河北省科技保險現狀分析與發展對策研究

□賈妍妍

一、科技保險保費補貼開展的歷史

科技風險是針對于科學技術研發階段，主要是在技術成果產業化過程中，由于營商環境的多變性，項目本身的不確定性，加上研發團隊能力的局限性，從而致使研發項目結果達不到預期效果。為了更好地防范科技風險，科技保險從實際生產過程中誕生。王香蘭、李樹利認為科技保險本身存在較大風險，加上成本過高導致供需不足，相關政府部門必須采取政策引導才能確保科技保險有效開展。邵學清總結出政府應該在科技保險實施過程中充當引導者的作用，在科技部和保監會的共同引導下，我國各地區逐步開展科技保險試點工作。呂文棟、趙楊、彭彬把科技保險定位成政策性保險，認為政府應該發揮出主導作用，給予相應的稅收支持。付鋼、袁毅陽整合試點城市的經驗，得出政府應該加大對科技保險的支持力度，完善科技保險中的保費補貼政策和財政稅收政策。

作為一種新興保險品種，科技保險可以降低科技型企業在技術創新、產品生產、人員健康、出口信用等方面的風險，從而促進企業加大科研投入費用，增強科技研發能力，有效化解科技創新風險。與此同時，科技保險還能夠加快科技創新與保險業的共同發展，優化市場資源配置。為了推進科技保險有序開展，我國各市結合本地區的特點，相繼出臺一系列科技保險支持政策。一是稅收政策，試點城市將科技保險險種作為高新科技研發保險險種，其保險費用支出計入企業研發費用，對其進行一定的稅收優惠；二是補貼政策，為了提高企業對于科技保險的參保率，各地方政府結合本市區科技企業特點，出臺了科技保險保費補貼管理方法，規定了享受補貼的科技險種、補貼比例以及補貼最高額度等，促使企業針對于自身特點參保相應的科技險種。同時針對于保險機構，對科技保險費用支出減少一定的稅費，進而促進科技行業與保險業共同發展。

二、科技保險保費補貼全國開展基本情況

為學習試點城市開展科技保險成熟經驗，筆者對全國20余省市的科技保險保費補貼政策進行了調研。

(一)國內科技保險保費補貼發展歷程。2006年科技部和保監會聯動展開科技保險工作，依照“先試點、后推廣”的原則，于2007年聯合下發了《關于開展科技保險創新試點工作的通知》，確定將北京市、重慶市、天津市、武漢市、深圳市及蘇州國家高新區等市(區)作為第一批科技保險試點城市。

在科技保險首批試點城市中，其中北京市對于已通過認定的高新技術企業、文化創意企業、孵化器企業均可以申報保費補貼，采取先投保后補貼的補貼原則，申報企業保費補貼最高限額為50萬元，補貼比例均為70%；重慶市科技保險保費補貼資金支持的對象為在渝科技型中小企業以及高新技術企業，按照年度定額形式進行補貼，具體是對參加科技保險的企業每年按照申請險種保費30%～70%進行補貼，按照險種的分類進行不同比例及限額確定，單個單位每年申請保費限額為10萬元；天津市對于本市參加投保科技保險的前100家企業，給予保險費用50%的補貼，100家以后的企業給予不超過30%的補貼，單個企業每年所獲得補貼限額為50萬元；武漢市對于在本市已注冊登記備案的國家高新技術企業、科技園區以及科技企業孵化器內科技型企業進行保費補貼支持，采取分類后補貼和總額限制方式；深圳市對于申請對象為深圳市高新技術企業，補貼原則采取數量限制、年度總額控制，補貼比例最高達到50%的保費補貼，補貼上限為最高50萬且不超過企業實際保費支出的50%；蘇州高新區針對于本區科技型中小企業、民營科技企業、高新技術企業均可申請保費補貼，補貼原則采用事后補貼、分類補助和總額限定，補貼比例從10%～50%予以補貼。

2008年，將成都市、上海市、無錫市、西安高新區、沈陽市、合肥高新區定為第二批科技保險試點城市。無錫市對于本市區注冊登記的高新技術企業進行保費補貼支持，保費額度實行分類定率和總額控制的辦法確定，按照保費實際支出的30%～50%進行補貼，單個企業每年保費補貼申請限額為30萬元；上海市為促進本市生物醫藥產業健康發展，對于本市注冊的從事藥品和醫療器械研發機構，給予保費50%的一次性財政專項補貼，單份保單的補貼不超過50萬元；成都市對于本市轄區登記注冊的高新技術企業及科技型企業，采用分類定率及總額控制原則，單個企業每年度科技保險補貼限額為20萬元；西安高新區對本區注冊登記的高新技術企業，按照年度定額補貼原則，單個企業每年度的保費補貼限額為10萬元；合肥市則先按投保企業實際支出保費的30%給予補助，安徽省再按企業實際保費30%給予補助，單個企業當年度補貼總額不超過30萬元。

此后，貴州省、甘肅省、福建省、四川省、廣州市、南京市、嘉興市、長沙市、青島市等地都相繼加入科技保險推進城市。經過多年的推廣及實踐，科技保險工作在我國已經取得了較快的發展，各地科技保險保費補貼管理辦法逐漸完善，企業投保率逐步提升，科技保費資金利用率有所提高。

(二)政策執行情況。

1.科技保險險種范圍。大部分地區參照科技部、銀保監局共同確定的六大險種，或者在此六類基礎險種基礎上創新而來。北京、無錫、合肥高新區、張家港、長沙、云南、南寧等市(區)增加了環境污染責任險；上海則主要注重生物醫藥人體臨床是責任險和生物醫藥產品責任險；深圳市則對于科技型中下企業員工開發了失業保險及補充養老保險補貼。

2.補貼原則。幾乎所有地區都采取后補貼、年度總額限定原則，部分地區分類補助。

3.補貼對象。多數省市傾向于補貼僅限于高新技術企業，省級政府將范圍擴大到科技型企業、轉制科研院所、具有獨立法人資格的科研機構和實驗室。

4.主管部門。90%以上的省市都由當地科技主管部門進行管理，財政局、金融局等視情況分工參與。

5.補貼比例及額度。險種分類補貼方面，北京、上海、合肥高新區、蘇州高新區、蘇州市、長沙等地補貼標準對于所有險種都適用同一比例；重慶、武漢、成都、張家港、蘇州高新區、云南、南寧、福建、南京等地，將險種分成2～4個等級，高比例優先支持購買研發類、小額貸款類、產品責任類險種，其他險種補貼比例逐級減少；天津市對于本市參保科技保險的前100家企業給予實際保費支出的50%，100家以后參與的企業給予不超過實際保費支出的30%補貼；西安高新區根據企業年主營收入，企業收入越高的相對應的補貼費用越低。補貼比例上，北京、重慶、武漢、長沙等地最高補貼比例為保費實際支出費用的70%；其他地區補貼比例上限在50%～60%之間，合肥高新區補貼比例最低為保費的30%。補貼限額上，北京、天津、深圳、上海等地對于每個企業每年度補貼限額為50萬元；其他省市一般上限控制在20～35萬元之間；重慶、沈陽、張家港、貴州等四地補貼上限為10～20萬元左右。

6.補貼形式。幾乎全部由科技保險機構按比例先行墊付保費補貼，待審核完成后一次性將補貼資金撥轉至科技保險機構，只有天津市科委按照季度將補貼資金直接劃撥給企業。

三、河北省開展科技保險保費補貼的意見和建議

通過與大地保險、平安保險、中國人壽保險、燕趙財險等省內保險機構及分支機構進行咨詢，了解到目前河北省沒有開展針對科技創新類的保險業務，同時這些機構也表示，開展科技保險的必要性，充分肯定了科技保險對科技創新的支撐作用。一方面，科技保險可以在一定程度上減少和分散科技型中小企業和高新技術企業的管理風險，科技企業不管是在技術研發階段，還是最終成果轉化階段，其實都存在著諸多不確定性，科技保險為企業管理及研發過程中提供了保障支持；另一方面，科技保險還可幫助科技型企業節約風險管理成本并提高資金利用率，科技保險合同的生成，讓企業能夠把預防風險、抵御事故的不確定性風險準備金轉變為確定的保費支出，從而使更多的空閑資金全部投入到科技創新的過程中，最終在降低企業風險管理成本的同時也提高了資金利用率。在經過多次溝通、座談，結合河北省的實際情況，對河北科技保險的開展提出以下建議。

(一)建立保費補貼管理辦法，健全成效考核機制。科技主管部門應聯合財政部門及保險機構制定適用于本地的科技保險保費補貼管理辦法，采取分級分類的形式對參保企業進行精準補貼，確定合理的保費補貼比例和補貼限額。一要保證政策紅利精準到位。對補貼對象、補貼險種進行科學分類，補貼比例和補貼遞增率要設定合理，根據企業研發能力選擇適合的科技保險險種，提高科技保險保費補貼資金的利用率；二要建立成效考核機制。對科技險種保費補貼實施情況進行實時跟蹤，及時搜集科技型企業需求信息，總結保險機構開展科技保險的效果，對政策的執行情況進行績效評價，及時調整補貼流程，精簡經費下達程序；三要建立科技保險險種庫。深入分析科技型企業科技創新及發展的各階段特點，有針對性地按照企業成長周期選擇入庫險種。定期對科技險種運行情況進行分析評比，突出優勢產品，淘汰活躍度低的產品，形成有進有出、優勝劣汰、良性循環的動態庫；四要建立補貼激勵制度。目前制約科技保險穩定發展的主要原因為存在市場需求不足、產品供給乏力，因此科技主管部門應建立滿足于科技保險供需雙方的補貼激勵制度，以促進科技保險新險種的常態穩定發展。

(二)加大政策宣傳，提高企業投保率。政府相關部門應聯合保險機構通過多種媒介，增強對科技保險的宣傳力度。一是對政策補貼流程、補貼對象、補貼原則等進行宣傳，通過公眾號等新媒體平臺，積極宣傳保費補貼政策內容，同時在政府官網公示申請辦理流程等信息，多措并舉開展保費補貼政策宣傳，增強全社會特別是科技型中小企業對科技保險的了解程度，進而提高其投保積極性，刺激科技保險的有效需求；二是對科技保險執行效果進行宣傳，總結試點城市科技保險保費補貼成功經驗，制作保費補貼紀錄片，通過線上及線下結合方式，推廣補貼成功案例，提高企業科技保險參與度，促進企業科技創新，降低企業創新成本，讓利企服務政策更好發揮作用；三是保險機構要不斷提高服務質量，保證科技保險作為專業保險能發揮獨有的扶持效果，清晰定義目標收益群體，有針對性地設計特色保險產品服務。同時應避免過多保險機構盲目冒進及惡性競爭，產生由于市場數據和經驗不足導致在定價、營銷、理賠等方面的不理性行為，破壞市場秩序，影響科技保險保費補貼政策的效果。

(三)加強橫向聯動，形成政策紅利聚變效應。科技主管部門應聯合行政部門、稅務部門、財政部門、官方媒體等在稅收減免、財政補貼、信息共享、宣傳推廣等方面形成靈活的組合戰略，條塊結合、政策疊加，建立多樣化的補貼方式，產生“1+1大于2”的扶持效果。一是加強與市場監管部門合作交流，實時收集科技型企業發展規模可靠數據，為保險公司創新科技保險險種提供基礎支撐；二是積極與稅務部門及財政部門進行溝通，建議將科技型企業投保費用劃入企業科研專項費，并給予相應的稅收優惠，同時對于保險機構也給予一定稅金減免，持續擴大財政支持力度，進而建立科技保險常態化運行機制，增強創新策源能力，著力以高質量科技供給支撐引領高質量發展；三是注重實行由靜態式補貼向動態式補貼形式轉變，加強與保險企業進行業務交流，根據企業不同發展階段對于科技保險的需求性，有選擇性地對其進行財政支持，把握實時進出時機，隨著科技型中小企業的實力發展，科技保險政策扶持應當由強至弱，逐步使企業擺脫對財政補貼的依賴，進而提高科技保險資金利用率。