中小企業財務資金信息化管理探析

眭大亮

[摘要]在當前信息技術和經濟發展迅速的時代，我國互聯網技術得到了深度地發掘和應用，為了提高中小企業的綜合競爭水平，增強企業信息管理的能力，各個企業都在進行信息化改革，其中財務資金的信息化尤為突出。作為信息化改革的重要組成部分，財務資金在管理上提出了更高的要求，同時也推動了企業的發展。文章在深入分析中小企業財務資金狀況的基礎上，分析了當前時代下制約信息化管理的因素，為進一步發揮信息化提供了政策指導。

[關鍵詞]中小企業;財務資金;信息化管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.31.155

中小企業是我國經濟中重要的組成部分，其比例和優勢明顯，成績突出。然而，最近幾年，由于國內外競爭形勢的嚴峻，環境的動態變化，使得優勢逐漸變得不明顯。有些企業因為各種原因導致瀕臨破產，面臨重新改革，但在市場上遲遲找不到出路，找到適合的定位尤其困難。面對復雜的經濟環境，很多企業的管理者在尋求更加充足的資金和更科學的管理方式，但這些資金的使用基本上用于廠房的擴建，無法解決既有的問題。由于環境和中小企業自身的問題，導致資金的管理問題明顯突出，原有的資本較少，融資渠道受限，使得中小企業只能維系現有的生產規模，一旦資金鏈無法滿足現有的需求增長，就很難得到有效的緩解。因此，文章基于中小企業財務資金信息化的問題，研究如何完善資金管理的措施就具有十分重要的現實意義。

1中小企業財務資金信息化管理簡介

1.1企業財務資金信息化管理的概念

所謂財務資金信息化管理就是財務人員通過現代化的信息技術手段達到對企業流程再造、資源優化利用以及信息的充分發揮等，從而使得企業能夠更好地運用財務資金，達到對財務資金的合理化、科學化使用的過程。

按照我國財務資金信息化的發展階段，財務資金歷經三個主要的過程：第一個階段，始于20世紀70年代末到80年代初，這個階段最顯著的變化就是將計算機應用在財務管理過程中，使得財務工作從繁重的記賬和算賬過程中解放出來，同時也意味著我國財務工作從此走上信息化的道路。第二個階段，是從80年代中期開始到90年代初期為止，這個階段各種財務核算軟件頻出，財務工作進入到電算化的階段。第三階段，就是貫穿20世紀90年代，財務的各種應用軟件和系統不斷走向成熟和完善，為了實現財務工作的系列化和一體化，軟件系統也不斷更新升級，讓電算化、信息化的功能得到充分應用。

1.2中小企業財務資金信息化管理的現狀

中小企業一直以來都受到我國經濟的重視，不僅因為它們的占比較大，同時數量也多，在信息化管理工作推進的過程中，中小企業無疑會發揮非常重要的價值。在國家經濟改革的形勢下，中小企業的生產方式和經營模式也跟著調整，無論在人力資源、資金和物資方面，它們都存在著一定的劣勢，在追求市場最大化和利潤最大化的同時，中小企業的財務管理工作始終處在被忽略的地位，這不僅讓企業的風險得不到很好的控制，也無法對資金形成最大化的應用。雖然從20世紀80年代開始各個企業都開始不同程度地使用財務管理應用軟件，但其信息并不能很好的共享，數據信息與其他部門的鏈接無法完全匹配，很多功能流于形式，無法形成強大的推動力。如何完善中小企業的財務資金信息化管理的問題，成為各個企業亟待解決的難題，也是文章此次研究的重點內容。

2制約中小企業財務資金信息化的因素

2.1財務管理技術應用受限

中小企業的成長環境比較復雜，所以其管理機制也呈現多元化。雖然有些中小企業的經營規模已經超億元，甚至有些已經采用了控股公司的管理模式，但是由于企業本身對財務管理的忽視，造成管理水平不高，專業的財務管理人才不足，所以讓財務管理充分發揮參謀建議的作用并沒有體現出來。隨著很多中小企業的發展，很多公司在逐漸轉型，然而問題也就更加凸顯，尤其是中小企業大都是集權主義，就會造成管理混亂，有些財務工作無法做到一視同仁，很難深入探索。這樣的結果就讓中小企業注重短期效益，無法建立更加科學的系統。另外，很多企業雖然使用了財務系統，但是由于其缺乏必要的了解和培訓，功能得不到充分發揮，難以得到相關部門的支持和配合，這些切實的問題成為限制財務資金信息化的因素之一。

2.2戶頭眾多，難以發揮統一效用

目前，由于企業存在著多人使用資金的現象，這樣決策無法統一制定，資金管理的問題就難以實現集中管理，這樣當有大的改革和變動時，就無法做出合理的安排。除此之外，多戶頭的資金管理容易造成資金失控的現象，并且會讓企業產生盲目投資，多元化經營的管理，不僅會加重原有的財務資金管理情況，還會讓原本就不充足的資金變得更加捉襟見肘。

2.3資金周轉存在問題

在中小企業的資金管理過程中，其中有兩項是非常重要的內容，那就是庫存和應收賬款，這兩項在財務工作中占據著非常重要的地位。因為企業在生產經營過程中，從原材料的采購，到半成品、成品的加工、制作，再到對消費者的推銷，各個流程都會涉及資金的管理，其中就要有資金的形式。中小企業需要對庫存和應收賬款進行合理的分配，不然很容易造成庫存積壓和應收賬款的壞賬，一旦資金更多地被這兩種形式占用，那就會制約企業的長遠發展。

2.4企業產品結構不合理

在當代信息化水平不斷提升的情況下，雖然很多企業的資金管理水平獲得較好的提升，但因為資本的管理方式仍然受到傳統體制的影響，材料消耗滿足不了企業現代化的要求。僅僅依靠傳統的手工方式編撰信息，不僅容易出現誤差，而且效率低下，還會受到各種各樣的限制，讓財務管理更多的淪為事后管理。這樣，本來可以進行財務的預算和控制的內容，往往得不到有效的管控，不利于企業形成競爭優勢。

通過以上分析，不難看出中小企業財務資金信息化管理中仍然存在不少問題，這些問題的存在勢必會影響財務資金的使用效用。綜合來看，出現的原因大概有以下三個：其一，中小企業財務管理體制的問題，有些企業的財務管理機制仍然比較傳統，采用手工的方式比較多。財務資金管理的信息化和電算化的概念落后，即便在工作中使用了計算機，但也僅僅是數據的簡單錄入和做賬管理，沒有真正實現信息化。其二，管理觀念落后。在中小企業中，最大的特點就是管理權和經營權往往集中在一個人的身上，投資者同時也是經營者，就會產生高度集權，而且一些企業家族化管理現象嚴重，這種模式本身就會給財務工作帶來很多麻煩，經營者對財務管理的界定不清晰，對資金的使用太過隨意，甚至出現資金濫用的情況，后期監管不嚴，標準不統一，都會造成財務管理困難。另外，企業管理者的財務專業知識也會影響財務管理工作的有效進展。其三，資金管理模式并沒有定型。企業管理中資金管理受到企業管理模式的影響，集權和分權的不同也會造成資金使用的不同，從之前成功的企業管理案例中可以看出，事權可以分散，然而財權應該實現統一，這樣才能更好地決策，便于后期的財務管理。然而，目前中小企業的發展進度不一，有些企業資金也是多人管理，就會造成很多生產和銷售的信息的混亂。有些企業雖然也在強調資金系統的一致性，但是其沒有形成一套合理的管控制度，且信息傳遞的渠道不暢，財務數據和其他部門的相關數據不能動態鏈接起來，就無法讓企業的決策層掌握真實有效的信息，無法實施有效的資金管控。

3完善財務資金管理的措施

3.1推動企業財務資金管理信息化建設

為了更好地對資金進行有效管理，需要結合企業的實際情況，加強企業財務資金管理信息化建設，建立以財務管理為中心的資金管理制度，一切工作的管控點皆為資金流的管控，實施全面的預算、計劃、控制等，讓資金的使用更加科學、合理，使得企業能夠對資金有效把控，從而從長遠的角度考慮企業的發展。另外，企業需要創建合理的結算中心，不僅要嚴格控制多戶頭的設置，同時也要限制各個崗位的財權，實現資金流的統一管理，加強資金流入和流出的控制，確保企業有足夠的能力把握資金的動向。同時，結合企業的實際情況，重點對資金和成本進行核算，加強事前管理，強化事中和事后管理，從而有效的保證資金流。

3.2規范財務規章制度

為了實現有效的管理，還應該建立健全財務管理機制，規范財務管理制度，盡量減少財務資金管理中人為操作的部分，實現資金的電算化和系統化。財務部門的每筆貨幣資金的使用都應該及時錄入電子化系統，以便于高層領導查詢做出正確的決策。這樣，企業管理人員不僅可以掌握貨幣資金的結余情況，還可以發現其中出現的問題，便于財務工作后期的監控，更好地實現信息化的管理。

3.3統一調配資金

企業可以建立有效的資金管理流程，對特定崗位進行特殊規定，這樣就可以避免有些崗位的職責內容不清晰的情況。按照崗位不相容互相分離的原則進行設定，合理設計每個人的工作內容，不僅會對權責進行很好的約束和規定，還能明確每個人的工作權限，減少人為原因的資金管理問題。建立良好的資金授權和審批制度，有效控制資金的使用，就可以讓一些人遠離資金濫用的問題，同時相應的部門也要做好管控。同時，企業要制定良好的票據管理制度，其與貨幣資金相互補充，明確資金流入的動向，保障資金領用的程序。

3.4建立財務預警系統

除了以上的各項制度，企業還應該建立良好的財務預警系統，不僅要找到企業管理工作的薄弱化解，還需要提高企業的風險管控，運用有效的管控系統，充分發揮財務管理的預警作用，讓公司的管理更加合理，運用財務預警系統，及時識別企業風險，從而做出有效的措施。

4結論

總之，信息化不僅可以實現對企業財務資金的有效管理，還能更好地促進企業管理，讓企業的經營更加健康、有序。因此，財務資金信息化在企業中的作用不容小覷，不僅需要高層領導的重視，也需要引進現代化的管理理念和技術，為信息化的推進奠定良好的基礎。

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