做好財務信息安全管理工作，以保證大數據在財務管理中的安全、可靠、有效應用。

為了保證大數據背景下企業財務管理中信息的安全性，企業可以從以下幾個方面采取措施。首先，提高大數據平臺、信息平臺的整體技術水平，比如引進可靠、先進企業的各項技術、軟件、平臺，從根本上保證財務信息安全[10]。其次，聘請專業人士對引進的平臺、軟件、設備等進行日常維護、檢查、更新、升級，以最大限度地發揮信息平臺、信息系統的作用和價值。最后，在財務管理工作開展過程中，針對信息平臺、信息系統，還需要加強各項安全技術的應用，比如利用密鑰技術、身份驗證技術、數據保護技術、備份技術等對財務信息安全進行保護。

4.3 利用大數據強化企業財務風險管理

企業財務風險管理是企業財務管理中尤為重要的內容，若能合理幫助企業規避、預防、控制財務風險，對保證企業經濟效益，促進企業持續穩定發展就具有重要的意義。而在大數據背景下，充分應用大數據技術，就可以有效強化對企業財務風險的管理。

大數據背景下，中小企業應該基于大數據技術，結合信息技術、計算機技術、網絡技術等，構建財務管理信息處理系統，利用該系統可以實現對財務風險的自動化分析，對資產、資本狀態的自動評估，所以分析、評估的結果可以第一時間生成報告，為企業管理人員提供決策支持，這對幫助企業有效規避風險，提高企業風險管理的敏感度、抵御能力都具有重要的意義[11]。大數據背景下，企業還可以利用各項先進技術構建財務預警模型。財務預警模型的構建步驟較為復雜，首先需要選擇合適的分析模式，其次需要確定合適的分析樣本，再次需要設計相應的財務指標，最后需要運用分析軟件計算模型參數。基于計算結果，可以準確判定企業的財務狀況，了解企業財務狀況是否陷入危機和風險中。大數據技術的應用可以幫助企業獲取海量的數據信息，對于這些數據信息，也可以建立相應的危機預警模型，通過對數據信息的分析來把握企業的實際發展情況，實現對風險的預警和控制。

4.4 加強推進財務信息化建設

大數據背景下，財務管理信息化發展是必然趨勢，其對提高企業財務管理整體水平，促進大數據技術在財務管理中的有效應用都具有重要的意義。而只有不斷提高企業財務管理水平，企業的發展才能有所保證。所以大數據背景下，要想促進中小企業財務管理的創新和改革，就必須加強推進財務信息化建設。

在財務管理信息化建設方面，首先，需要形成正確的信息化發展意識。作為企業領導人員、企業財務管理人員，必須要認識到企業財務管理信息化建設的重要性和必要性，進而從思想上認可財務管理信息化建設，形成正確的改革意識。中小企業要提高其核心競爭力，必須不斷提高財務管理水平，而現代企業財務管理水平的提高，離不開信息化建設[12]。其次，當企業管理人員意識到了財務管理信息化的重要性，就需要從思想重視進一步轉化至行動重視。企業管理人員需要根據企業財務管理現狀，基于企業財務管理需求和要求，更新企業財務管理組織結構，加強有關信息化建設方面的資金投入和技術支持，以促進信息化建設順利開展。就更新企業財務管理組織結構而言，企業需要立足長遠，積極創新和改革，包括根據企業發展實際情況設置專業的財務管理組織架構，規范員工操作、促進各部門合理配合銜接工作等，以促進企業財務管理朝現代化、系統化方向發展。就加強資金投入和技術支持而言，則需要根據財務信息化的需求和要求，配備相應的技術、設備、軟件、系統，以及配備相應的復合型人才隊伍。這對促進企業財務管理信息化開展具有重要的意義。

5 結語

大數據背景下，企業財務管理加強對大數據技術的應用是必然的趨勢，基于大數據技術的支持，企業財務管理工作可以獲得更多的支撐，這對提高企業財務管理整體水平具有重要的意義。大數據技術在企業財務管理中的應用具有一定的復雜性，比如需要配備相應的技術設備，需要構建專業的人才隊伍，同時還需要考慮到大數據背景下企業財務管理信息化發展的信息安全問題。但是這些問題都不能作為拒絕和排斥企業財務管理信息化發展的原因。中小企業應該加強對大數據的了解與認識，采取有效的措施和策略，將大數據與企業財務管理相結合，在財務管理中充分發揮大數據的作用與價值，最終提高企業財務管理水平，促進企業在大數據時代更好地發展。

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