互聯網金融背景下小企業現金流管理探析

趙昕東

一、相關概念概述

所謂現金流是指企業在一定的會計期間按照現金收付實現制，通過一定的經營活動而產生的現金收入，現金流出及其總量情況的總稱，簡單說來就是資金的流通。當然它有經營現金流、投資現金流、籌資現金流三種分類。而對于一家企業來說，現金流是很重要的，因為只要有資金的流通，即使沒有創造出實實在在的價值，但整個產業鏈還是可以繼續運行的，這就好比人和人體內流動的血液一樣。因此，建立一個較完善的現金流量管理體系，可以保證企業的生存與發展，它是提升企業市場競爭力的重要保障，所以小企業對于現金流的管理非常重要。

那么小企業在對于現金流管理的同時，了解當今的金融背景就顯得很有必要了。隨著時間的推移，互聯網金融誕生。并且現在形成了一種互聯網+金融的格局而我認為當今互聯網背景主要有以下三個。首先，互聯網的產生與發展改變了之前傳統的老商業模式，電子商務行業得到了空前的發展，這給予了人們更大的發展空間，也使得創造互聯網金融變得更加有信心。其次，外界對于金融行業是很渴望的，盡管金融行業的較高的賬面利潤背后可能攜帶著滯后的風險，但很多人依舊抱著試試的心理。最后，銀行在過去作為主導的金融機構，也有著一些負面評價，并且我國采取的金融監管措施對民營企業從事金融受到了諸多限制。因此，互聯網金融和傳統金融還是有較大區別的，比如互聯網金融可以擴大服務用戶的范圍，關照到傳統金融業遺漏的客戶。而且相比傳統金融的過程驅動，互聯網是依靠大量信息的數據驅動，和用戶能更加高效地進行互動。因此，互聯網金融對現如今的中小企業現金流管理有較大的影響。

二、互聯網金融對小企業現金流管理的影響

1.有利影響

互聯網金融背景下對于小企業有著一些積極影響。第一，對于小企業而言，一旦企業陷入困境，這就不僅僅是利潤不足，更重要的是現金的短缺，從而導致企業無法正常運轉，到期債務無法償還、不得不清算乃至破產。這就像人體的血液，流動不起來也就意味著血管堵塞，人就不能健康地生存。那么這時候提高現金的流動性就是當務之急。而互聯網金融就可以很好的提高小企業現金的流動性，因為當今的互聯網金融是通過利用互聯網技術和信息通信技術實現資金融通、投資等各種服務，具有效率高、覆蓋面廣等多種優勢。比如互聯網金融的一個細分領域P2P，它就可以為用戶提供便利的借貸需求，同樣也可以加速銷售環節的溝通效率，為企業加速資金收回提供了較好的條件，也提高了企業的現金流動性。第二，在大數據時代，企業們獲取和利用信息就顯得非常重要了，在互聯網時代，企業不管是支付還是收入，都比之前便利了許多，企業融通資金的渠道也增加并方便了許多。在網絡信息技術的不斷提升的同時，企業可以有效減少市場信息不對稱等傳統問題，減少了現金流管理階段的支出，加強了現金流的平衡性。

2.不利影響

互聯網金融帶來了優勢的同時，也來了不利影響。第一，不管是網絡安全風險還是管理風險，各方面的風險都大大增加。由于中小型企業一般缺少比較優秀的專業技術人員，網絡技術水平較落后，設備也不一定齊全，平時也缺少正規地維護，這就可能遭受黑客或者病毒地襲擊。更何況互聯網金融本身存在一些安全問題，所以中小企業的現金流管理問題還是存在一定風險的。而管理風險加大是因為互聯網金融增加了小企業現金流入流出量和其速度，破壞現金流的平衡性的可能也在增加，對于有效管理能力較弱的小企業來說，管理風險就大大增加了。第二，中小企業可能不能良好的把握投資活動和融資之間的平衡從而造成一定的損失。因為在現在的網絡大數據時代，互聯網金融網絡空間復雜，加之監管體系還未完全成熟，導致了惡意詐騙卷錢就走等手段的出現，所以許多企業在融資渠道或籌資渠道中可能會“踩雷”。說白了互聯網金融背景下存在著各種不可控風險，企業一定要學會去規避它們。

三、小企業將可能面對的問題

1.小企業員工素質不足

一般來說，小型企業招收高素質員工難度較大，所以企業內部往往缺乏自己的專利、技術和創新人才，且員工的整體綜合素質也不是很高。一旦企業內總體員工素質不高，對待工作的態度和積極性不足，那么企業內各個部門各個環節的工作效率可能都會受到較大的影響，同時現金流入流出量以及各個環節風險的把控都受不了保障。比如企業缺乏系統的管理會計人才，招聘進來的新員工只跟著老員工學習，外出到專門培訓機構學習的機會比較少，長期依靠舊知識對企業進行財務管理，這就可能會導致內部的惡性循環，和外界的大型企業差距越拉越大。另外，企業員工素質不足會導致認識不到位的問題出現，比如不能區分現金流和利潤的區別，持有現金過少或過多都不是一件好事。

2.小企業管理層重視度不夠

在小企業內，企業領導對投資活動、籌資活動和經營活動三個因素共同影響現金流的重要性理解不是特別清晰，從而使經營活動的位置特別突出。經營活動在企業內部是非常重要的活動，是一個企業現金流的主要來源，它掌握著企業的生存命脈，因此只有良好且持久的經營活動使得現金流入才能增強企業的盈利能力。通常企業可以持續增加企業內部的資金積累，為企業各種開銷提供堅實的資金支持，這樣就可以使整個企業保持良好的財務狀況，保持“血液”的良好流通。而且企業籌資融資不能老是依托外部渠道，厚實的企業自身基礎也很重要，厚實的企業基礎是企業發展的基石，現金流在企業領導眼中應該“特別關照”，所以企業領導管理層重視度不夠對企業的長遠可持續發展影響很大。

3.現金流管理成本較高

現金的管理成本通常是指企業因為持有一定數量的現金而發生的管理費用，比如說企業內該部門管理人員的工資，安全措施費用等等。為了達到現金管理的目標，現金管理要求公司各個職能部門密切配合、協調行動以便加強對現金流的管控。而在互聯網金融背景下也許需要的付出要更多，做出更多的規劃與決策，如存款、工資、貸款、利息、投資、付款、固定費用等，需要去檢查是否真的可控。這對于一個企業現金流管理的成本來說，還是比較高的，這也是每個企業在生存過程中要遇到并面對的問題。

4.現金流控制與預測不佳

小企業現金流的預算管理是現金流管理工作的開端，是對企業規劃中的所需現金流進行預測，只有保證企業現金流預測有效進行，才能保證企業現金流的有效進行。實際工作中，財務部門工作人員如若與其他部門人員溝通不佳，則很難掌握整個企業的資金運行情況，無法保證對現金流預測的準確性，顯然會導致企業現金流預測不佳并引起不利影響地發生。另外，企業內部控制也很重要，一旦企業缺乏完善的內部控制體系同樣會導致現金流管理預測方面漏洞百出。

四、面對問題的建議措施

1.利用好互聯網+優勢

互聯網金融具有低門檻低成本、范圍覆蓋廣泛、強大的大數據和創新發展等優勢，企業充分利用好互聯網+的優勢是很有必要的。傳統的現金流管理因為缺少信息技術支持并沒有與外部的市場環境與經濟環境結合起來，所以有不少缺點會暴露出來。而在互聯網金融背景下，中小企業的現金流管理不再是簡簡單單的內部活動了，而是整個產業鏈、供應鏈中的一部分，與其他相關的企業都有著密切的關系，所以與外部環境的融合更能拓寬現金流管理的視野。同時，企業內部也應該建立一個良好的現金流管理環境，比如融資渠道、融資環境、信用環境等，利用好互聯網+建立企業內外部的現金流管理體系。

2.完善企業自身不足

提高中小企業經營者和管理者的水平，進一步完善法人治理結構，不斷建立規范的現代企業制度，大力引進優秀人才和先進技術是每個小企業應該有的目標，互聯網金融目前是一門新興綜合學科，需要既要懂金融又要懂互聯網知識的復合型人才，而之前也提到過中小企業往往缺乏先進技術設備與高素質人才，企業內員工往往綜合素質不是很高，所以培養、引進并激勵相關人才變得很有必要了。企業還可以建立或完善監督機制，這不僅是企業內部需要建立的機制是監督機制，企業外部也要建立監督機制。因此，中小企業必須從自身做起，通來擴大社會影響力，來為自己贏得一個良性循環。

3.完善應對風險的管理體系

互聯網金融為現金流管理提供了互聯網新平臺，但是互聯網也具有風險高的特點，中小企業必須建立起有效的風險控制體制。將由上至下、由下至上的傳統垂直模式轉變為并聯模式扁平化管理，這樣可以提高信息的及時性和有效性，還可以利用互聯網金融能夠在一定程度上消除信息不對稱性的特點搜索有價值的信息數據并建立起共享數據庫，從技術設備上降低風險。另外，中小企業應下功夫招收和培養員工，強化企業自身綜合實力，這樣可以對中小企業不同生命周期的資金周轉能力、償債能力等做出合理預測，再加上完善企業內部監督體系，從而降低管理風險。

五、結語

總而言之，互聯網金融有它自己的特點，因此如今的互聯網金融背景下對當今的中小型企業的現金流管理既有有利之處也有對其不利的地方。互聯網金融模式其實是一個譜系的概念，它與傳統的直接融資和簡介融資模式不同，它的渠道更加廣泛了，可涉及銀行、信托、保險公司及股票債券等各類資本市場和金融中介機構。并且其擁有三大支柱，第一支柱是支付，支付是金融基礎設施，會影響金融活動的形態。在互聯網金融中，支付以移動支付和第三方支付為基礎，很大程度上降低了交易成本。第二支柱是信息處理，它提高了風險定價和風險管理效率，并可以有效減緩了信息不對稱。而第三大支柱則是資源配置，互聯網金融具有資源配置效率高的優勢。那么隨著互聯網以及互聯網金融模式地快速發展，它的成長為不少企業提供了新的方法與思路，比如剛剛所說的支柱之一——第三方支付、大數據金融、信息化金融機構以及互聯網金融門戶等模式。中小企業發展的互聯網金融已成為金融改革的主要方向。對比之前的傳統金融機構服務而言，互聯網金融更加分散化、普及化、低成本化、高效率化的理財屬性更容易受到中小企業的青睞。誠然，互聯網金融在目前仍存在一定風險，因為作為我國的新興領域，缺少相應的風險控制管理機制，并且我國在互聯網金融方面起步較晚，缺少較完善的相關法律法規。但相信在相關部門與政府各司其職、分類指導、明確好并落實好互聯網金融監管責任，共同努力維護互聯網金融市場的秩序與安全。相信在不久的將來，在各方地長期堅持努力下，互聯網金融模式也會尋求到合適的監管體系彌補其法律方面的缺失。