把控待遇核發風險點，看好百姓“錢袋子”

■文／程征東

養老保險待遇是退休人員“養老錢”的重要來源，確保待遇精準發放關系到整個社會的和諧穩定。隨著社會保障事業飛速發展，把好待遇“核定關”、守好基金“出口關”、看好百姓“錢袋子”，實施精細化管理，確保待遇發放安全可控，成為各級社保經辦機構必須完成的重要任務。

分析緣由

養老保險待遇核發所涉及的風險貫穿于政策審核、經辦操作、待遇支付等全過程。

其中政策審核風險主要由兩方面原因所致：一是業務經辦流程本身存在設計不夠全面、嚴謹的問題，造成重要業務審核層級不夠、關鍵環節審核缺位；二是經辦人員存在對政策規定理解不充分、審核要點執行不到位的情況，導致待遇錯誤支付。

經辦操作風險的成因主要為：業務經辦系統本身存在設計不夠完善、權限設置不夠科學的問題，造成工作人員經辦操作及經辦結果的不確定性；工作人員的業務水平、操作技能與崗位職責和要求不相適應，直接影響養老保險待遇支付的準確性。

待遇支付風險方面，財務操作系統設計不夠嚴謹，未設置關鍵信息比對等環節，造成待遇支付的不確定性；內部控制措施不到位，未能關注待遇支付風險、設置實時預警環節，導致待遇支付風險不可控。

認清現狀

隨著社會保險制度和政策體系的不斷完善，各級經辦機構的經辦模式也隨之調整優化，對進一步提升待遇核發質量提出了新的要求。然而面對新形勢、新要求，各級經辦機構應對待遇核發風險的措施卻表現出諸多不適應。

管理機制的更新迭代不足。隨著社會保障體系不斷健全，經辦操作規則及流程也隨之不斷完善，但是相對應的風險防控措施相對滯后，造成業務政策執行尚有不到位的情況。一是崗位制衡措施更新不及時。雖然待遇支付類業務事項已執行受審分離的要求，但是仍存在管理盲區，比如后臺審核任務由人工分配，存在某一項業務長期由一名工作人員操作的可能，極易引發廉政風險。二是權限管理的細化程度不夠。現行的經辦系統實行按崗賦權，當工作人員崗位發生變化時，存在權限維護不及時的可能；當遇到緊急任務或突發情況時，存在隨意借用他人權限進行系統操作的可能；還存在臨時增加的權限互相沖突的可能，比如內部控制崗位擁有操作權限、受理崗位擁有審核權限等。

信息系統的智能預警不足。隨著社保政策調整完善，與之配套的經辦操作系統也不斷改進，但是經辦程序的風險預警能力略顯不足，直接導致待遇支付錯誤。一是程序設計考慮不周，風險卡口未能實現全覆蓋，比如涉及養老保險待遇的關鍵信息需手工錄入，未設置關鍵信息校驗環節，未設置風險提示或卡口，直接造成待遇支付錯誤。二是分級審核未能完全實現機控，分級審核機制游離于經辦系統之外，存在人工干預的情況。三是邏輯校驗不夠完善，未能及時關注到異常待遇支付，比如待遇支付金額過大或多次重復支付等情況未能及時發現。

風險防控的精細管理不夠。待遇核定的風險防控方式主要局限于經辦操作后的“堵漏洞”，未能將防控措施“前移”至經辦過程中，發現問題時待遇已無法止付，甚至待遇已發放成功。一是經辦過程中動態監督不到位。對于業務經辦中不斷出現的新情況、新問題，未能及時掌握、有效控制，比如未能及時發現工作人員錯誤認定特殊工種、工齡、視同繳費年限等關鍵信息，引發待遇核定錯誤。二是事后監管的精準化程度不夠。事后核查的重點不夠突出，未能有效聚焦風險點有針對性地開展待遇核定專項核查工作，自上而下的事后監管方式未能對待遇核定進行動態管理。

對癥下藥

上海市社保經辦機構從實際出發，聚焦經辦風險，堅持“制控”“智控”原則，精準施策，從制度先行、數字賦能、內控驅動三個方面防范養老保險待遇核發風險，全面筑牢事前、事中、事后三道防線，實現閉環監督管理，確保待遇發放安全。

制度先行管長遠。一是健全業務審核機制。制定受審分離和分級審核的經辦規程，對業務適用范圍、受理時間、申報方式、業務分類處理的流程、辦結時限、崗位設置等作出規范性要求；通過崗位設置、提升審核層級等方式實行過程管理，根據待遇申請人的情形，評估審核風險，確定相應的審核層級。二是健全崗位制衡機制。制定權限管理辦法，堅持“按崗賦權、崗權相適、崗位制衡、風險可控”的原則，根據崗位分配權限，聚焦關鍵崗位，嚴禁一人擁有不相容的系統權限；按照“誰審核、誰負責”的要求，聚焦關鍵環節，加強崗位制約，實行崗位間相互監督、相互制衡。三是健全風險防控清單。編制質量控制清單，明確待遇審核風險點及應對措施，提高工作人員處理疑難問題及防范風險的能力；編制廉政風險防控清單，明確受理、審核崗位風險點，提高工作人員履職能力，增加防腐拒變的能力。同時根據待遇審核過程中發現的問題，動態維護兩份清單。四是樹立全員控制理念。分層、分類開展業務風險識別和防范能力培訓，引導工作人員運用兩份清單加強風險防范。建立責任追究制度，明確責任認定的原則、范圍、程序及追究形式，進一步增強工作人員的法紀觀念和自律意識。

數字賦能促創新。依托“金保二期”社保子系統，運用數據創新管理方式。一是“網上辦”預審前置。通過與工商、稅務、公安、民政等單位建立數據共享機制，核驗待遇享受人關鍵信息，由辦事對象在業務申報時上傳資料，后臺工作人員在受理之前先行審核，及早發現問題、解決問題，在提高經辦效率的同時，實現業務審核前置化。二是后臺審隨機分配。工作人員受理業務后，由系統根據待遇申請人情形和審核層級隨機分配審核任務，隨機選派審核人員，有效避免人為干預或同一工作人員長期經辦同一單位業務存在的廉政風險。三是實時風險預警。通過分析待遇申領條件、待遇領取標準等，聚焦經辦風險，增設信息錄入提示及程序卡口，避免信息錄入錯誤。同時，通過經辦數據分析，系統自動收集疑似風險信息建立“關注名單”，關注對象一旦申領養老保險待遇，將觸發系統預警，工作人員立即分析并依規采取措施，避免冒領等情況發生。四是推行并行審核。新系統突破了原系統單一的審核模式，待遇核定由串行審核向串行、并行審核并存轉變，將一次性大額支付等待遇類業務納入并行審核，二、三審由工作人員分別獨立審核，審核結論一致的予以辦結，不一致的提交終審，確保崗位職責落實到位、經辦風險防控到位。

視覺中國

內控驅動促優化。一是建立交互檢查機制。依托“金保二期”社保子系統，內控檢查由本區向跨區拓展，由市級經辦機構定期隨機抽取一定比例的養老保險待遇申領業務開展跨區互查，互查結果不一致的提交市級業務部門“過堂”，避免工作人員長期檢查本區經辦業務而產生權力“尋租”風險。二是建立實時評估機制。經辦風險控制由人防向技防升級，由系統通過可溯性留痕，精準識別和準確抓取人工阻斷業務操作等異常行為，形成風險成因分析和等級判斷報告，完善程序卡口或關鍵信息提示，并酌情調整待遇審核層級，實現從源頭上預判并防控風險。三是建立全面評價機制。全面分析各類監督檢查中發現的養老保險待遇核定問題，從制度執行、經辦操作、業務能力等方面進行剖析，深挖問題原因，從優化頂層設計出發，聚焦問題相對集中的經辦環節，完善待遇審核經辦規程及配套管理機制。從知人善任角度出發，對差錯頻次較高的工作人員加強業務培訓的同時，及時評估業務能力，對照崗位職責科學配備人員。