商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的對(duì)比評(píng)估及改革趨勢(shì)研究

汪雯

摘要：商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)是商業(yè)銀行的進(jìn)步趨勢(shì)，其主要影響因素包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展平衡、審批責(zé)任界定、組織結(jié)構(gòu)選擇、信用體系建設(shè)、人才隊(duì)伍配置等，在多種因素的直接和間接作用下，發(fā)展中小企業(yè)貸款活動(dòng)是商業(yè)銀行優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的重要舉措，而快速準(zhǔn)確地評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行亟待解決的技術(shù)問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行公司;信貸審批架構(gòu);對(duì)比評(píng)估;改革趨勢(shì)

引言

近年來(lái)，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的不斷推進(jìn)，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上蓬勃發(fā)展，為創(chuàng)造良好的金融環(huán)境，國(guó)家已經(jīng)相繼出臺(tái)了多項(xiàng)優(yōu)惠金融政策[1]。自2008年金融危機(jī)以來(lái)，國(guó)際行業(yè)的個(gè)人審批制度進(jìn)一步加強(qiáng)，過(guò)去國(guó)家銀行采用的政策存在效率低的特點(diǎn)，因此，本文強(qiáng)調(diào)了個(gè)人審批系統(tǒng)面臨的一些約束，包括信貸政策的高度隨機(jī)性，通過(guò)建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)度量體系和量化模型與審批規(guī)則緊密聯(lián)系，針對(duì)商業(yè)銀行在中小企業(yè)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，本文提出了商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，以衡量風(fēng)險(xiǎn)水平，為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展提供有效的評(píng)估方法。

一、商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的對(duì)比評(píng)估

目前，全國(guó)性銀行的信貸業(yè)務(wù)主要通過(guò)審批的方式進(jìn)行，所采用的方式為委員會(huì)審批制或個(gè)人審批制，本文選擇全國(guó)性商業(yè)銀行A行和B行進(jìn)行比較分析，兩家銀行都是受監(jiān)管的銀行，存在資產(chǎn)規(guī)模大、組織結(jié)構(gòu)穩(wěn)固的特點(diǎn)，作為大型商業(yè)銀行，兩家銀行的盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量處于同一數(shù)量級(jí)，具有可比性，具體如表1所示。自2000年逐步建立了行業(yè)內(nèi)獨(dú)一無(wú)二的專職審批團(tuán)隊(duì)，實(shí)行貸款審批分離，避免利益沖突，在商業(yè)銀行在中央行政和分支機(jī)構(gòu)中，某一部門的同時(shí)主導(dǎo)地位已基本消除，在管理分工方面避免利益沖突，并由董事會(huì)授權(quán)總裁，總裁授權(quán)其他高管以及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和授權(quán)人可以繼續(xù)授權(quán)，總經(jīng)理和分行經(jīng)理以授權(quán)為基礎(chǔ)，有權(quán)批準(zhǔn)審批機(jī)關(guān)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍履行其職能，不得越權(quán)審批[2]。同時(shí)，設(shè)立專業(yè)部門履行評(píng)審職能，兩家銀行都設(shè)立了信用認(rèn)證部門或類似的獨(dú)立部門，負(fù)責(zé)信用行業(yè)審查和驗(yàn)證業(yè)務(wù)，該部門通常充當(dāng)委員會(huì)或?qū)徟鷻C(jī)構(gòu)人的附屬機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織和管理每日的信貸審批，并在每條線配置全職員工參與信貸審批決策，通常有投票權(quán)，員工由各業(yè)務(wù)線選擇，通常不執(zhí)行行政管理，如表1所示，盡管A銀行也執(zhí)行“授權(quán)”，但準(zhǔn)委員會(huì)本質(zhì)上是一個(gè)基于集體決策的傳統(tǒng)委員會(huì)，盡管存在全職審批，但更類似于行政領(lǐng)導(dǎo)，由于參與會(huì)議人數(shù)眾多，個(gè)人意見(jiàn)權(quán)重和投票權(quán)重被稀釋，行政主管意見(jiàn)更有可能起主導(dǎo)作用，而B銀行在全職決策和審批方面更為專業(yè)，人員的意見(jiàn)權(quán)重很高，特別是，牽頭批準(zhǔn)在會(huì)議結(jié)束時(shí)協(xié)調(diào)各方的意見(jiàn)審批結(jié)論。

二、商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)理論

商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)所具備的風(fēng)險(xiǎn)代表不確定性以及預(yù)期和現(xiàn)實(shí)之間的鴻溝，隨著風(fēng)險(xiǎn)研究的不斷深入，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法主要是由于若干不可預(yù)測(cè)因素的影響，使事件的發(fā)展與預(yù)期結(jié)果不同，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸審批架構(gòu)能夠促進(jìn)銀行的進(jìn)步發(fā)展，而存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是從銀行資產(chǎn)安全的角度來(lái)定義的，一方面，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于人員、資產(chǎn)等諸多因素的共同作用，會(huì)致使銀行真實(shí)狀況受到一定的影響，甚至導(dǎo)致銀行的收入不能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，繼而造成一定的信貸資產(chǎn)損失;另一方面，雖然已經(jīng)簽署協(xié)議，但是客戶也會(huì)由于某些特殊原因，在協(xié)議履行期間可能不愿意執(zhí)行協(xié)議，這樣就會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)受損[3]。目前，中國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐、廢權(quán)違規(guī)、除授權(quán)外審批、變相授信等，以及內(nèi)部流程不完善、貸款條件落實(shí)不到位、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí)等，近年來(lái)，在新經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)背景下，中國(guó)銀行業(yè)的規(guī)模迅速擴(kuò)大，吸引了大量外國(guó)投資者，如果違反商業(yè)銀行相關(guān)規(guī)章制度，發(fā)放信貸、審批和貸款，導(dǎo)致許多違規(guī)行為和操作風(fēng)險(xiǎn)，這會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)，然而，對(duì)于不同的信貸業(yè)務(wù)其風(fēng)險(xiǎn)水平不同，本文在分析商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)中風(fēng)險(xiǎn)期間，其主要目的并不是為了有效將風(fēng)險(xiǎn)消除，而是進(jìn)一步保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生期間，其風(fēng)險(xiǎn)將帶給商業(yè)銀行、中小企業(yè)乃至整個(gè)金融市場(chǎng)造成的損失降至最低。

三、影響商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的主要因素與作用機(jī)制

3.1影響商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的主要因素

目前，影響商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的主要因素一方面是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的平衡：對(duì)信貸的批準(zhǔn)必須考慮到發(fā)展和盈利能力的要求，專注于微觀和風(fēng)險(xiǎn)視角，從宏觀角度來(lái)看，這是一個(gè)可持續(xù)發(fā)展的過(guò)程，雖然在委員會(huì)制度下可以提升銀行的審批效果，但是由于行政領(lǐng)導(dǎo)和兼職審批人時(shí)間有限，自身的精力也有限，在把握公司在業(yè)務(wù)發(fā)展全局中的決策期間，也可以正視存在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也提供更多信息渠道和不同視角來(lái)審視風(fēng)險(xiǎn);另一方面是組織結(jié)構(gòu)的選擇：商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)在管理模式構(gòu)建期間，可以實(shí)行垂直化管理的模式，這種模式可以盡量促使商業(yè)銀行審批與行政管理脫鉤，但是在商業(yè)銀行重大項(xiàng)目的決策來(lái)說(shuō)，具體方式仍是主要決策，首選個(gè)人審批制度的方式進(jìn)行商業(yè)銀行的信貸審批。

3.2影響商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的作用機(jī)制

影響商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的作用機(jī)制包括風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展平衡點(diǎn)，其中組織結(jié)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)應(yīng)改變以往的模式，更傾向于采取嚴(yán)格、剛性的信貸政策貸款標(biāo)準(zhǔn)，減少系統(tǒng)的提前和靈活處理，有利于企業(yè)的發(fā)展，以及批準(zhǔn)人在履行職責(zé)和權(quán)力時(shí)保持立場(chǎng)和原則，也可以對(duì)于不良貸款、違法審批、責(zé)任認(rèn)定規(guī)則及處罰等相關(guān)責(zé)任主體行為產(chǎn)生警告和約束作用。通常來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)文化直接影響銀行員工的選擇標(biāo)準(zhǔn)、行為方式，一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)傾向于確保專職審批人員的獨(dú)立性和發(fā)言權(quán)，采用垂直管理審批線建立獨(dú)立的審批線，通過(guò)各機(jī)制建設(shè)和引導(dǎo)招聘高素質(zhì)人才擔(dān)任審批職務(wù)，通常銀行在建立審批結(jié)構(gòu)時(shí)受到許多因素的影響，要想在各種因素的相互作用中逐漸進(jìn)入“穩(wěn)定狀態(tài)”，就必須清楚地認(rèn)識(shí)到當(dāng)前結(jié)構(gòu)向其他結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，重新制定治理文化過(guò)渡期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)偏好與業(yè)務(wù)目標(biāo)之間的偏差。

四、商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的改革趨勢(shì)

通過(guò)本文分析發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)有的商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)與傳統(tǒng)審批模式有著明顯不同，甚至已經(jīng)完全超出了全職審批的可行性，委員會(huì)制度已經(jīng)運(yùn)作了很長(zhǎng)時(shí)間，并且不斷變化，具有一定的適應(yīng)性和實(shí)用性，但一些因素的作用機(jī)制和影響程度還有待改進(jìn)，商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)改革預(yù)計(jì)將呈現(xiàn)以下趨勢(shì)：

4.1多種類型審批架構(gòu)并存

在銀行業(yè)層面，將建立批準(zhǔn)制度和委員會(huì)制度這兩種制度長(zhǎng)期共存的情況，檢查審批制度的優(yōu)勢(shì)在于其高效率和專業(yè)性，而委員會(huì)制度更為有效，優(yōu)勢(shì)在于擴(kuò)大索賠范圍和決策能力。其可行性原則是，金額較小，風(fēng)險(xiǎn)特征相對(duì)簡(jiǎn)單，具體形式有單簽、雙簽、小型會(huì)議等，而對(duì)于數(shù)量大、風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜的公司仍采用決策，通過(guò)系統(tǒng)組合，確定業(yè)務(wù)流程的主要鎖定點(diǎn)和短板，并明確改革目標(biāo)，深入同行業(yè)研究實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)，了解其機(jī)構(gòu)配置、人力資源和系統(tǒng)保障，根據(jù)本行自身特點(diǎn)和需要解決的主要問(wèn)題，明確改革預(yù)期的理想結(jié)構(gòu)[4]。

4.2審批責(zé)任劃分明晰

商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的審批主體型認(rèn)證機(jī)構(gòu)僅對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，一是明確只有風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)批準(zhǔn)，二是在批準(zhǔn)過(guò)程中有效平衡存在風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防治，能夠進(jìn)一步促進(jìn)其發(fā)展，但是隨著商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)設(shè)置難度的加大，要想提升商業(yè)銀行的審批效率，就必須著力加強(qiáng)學(xué)分制的科學(xué)設(shè)計(jì)和嚴(yán)格管理，在此期間，不斷調(diào)整信貸渠道和限額，以傳遞發(fā)展方向和降低系統(tǒng)實(shí)施的靈活性，實(shí)現(xiàn)能力和責(zé)任的整合。

4.3審批授權(quán)精細(xì)化管理

審批授權(quán)應(yīng)構(gòu)成批準(zhǔn)框架的組成部分，將認(rèn)證責(zé)任劃分為符合其能力的授權(quán)，一方面，盡最大努力提高運(yùn)營(yíng)效率，另一方面，通過(guò)審批授權(quán)的精細(xì)化管理可以有效阻止授權(quán)由于責(zé)任過(guò)重的原因，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控出現(xiàn)。現(xiàn)如今，當(dāng)前商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)授權(quán)維度包括配額、信用評(píng)級(jí)、行業(yè)，常見(jiàn)問(wèn)題是資產(chǎn)質(zhì)量變化的定量分析不足，一旦以上內(nèi)容受到影響，就會(huì)導(dǎo)致授權(quán)適應(yīng)不足，且管理能力強(qiáng)的分行在能源擴(kuò)張方面沒(méi)有收到積極反饋，連同信用數(shù)據(jù)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)逐漸積累，在批準(zhǔn)和授權(quán)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)更精確反映了動(dòng)態(tài)、精細(xì)和部門分化的特點(diǎn)。

3.4審批職務(wù)序列專業(yè)化設(shè)置

通常來(lái)說(shuō)，在商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)中設(shè)置審批職務(wù)序列專業(yè)化是為了確保“專業(yè)人士做專業(yè)事情”，以保證商業(yè)銀行的工作人員均具有一定的專業(yè)能力，從而提升商業(yè)銀行的審批質(zhì)量，本文在對(duì)商業(yè)銀行信貸審批架構(gòu)期間，諒解銀行都在實(shí)行審批制或委員會(huì)制時(shí)，在此期間應(yīng)注意要加強(qiáng)專家隊(duì)伍建設(shè)，有效提升人員的專業(yè)質(zhì)量。如今，許多大銀行已經(jīng)創(chuàng)建了獨(dú)立的銀行，以及建立信貸審查/批準(zhǔn)的后續(xù)行動(dòng)，但在處理和促進(jìn)就業(yè)方面仍然不足，未來(lái)應(yīng)加強(qiáng)資源教導(dǎo)，避免“重管理輕專業(yè)”，提高專家的發(fā)言權(quán)和榮譽(yù)感，只有這樣，專業(yè)人員才能承擔(dān)更大的責(zé)任，發(fā)揮更重要的作用。

4.5優(yōu)化信貸流程的上游和下游

一般情況下，商業(yè)銀行公司信貸審批是信貸業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其流程質(zhì)量與審批的具體情況會(huì)在很大程度上發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制的作用，并不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)鏈上下游之間的合作，如果前期工作不扎實(shí)，就會(huì)影響決定的質(zhì)量，而下游實(shí)施環(huán)節(jié)未嚴(yán)格執(zhí)行審批條件，就會(huì)致使貸后管理不到位，因此，批準(zhǔn)持有人結(jié)構(gòu)性改革不應(yīng)孤立處理，而應(yīng)恰當(dāng)?shù)赜糜谛刨J流程的整體優(yōu)化，通過(guò)多個(gè)環(huán)節(jié)的同步推進(jìn)形成聯(lián)合。同時(shí)，可以制定業(yè)務(wù)改革措施，充分考慮現(xiàn)實(shí)與目標(biāo)之間的差距，并遵循計(jì)劃進(jìn)度、系統(tǒng)監(jiān)控、分階段實(shí)施、漸進(jìn)和動(dòng)態(tài)改進(jìn)以穩(wěn)定有序的方式避免過(guò)度激進(jìn)的改革，并客觀面對(duì)和妥善處理部門之間的職能調(diào)整，以及由此產(chǎn)生的博弈和摩擦。

總結(jié)

綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行的審批制度與信用委員會(huì)制度沒(méi)有區(qū)別，都是適應(yīng)中國(guó)國(guó)情和各種生活方式所發(fā)展起來(lái)的，在開發(fā)過(guò)程中，出現(xiàn)了兩種體系結(jié)構(gòu)的集成和發(fā)展趨勢(shì)，其中信貸審批改革不僅是審批結(jié)構(gòu)的變化，而且是一種制度職系、人員、觀念和文化的系統(tǒng)性變化，因此，應(yīng)進(jìn)行客觀和全面的自我評(píng)估，以發(fā)展組織的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)與當(dāng)前批準(zhǔn)和運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)一致。本文雖然已經(jīng)介紹了A銀行與B銀行信貸審批架構(gòu)的差異，并評(píng)估其有效性，但在實(shí)際推廣中仍存在一些不足，例如，本文建立的基于模糊層次分析法的信用體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的細(xì)化程度是總體的、動(dòng)態(tài)的，而不是一成不變的三級(jí)指標(biāo)，A銀行和B銀行采用相同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，卻根據(jù)不同的尺度修改權(quán)重系數(shù)，得知中小企業(yè)規(guī)模的差異直接影響其盈利能力，據(jù)估計(jì)，如果應(yīng)用于小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，三級(jí)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)應(yīng)適當(dāng)修改為提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有效性，否則系統(tǒng)評(píng)估結(jié)果將被轉(zhuǎn)移，商業(yè)銀行也將被轉(zhuǎn)移，因此，商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)體系也應(yīng)考慮宏觀背景和微觀世界的特殊性。

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