商業銀行企業融資類產品操作風險管理分析

朱薇薇

摘 要：在創業熱潮中，商業銀行積極響應國家號召支持企業發展。企業融資收益平均值較高，加強企業信貸質量管控對于商業銀行經營尤為重要。商業銀行本身擔負著發展經濟的重要任務，控制好融資產品風險是積極支持小微企業的發展前提，研究商業銀行企業融資類產品操作風險管理對于其發展是十分必要的。文章討論了商業銀行企業融資類產品的操作風險并提出相關建議。

關鍵詞：商業銀行 融資類產品 風險管理

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2022）01-124-02

一、引言

隨著市場經濟的發展，為了適應行業競爭的外部要求以及企業拓展的自身需求，商業銀行要強化內部產品風險管控。現階段我國企業使用最多的融資產品為銀行貸款，其他產品還包括股票、債券、融資租賃等等，中小企業的融資產品包括企業集合票據、集合債、集合信托、私募債等等。對于很多企業尤其是中小企業來說，經常面臨著融資需求巨大與融資渠道狹窄的困境。商業銀行在做好實體經濟服務的同時，也要對企業融資風險進行管控，預防銀行系統性風險的出現，使銀行自身的競爭力逐漸提升。

二、商業銀行企業融資類產品的操作風險

（一）融資質量不穩定

資產質量管控是保證銀行利潤的基礎，是銀行執行銀監會等機構所下達任務的前提。商業銀行要想在行業中占有一定的市場份額，就必須做好融資產品的資產質量管控。外部經濟環境對商業銀行信貸資產所產生的影響相對明顯，2008年世界范圍內的金融危機導致我國出現了幾萬億元的資產價格泡沫，商業銀行中企業信貸資產質量表現出逐漸下降的趨勢，進而導致商業銀行在企業貸款方面的發展和競爭力受到限制。

（二）客戶選擇偏差

部分企業在經營中規范化程度不足，管理制度片面。結合企業經營的特點，商業銀行盡管已經明確了企業評價方法，但是大部分銀行的評價方法都是定性的，即便一些銀行引入了定量的方法，其精確程度和客觀性也存在不足。在評價時，往往出現人為因素的影響，進而出現評價失真，銀行在客戶的選擇中，無法全面了解客戶真實情況，與客戶選擇相偏離，銀行不能通過等級的判定來確定應該與哪些企業開展業務，很可能由于向不該合作的企業提供融資產品而引發風險。

（三）授信測算與企業的融資需求偏離

現階段，商業銀行企業融資授信測算是將抵押物折后的可擔保值，與經營現金流測算的融資需求作比較，判斷二者哪一個更低，在此基礎上再確定。商業銀行在選擇企業客戶時，一般選擇融資額度大、融資集中程度高的客戶。在判定經營現金流時，一些企業經營的規范化程度不足，所以很難對經營現金流中的資金做出判定，可能會出現計算經營收入值偏高的情況，使通過經營資金往來所計算出的授信值偏高，不能制衡企業授信風險。所以測算授信是結合企業抵押物折算得到的可擔保值來確定的，通過抵押物來確定授信額度。如果不結合企業的經營實際單獨確定授信額，可能引發企業融資過度，出現融資管控風險。

（四）抵押品評估價值不準確導致第二還款來源不足

銀行的第二還款來源為抵質押物，如果企業出現了經營問題不能及時償還銀行的融資本息，則抵質押物就為銀行收回融資的資本和利息提供了保證。對抵質押物進行價值評估的準確度，是銀行融資出現問題時，是否可以將債券回收的基本保證。在現階段的風險管控中，商業銀行在內部建立了一套評估質押品的流程，所開展的評價基本上都是將外部評估作為基礎進行的。外部評估機構中的評價方通常是融資客戶，所以外部評估機構在評價抵押物的價值時可能與市場價格相偏離。同時，2008年經濟刺激政策推行以后，資產價格泡沫逐漸累積，外部評估機構在進行評估時，基本上都應用市場比較法，包括住宅、商鋪等，銀行內部沒有建立在資產價格快速提高時的價格預警機制，所以一旦資產泡沫破裂，將會導致第二還款來源無法涵蓋融資成本和利息，引發信貸風險。

（五）融資風險管理文化缺失

融資風險管理的靈魂就是風險管理文化，文化在管理中的作用是極為重要的。在考核制度下，企業融資風險管理中存在僅關注貸款，不關注管理的問題。考核制度對于融資產品工作人員的行為和態度具有監督作用，商業銀行所制定的考核制度，通常都十分關注業務增長，但是并不關注發放融資產品以后的風險管控實時監控。導致銀行營銷人員對于風險管理不是特別重視，甚至抵觸這項工作。在以業務規模增長為指引的環境中，銀行的內部控制機制并沒有充分發揮作用。同時，融資產品業務操作標準化程度低，員工個人的操作標準程序問題，也會導致融資類產品風險控制的質量受到影響。

（六）融資后的管理工作流于形式

商業銀行對于企業的融資業務建立了一系列管理措施，其中涵蓋融資規模大小、貸后跟蹤調查等工作，調查的內容涵蓋了是否存在明顯的變化、銷售是否滿足要求、抵押物狀況是否穩定、水電費的收繳是否及時等等眾多指標。商業銀行設定了自動的融資審查，對融資后的審查內容作出規定，但是負責融資后期管理和融資業務的客戶經理往往是同一個人，一些經理在融資完成以后沒有做實地考察，調研基本都是通過電話進行的，所以并不了解企業的經營狀況和動態，導致風險出現時不能采取有利的措施使風險得以化解或者進行風險預警，融資管理僅僅是一個形式而已。

三、商業銀行加強融資類產品操作風險管理的措施建議

（一）提高系統信息準確性

現階段政府職能部門分別建立各自的門戶網站，為用戶提供產品的相關信息。將商業銀行信貸系統各個部門的信息查詢端口進行整合，確定引擎搜索的關鍵字，使信息管理系統自動驅動信息的收集和過濾，借助于設定敏感字，形成良性的風險預警。在系統中錄入押品地址，然后與市房管局網站相連接。如果出現被查封信息，就直接將風險信息傳送到風險管理部門，避免在房產被抵押以后再從銀行那里獲取貸款。

如果借助于人力進行管理，其弊端為受到時間、精力等方面的限制比較多，風險管理往往比較片面。借助于互聯網技術獲取企業的相關信息，可以對敏感字進行掃描，然后完成預警信息的自動識別，及時向風險管控部門進行詳細的推送，不僅實現了人力的節約，而且使風險管理的范圍更廣。將信息系統進行錄入可以有效、精確地管理融資風險。

（二）增加企業融資產品種類

創新企業融資品種對于控制企業融資風險的作用表現為借助于適合自身發展需要的融資品種，使日常經營資金周轉的需要得以滿足，和企業經營現金流相適應的還本付息模式，可以避免企業由于期限錯配而引發的風險。商業銀行應嘗試探索融資產品的創新，包括債權類融資、供應鏈融資、保理、貨押融資等等。滿足不同規模企業的融資需求，解決標準抵押物不足等問題。通過不斷豐富融資產品，提高企業融資的精確度，降低銀行融資業務風險。在逐漸增加企業融資品種的同時，商業銀行結合不同行業的特點編制融資計劃，使標準融資產品的通用性增強。比如汽車類融資產品，不再延用以往的標準融資產品流動資金貸款年限要求，改變抵押物只允許是不動產的傳統方式。

（三）健全人力資源管理體系

在經濟發展過程中，企業所占比重逐漸增加，企業的融資業務在全部業務中的占比穩步提高，銀行融資從業人員的綜合素質有所提高，對于銀行的融資風險控制來說是極為有利的。第一，在銀行工作人員中選拔優秀人才擔任客戶經理，積極介紹管理方面和營銷方面的經驗。第二，在銀行內部由資歷深的客戶經理帶領新入職的客戶經理，逐步熟悉業務，學習融資知識。第三，開展融資系統性培訓和相關法律知識培訓，使從業人員綜合素質有所提升;第四，做好行業內部的崗位資格認證，使崗位資格認證內容更加全面。

（四）建立行內抵押物評估數據庫及房地產抵押物價格預警機制

1.建立行內抵押物評估數據庫。在銀行中建立評估抵押物的數據庫，數據的收集可以借助于兩方面的渠道來實現。第一，評估抵押物，并對其進行審批，最終在銀行內確定價格。在抵押物評估數據庫中引入大量的評價數據和信息，明確采樣參數。第二，評估服務機構每個月提交評估均價。將上述兩個方面的數據做好整合，并取加權值，對于處于不同位置、不同類型的抵押物，在評估過程中可以結合平均價格進行相應調整，超過上浮限制的抵押物的評估值，及時預警提供服務的外部評估機構，在限制抵押物價格的同時，保證充足的第二還款來源。在建立行內評估數據庫以后，將這一內容加載到評估抵押物的流程中，在最終審批前合理控制。

2.建立行內抵押物預警機制。在數據庫逐漸積累的基礎上，引入房地產抵押價格預警措施，依照確定類型的抵押物、各個區域的抵押物價格波動構成房地產抵押的預警措施。做好波動上限以及下限的設定，如果地產價格高于上限，則及時對增速過快的價格作出預警，并且將評估的單價進行鎖定。如果房地產價格波動高于第二上限，則可能會熔斷對房地產的評估價格，不允許評估現階段的房地產價格，只能將可能導致上漲的要素進行單獨評價，避免由于價格泡沫的存在，當價格下落時構成風險缺口。如果類地產價格波動低于第一下限，就需要及時預警將抵押物為類房產時的融資，需要對融資進行壓縮或者增加抵押物的價值。如果類房地產價格處于波動狀態，高于第二下限，則明確這一類房地產價格處于下降趨勢，要將新增抵押物的最高折率進行下調，抵押物為類房地產時所對應存量融資促進了融資的壓縮，避免由于價格降低而引發違約。

四、結語

本文在研究企業融資類產品操作風險的過程中也存在一些不足：需要今后針對研究中存在的不足開展更加深入的討論：第一，從微觀層面探究企業融資類產品融資風險的控制方法，并將其與基本理論和法律規范相結合，創新企業融資類產品的管理辦法;第二，拓展研究廣度，積極學習和借鑒世界上其他國家先進企業融資類產品的管理經驗，與我國企業實際相結合進一步分析;第三，從深度上繼續強化分析，將行業分析作為發展方向，與企業所在行業相結合，強化企業管理措施，使其與實際情況相適應，實用性更強。

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（作者單位：大華會計師事務所（特殊普通合伙）湖北分所 湖北武漢 430000）

（責編：玉山）