強化金融機構營運監督的思考及建議

[摘要]20世紀80年代，西方國家的金融機構在充分借鑒工業生產企業管理創新成果的基礎之上，率先在銀行業興起一輪業務轉型浪潮，其中一項重要內容就是營運管理體系建設。經過近半個世紀的發展，金融機構已形成前后臺分離、業務分段集中處理和營運監督防范風險的營運管理體系。目前，營運監督風險防控成效明顯，營運監督業務范疇種類繁多，營運監督體系機構較為完備，營運監督方式手段相對成熟。營運監督成效與風險防控、科技進步、金融創新、業務發展存在較大內在關聯。營運監督方式應由傳統核對監督為主轉變為模型化大數據監督為主，營運監督目標應由以發現并減少差錯為主轉變為以防控風險點為主，營運監督時點應由事后監督轉變為事前事中事后監控的全流程監督，營運監督理念應由營運業務監督轉變為立足營運業務向全口徑業務監督覆蓋。

[關鍵詞]營運監督;風險防控;差錯率;全流程監督;全口徑監督

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.32

營運監督作為營運管理體系的后端組成部分，是金融機構第一道風險管理防線的最后一道崗，俗稱“營運后督”或“后墻”，與金融機構風險防控能力息息相關，營運監督越到位，金融機構發生風險事件的可能性就越低。本文通過梳理金融機構營運監督的現狀及特點，分析金融機構營運監督面臨的形勢及挑戰，形成金融機構營運監督發展的思考及建議。

1 ? 金融機構營運監督現狀及特點

第一，營運監督風險防控成效明顯。營運集中作業是現代金融為構建標準化服務，降低經營成本，提升工作效率而采取的一種集約運營模式，營運監督則是為了保證營運集中作業的高質量、高效率而采取的集中監督檢查方式。營運監督是以發現營運差錯，并督促整改作為風險防控手段，一般采用非現場監督模式，營運監督差錯率（差錯數量與監督總數量的比值）是營運監督的重要量化指標，差錯率與營運質量負相關，差錯率低則說明營運質量較高，風險防控能力較強。目前，國內金融機構營運監督工作成效均較為明顯，金融機構營運集中作業整體質量較高，營運監督差錯率均維持在萬分之一以內，操作風險得到有效防控，營運監督已成為金融機構全面風險管理體系的重要一環。

第二，營運監督業務范疇種類繁多。營運工作作為金融機構生產環節中的最后一段，幾乎覆蓋了金融機構的全口徑業務，作為對營運工作進行檢查的營運監督，其監督業務范疇，一般都包含了金融機構存款、貸款、本外幣清算、結售匯、國際結算、債券承銷、跨境人民幣結算、賬戶管理、內部往來及報表檢查等各類生產及相關統計工作。營運監督關注的主要內容包括業務憑證要素要否齊全，印章、簽字是否完備，業務憑證數據與實際發生數據是否一致，會計核算是否準確，賬戶管理是否合規，業務辦理流程是否符合監管部門或金融機構內部管理要求等。營運監督直接或間接涉及的機構或部門，包括幾乎全部的客戶、金融機構內部各業務部門等。

第三，營運監督體系機構較為完備。隨著現代金融理念的逐步完善，金融機構大都建立了較為完備的營運監督機構和制度體系，在金融機構內部，營運監督部門業務職能和機構設置上獨立于前臺業務部門，目前存在單獨設立營運監督機構和在支付結算部門內設營運監督機構的兩種形式，提升了營運監督的獨立性、客觀性和高效性。在營運監督制度建設方面，金融機構也都探索建立了較為完整的營運監督制度體系，包括專門的營運監督管理辦法、監督操作實施細則、監督管理考評規范等，有效明確了監督范圍、監督要求以及監督分工。同時，營運監督的專項系統建設也進一步促進了營運監督體系的完備。

第四，營運監督方式手段相對成熟。近年來，金融電子化、科技化、網絡化的推廣，為營運監督實現少量監督人員監督大量營運業務操作奠定了科技基礎，金融機構均已建立獨立的營運監督系統，系統直接與金融機構各業務系統對接直連，實現了對全口徑營運業務監督的全覆蓋。現有營運監督方式主要采取營運業務事后監督的模式，在營運操作完成后，監督系統會從業務系統中抓取相關業務數據，由監督人員對系統中業務數據以及相關業務憑證進行核查，從而實現對業務操作的合規性審查。部分金融機構為進一步提升營運監督的質量和效率，在營運監督方式上進行了更進一步的探索，建立了以監督模型核查為重要手段的事后監督自動檢測系統，提升了營運監督的標準化和自動化水平。

2 ? 金融機構營運監督挑戰及思考

第一，營運監督與風險防控。金融機構是經營貨幣的機構，也是經營風險的機構，時刻面臨著較多的內外部風險，所以金融機構必須處理好業務發展與風險防控的關系。傳統的金融機構風險防控職責被賦予審計部門，或者專門的風險管理部門，此類部門不是直接參與業務流程的風險防控，這會導致很多專業性的風險隱患無法及時發現，操作風險的防范力度下降。而營運監督直接作用于金融機構資金收付的關鍵環節，專業性強、覆蓋面廣、時效性強，較好的提升了金融機構風險防控的硬實力，同時，營運監督對于資金運作的全口徑監控，間接促進全業務部門強化風險防控意識，一定程度上提升了金融機構風險防控的軟實力。

第二，營運監督與科技進步。近年來，科技進步推動金融科技的持續發展，金融科技發展增強了金融機構運作透明度，提高了運作效率，提升了金融普惠程度，在一定程度上促進了金融穩定。對于營運監督而言，金融科技的發展為監督提供了更多工具，給監督帶來了更高的實效，甚至革新了監督理念。營運監督工作從傳統的手工紙質件操作，實現了電子化、系統化的轉型，營運監督模式也從以往的大量監督操作為主，漸進式向以制定完善監督規則的管理工作和借助系統人工重點監督的操作工作并進轉變。

第三，營運監督與金融創新。金融業的穩步發展，乃至金融機構的業務拓展，都離不開金融創新，金融創新包括金融制度、金融機構、金融業務、金融產品、金融工具等創新，其目的都是為了提高金融媒介效率，實現金融功效最大化。為了有效防控風險，金融創新的過程也伴隨著金融監管、金融審計，以及風險防控的完善與創新。某種角度上看，包含營運監督在內的風險防控方式，規范了金融創新，甚至一定時期內抑制了金融創新。但從長期功效看，營運監督和金融創新是辯證統一的，金融創新推動金融機構發展，營運監督為金融機構發展和金融創新保駕護航，營運監督和金融創新共同作用，實現金融機構業務螺旋式上升發展。

第四，營運監督與業務發展。金融機構的使命從狹義上說，是通過最優化自身資金配置，實現資金運作收益最大化，從廣義上來說，是為了最優化社會資源配置，推動經濟社會發展。換句話說，金融機構存在的意義是為了促進經濟發展，包含營運監督在內的風險防控是為了更好的、更高質量的實現經濟發展的平穩運行。同樣，從營運監督的具體操作角度來看，營運監督通過發現金融機構資金運營過程中的各類錯誤操作，揭示金融機構內控管理和操作風險，其直接目的是糾正錯誤，防止資金損失，間接上，通過對業務最后端的嚴防死守，向上游業務映射排查，實現了金融機構上中下游業務的閉環合規操作，最終，有力保障了金融機構業務發展。

3 ? 金融機構營運監督趨勢及建議

第一，建議監督方式由傳統核對監督為主轉變為模型化大數據監督為主。營運監督有效保障了，金融機構前后臺相互分離、相互制約，后臺集中運作和管理，通過后臺完成主要業務處理的營運集中操作模式的合規性、準確性和有效性。但營運監督方式仍沿襲著以往人工機械復審式的規范導向監督模式，以傳統的對業務系統流水與業務憑證票據進行一致性比對的核對監督為主，監督機制傳統，監督效率有限，監督手段落后。隨著信息技術的迅猛發展和廣泛應用，為提升監督質量和效率，營運監督應強化自動預警模型的建設，有效引入大數據分析，實現以系統化綜合預警為主，人工核對為輔的監督轉型，達成監督效能最大化。

第二，建議監督目標由以發現并減少差錯為主轉變為以防控風險點為主。營運監督在經過多年的發展后，在防范金融機構操作風險，避免和減少差錯，提升服務客戶質量等方面發揮著重要作用，已形成集問題確認、計量、評估、報告等功能于一體的監督操作流程。但營運監督的目標定位仍側重于事后的差錯防弊，營運監督的運作仍以發現差錯、完成整改為核心，監督成效仍停留在以追求差錯數量下降、差錯率下降為標準的階段。當前，金融機構風險防控面臨向全面風險管理轉型，營運監督作為風險防控的重要手段，應該在及時發現并糾正操作風險的基礎上，強化對于業務、制度、系統等環節重要風險點的查找和防控，盡力通過營運監督，從源頭上補短板，從機制上提升金融機構風險防控能力。

第三，建議監督時點由事后監督轉變為事前事中事后監控的全流程監督。傳統的營運監督一般是在營運業務集中操作完成后的一段時間，對營運業務操作進行全量的或重點的業務復審，監督時點往往是事后，發現問題也是在事后進行整改，雖能在一定程度上糾正錯誤，降低損失，但是對于重難點業務、時效性要求高的或整改難度大的業務，通過事后監督仍不能將損失降至最低。因此，不少金融機構開始探索營運的事中監控，甚至事前預判。目前，由于系統資源、業務時效性、專業人員配備等因素，營運的事中、事前監控僅在小范疇業務領域得以實現，但從更有效進行業務風險防控的角度，營運監督急需向事前事中事后監控的全流程監督轉型。

第四，建議監督理念由營運業務監督轉變為立足營運業務向全口徑業務監督覆蓋。當前，主流金融機構均已建立完備的營運監督管理體系，金融機構操作風險得到一定緩釋，營運監督已成為有別于內部審計，作用于金融機構業務生產流程環節的重要風險防控手段。雖然營運監督的范疇明確于營運業務及營運操作，預期發現的問題也限定于營運集中業務領域，但由于營運業務作為金融機構的業務最后一環，其業務制度、依據、流程等貫穿金融機構全口徑業務，所以營運監督發現的問題或風險，究其根源，相當一部分已涉及金融機構上中游業務、流程、制度、系統等因素，基于此，營運監督理念應轉變為立足營運業務監督向全口徑業務監督覆蓋，以實現最大限度防控風險。

參考文獻：

[1]楊波.商業銀行營運風險管理研究[J].時代金融，2019（19）.

[2]倪平平.新形勢下加強事后監督防范風險策略探討[J].時代金融，2020（27）.

[3]付海芳.探究商業銀行事后監督如何進行風險防控[J].全國流通經濟，2020（18）.

[作者簡介]江山（1981—），男 ，博士學歷，國家開發銀行 ，高級職稱。