人工智能時代背景下中小企業財務分析探究

□蘇櫻歌

（鄭州工業應用技術學院 河南 鄭州 450000）

1 中小企業財務分析的重要作用

1.1 幫助中小企業作出更加科學的決策

科學合理的決策有助于中小企業快速進入正確的發展階段。大部分中小企業在經營決策時通常以已有的管理經驗為主，通過這種方式作出的決策存在誤差，導致決策并不具備科學性和合理性，給中小企業經營帶來一定風險，使中小企業陷入發展困境。通過開展財務分析工作，中小企業可以對經營過程中的經濟活動數據進行記錄和整理，運用一定的技術方法，對繁雜的經濟活動進行量化，發現經營過程中存在的問題并有效解決，從而提高中小企業決策的科學性[1]。

1.2 提高中小企業評價決策的有效性

在發展的初級階段，中小企業通常把重點放在提高盈利方面，忽略了未來的發展潛力。財務分析工作通常是以當時的經濟環境和相關政策為基礎，結合中小企業的實際發展情況，對中小企業的資金以及業務管理等情況進行深入分析和評價。這樣不僅可以幫助中小企業提高經營業績，還能對中小企業的成長能力進行評價，進而幫助中小企業管理者評判決策的科學性和有效性，使中小企業朝正確的方向發展，幫助中小企業獲得最大的利益[2]。

1.3 提高中小企業規避風險的能力

在應對和防范風險方面，中小企業還存在不足，如果能夠及時有效地規避風險，將會大大提高中小企業的生存能力。財務分析主要是對中小企業經營過程中的數據進行收集和處理，然后將相關的數據轉變成中小企業管理的專用語言，為中小企業提供一定的預測和管理作用，幫助中小企業發現經營過程中存在的風險以及未來面對的風險，使中小企業經營管理者能夠及時認知和控制風險，并作出應對風險的科學決策。

2 中小企業財務分析工作現狀

2.1 不重視財務分析工作

中小企業的利潤主要是在生產經營活動中產生的。財務部門是反映企業經營活動相關信息的直接部門，同時是提供后期財務數據的后勤保障部門。與其他能夠產生利潤的部門相比，財務部門通常只能為企業帶來費用，不能直接為企業帶來利潤。為了實現利潤最大化，中小企業往往在發展初期忽視財務部門，將工作重點放在了業務等部門，只賦予財務部門報賬和報稅的職能，忽視了財務分析工作。

2.2 財務分析工作人員專業能力不足

由于中小企業的規模較小，為了節約成本，大部分企業都不會聘請專業能力高的財務分析工作人員，導致中小企業的財務分析能力整體不足。部分中小企業為了精簡人員，將財務分析人員安置在不同的工作崗位上，負責不同的工作內容。在這種情況下，很難保證財務分析工作人員有充足的精力分析中小企業的經營數據，致使財務分析流于形式。

2.3 獲取財務分析數據的渠道有限

財務分析人員在實際工作中更加注重對專業知識的學習，對中小企業業務以及管理方面缺乏重視，使所獲得的財務數據只局限在財務報表層面，對中小企業材料來源、客戶信用情況、中小企業發展戰略等了解不足，導致財務分析的結果流于形式，不能為中小企業管理者提供有效的決策信息。

3 人工智能時代背景下中小企業財務分析的優勢

3.1 能夠獲得更加有效的經濟數據

財務分析主要是指在收集和整理中小企業產生的財務與非財務數據信息的基礎上，對中小企業的財務狀況以及經營成果等進行分析和評價，預測未來發展情況，分析中小企業管理水平。由此可以看出，財務分析工作的重點是獲得大量真實有效的經濟數據。目前，財務分析數據大多與財務報表數據有關，很少有與中小企業經濟業務相關的信息。由于人工處理具有局限性，收集和處理數據過程中容易出現失誤。人工智能以及大數據技術的發展則可以有效解決這一難題，幫助中小企業財務分析工作人員對中小企業產生的財務和非財務經濟數據進行全面系統收集及處理，還可以將記錄的非財務信息通過一定的方法轉化為財務信息，進而實時協調中小企業業務信息與財務信息，有效拓寬獲取經濟信息的渠道。通過運用人工智能技術，可以對中小企業獲得的原始憑證進行精準識別和處理，并將這些信息及時上傳至平臺。平臺可以根據事先設定的系統對數據進行分類整理和處理，從而更加詳細有效地進行財務分析。

3.2 能夠有效提高財務分析的準確性和效率

在財務分析工作中，需要結合定量和定性的方法分析中小企業的經營情況。借助人工智能技術，可以幫助工作人員及時快速處理以往需要人工完成的工作，并且直觀詳細地展示財務分析結果，幫助管理者明確中小企業的情況。在應用傳統財務分析方法的基礎上，還可以通過建立模型和指標，充分挖掘中小企業的經濟數據，為財務人員提供一定的工作便利，使其有充足的時間分析發展戰略和經營特征，進而發現中小企業存在的問題，降低中小企業的財務風險，為中小企業科學發展提供有效參考。

4 人工智能時代背景下中小企業財務分析工作的方向

4.1 通過數據編制科學合理的融資方案

在資金籌集方面，中小企業的規模有限，獲取資金的能力不強，財務分析則可以有效提高資金使用效率。將人工智能技術應用在財務分析工作中，中小企業可以通過數據模型的歷史數據進行深入處理和分析，根據中小企業的發展戰略計算所需的資金，進而作出相應的決策，具體做法包括以下方面。首先，分析中小企業所處供應鏈的優勢，正確判斷中小企業的信用情況。其次，根據中小企業的實際情況，判斷所需的短期資金。再次，從中小企業的實際情況出發，比如中小企業的5 項能力，對比分析中小企業的籌資成本以及資金來源，明確中小企業籌集資金的目的，保障中小企業短期經營活動順利進行。

4.2 運用分析模型降低中小企業的投資決策風險

中小企業將閑置資金用于投資，首先是為了獲取收益。閑置的資金不能給中小企業帶來收益，將其用于投資則可以為中小企業帶來收益。其次是為了實現中小企業發展的戰略目標，比如投資可以擴大中小企業對產業鏈的控制權，促進中小企業獲得規模效益。

將人工智能技術應用在財務分析工作中，可以通過建設完善的數據模型對中小企業將要投資的項目進行分析，根據市場綜合環境以及相關因素分析投資項目的可行性以及回報率等，將其與行業的有關數據進行對比，分析各方案的可行性，為管理者提供更加科學的投資決策，進而幫助中小企業降低投資的非系統風險。

4.3 幫助中小企業多視角拓展業務

將人工智能技術應用在財務分析工作中，可以幫助中小企業更加全面、系統地拓展業務。

首先，中小企業可以通過有關技術分析中小企業產品的周期以及地位等相關指標，根據中小企業自身的實際銷售情況分析產品，結合中小企業歷年的財務數據以及同行業的相關數據，幫助中小企業找出具有更高利潤貢獻的產品，進而幫助中小企業作出是否拓展業務的決策。

其次，通過收集客戶賒購金額以及商品的供銷數量等信息，幫助中小企業作出更加有利于中小企業的信用決策等，提高銷售水平和資金利用率。

再次，根據中小企業的實際情況，為信用決策提供一定參考和借鑒，繼而作出合理決策。如果中小企業實施過于寬松的信用政策，回籠資金的速度較為緩慢，會給中小企業帶來一定的資金壓力，降低中小企業的營運水平，提高壞賬率。如果中小企業實施緊縮的信用政策，則可能導致客戶流失，降低產品的銷量。將人工智能應用在財務分析工作中，則可以幫助中小企業權衡利弊，尋找平衡點。

4.4 幫助中小企業提高盈利和管理水平

將人工智能技術應用在財務分析工作中，可以幫助中小企業優化成本管理，提高成本控制水平。對于中小企業而言，生產成本對盈利能力具有至關重要的影響。如果能夠有效降低中小企業的生產成本和相關成本，可以大大提高中小企業的盈利水平。比如通過人工智能及大數據技術分析中小企業與行業中其他中小企業的差距和影響因素，進而幫助中小企業找出存在的問題，提高成本控制水平，降低中小企業成本，從而提高盈利水平。還可以通過對原材料的有關信息進行分析和整理，幫助中小企業選擇更加適合自身的上游企業，提高中小企業效益。

此外，通過運用人工智能技術和大數據技術，可以明確中小企業的定位和在行業中所處的位置等，進而幫助中小企業找出存在的問題和影響因素，作出合理決策，促進經濟目標的實現。

5 結束語

在人工智能時代，中小企業想要科學、可持續發展，就要緊跟時代的發展步伐，不斷完善和更新財務分析工作。將人工智能技術應用在財務分析工作中，可以充分發揮財務分析的職能，為中小企業經營決策者提供更加有效和精確的數據，幫助管理者作出更加科學的決策，降低中小企業的經營風險，提高中小企業的市場競爭力，促進中小企業健康、可持續發展。