家族基金會：家族精神和財富傳承的不二之選

徐永光

一個家族基金會的建立能夠讓家族的后人把家族的榮譽看成是自己的生命，會繼承先人的光榮和夢想，不斷地追求卓越，創造新的輝煌

講到家族基金會，要把現代慈善和中國的傳統文化做一個聯系。

中國的傳統文化中有非常強的慈善基因，在《易經·坤卦》中就提到了“積善之家，必有余慶”。孔子說：己所不欲，勿施于人。這句話在國際紅十字會總部和《圣經》《古蘭經》的經義一起掛在大廳里。講到仁者愛人，孟子說，“老吾老以及人之老， 幼吾幼以及人之幼。”管子說，“倉廩實而知禮節，衣食足而知榮辱”。春秋時期，還有一位范蠡，三次創業成功，三次散財做慈善。這是中國傳統文化當中的榜樣。

另外，《弟子規》里說：凡是人，皆須愛，天同覆，地同載。佛教講慈悲為懷，而且佛教說“自他二利，人人成佛”。

現在很多人在研究慈善的時候，說中國慈善不行，因為中國缺少宗教的文化傳統。實際上，孔子、孟子、管子，他們比耶穌早出生了500多年，已經有很好的慈善文化的傳承了。

家族慈善、家族基金會對于家族的傳承價值有哪些？一個家族基金會的建立能夠讓家族的后人把家族的榮譽看成是自己的生命，會繼承先人的光榮和夢想，不斷地追求卓越，創造新的輝煌。所以，家族基金會在世界的慈善領域是引領潮流的。家族基金會、家族慈善能夠讓家族更和諧，讓后人更幸福。

我拜訪過美國一個不大的家族基金會，我問他們為什么美國人喜歡做家族基金會，他們告訴我，父親留下一筆財富，建了一個不大的家族基金會，因為有了這個基金會，幾個兄弟姐妹每年都要在一起開會，討論家族慈善怎么做，現在正在選后人接班，讓后人選擇最幸福的道路。

光是財富的傳承可能富不過三代，或者只有財富而沒有精神的話，財富的傳承是很困難的。慈善將給財富的傳承注入一種精神，這樣一種精神能夠使家族從富一代變成創二代、善二代、善百代，可以說，家族基金會、家族慈善是家族財富和精神傳承的不二之選。

來看看世界幾個古老的家族傳承。

德國富格爾基金會傳承了500年。這個家族最有意思的是，500年前建立了一個老人社區，現在還在運行，還保留著61棟建筑，而租金500年來一直沒變。另外它還有一個傳統，入住的老人一定在道德方面比較好。

日本法師溫泉傳承了1300年。1300年前，一個法師發現了這個溫泉，看到它對身體很有好處，就在那里建了溫泉旅館，給那里的村民服務。這個法師去世前，告訴家人，要把溫泉繼續管理下去，為村民謀福利。

至今，這個家族已傳承了46代。據說這還不是日本歷史最久的企業，有一個建筑公司傳承了1400年。

中國的財富從現在起可以認真討論成就百年基業，建百年老店。過去所有的財富都毀掉了，這件事情我們需要深刻反思。

在國外，我們看到很多財富家族不光是為家族留下東西，給人類也留下了很多有價值的東西。財富多了干什么？要辦教育，辦文化，辦藝術。現在很多博物館都是財富家族留下來的。希望在中國再也不要發生毀滅財富的事情。

家族基金會對于社會有什么價值？首先，家族基金會和公司基金會相比，它沒有市場利益的訴求，更加純粹。家族基金會有財產的獨立性，可以為社會創新承擔風險，比爾·蓋茨發明的風險慈善就是這個意思。

比爾·蓋茨基金會現在搞的是艾滋病和其他疾病藥物的研發，藥廠不愿意做，政府不會做，家族基金會來做。他可以自己決定錢往哪里投，如果有風險自己承擔，這是基金會在推動社會創新方面的價值，所以慈善的財富是可以改變世界的。

說到家族基金會，有些人誤解，家族搞慈善，腐敗了怎么辦？什么叫腐敗？腐敗是把別人的錢拿到自己口袋里。家族自己拿錢做慈善，自己再拿回去，你會干這種事兒嗎？這是不合邏輯的。所以家族基金會一定是腐敗率最低的，幾乎是不會有腐敗的。《基金會管理條例》已經給家族基金會做了鋪墊，在基金會的理事當中可以有1/3是家族成員。

我想提美國的幾個慈善家族。

RR Donnelley 1864年在芝加哥創立了印刷公司，1871年時，芝加哥發生大火，家族企業完全燒掉了，付之一炬。RR Donnelley提出，工人一個不辭退，共度難關，不要政府一分錢救助，因為政府也很困難。這個故事被傳為美談。

后來有一次RR Donnelley找JP摩根借錢，JP摩根聽說他來借錢，馬上無條件借給他100萬美元，不要任何條件。現在這個家族傳承到第五代。這就是這個家族能夠興旺的原因，因為他們有這么好的文化基因和社會責任感。

說到洛克菲勒基金會，這個慈善王國在改變世界。他們家族有72家公益機構，在洛克菲勒基金會于1913年成立時一共做了10個項目，其中9個在中國，包括協和醫院。我很吃驚，我問他們，為什么會這樣做呢？他們回答，因為洛克菲勒當時認為中國是一個最重要的國家。在那個時代洛克菲勒就這么認為了。

更了不得的是，在這100多年里，洛克菲勒家族慈善為人類貢獻了112個諾貝爾獎—成立于1891年的芝加哥大學獲得87個諾貝爾獎，成立于1901年的洛克菲勒大學，主要在生物工程學類獲得24個諾貝爾獎。另外洛克菲勒基金會推動綠色革命，被諾貝爾獎委員會稱為拯救了10億人的生命，諾曼·博洛格因此而獲得諾貝爾和平獎。

福特基金會由家族基金會發展為現在的獨立基金會，在社會創新領域有無數的豐碑。他們在70年代發現了孟加拉的尤努斯，尤努斯顛覆了扶貧的理念，過去扶貧只是給錢，從他開始實驗小額貸款，窮人拿到貸款不僅要還本還要付息。現在孟加拉有900萬家庭受惠于尤努斯的小額貸款。

比爾·蓋茨基金會特別突出的有兩點。一是做風險慈善，通過創新來解決社會問題。美國和英國的研究機構在研究了百年慈善之后，得出了一個結論：過去那些給錢式的慈善是浪費錢，對改變社會一點幫助都沒有。那種濫行布施的慈善，不僅不是功勞，甚至是罪惡，因為實際上你在養懶窮人。現在進入到創新時代，要用創新的方式來解決社會問題。比爾·蓋茨在風險慈善的第一線，不斷地投入，他可能失敗，但是只要成功，他就會改變人類的命運。

第二個是比爾·蓋茨建立了雙治理結構。比爾·蓋茨基金會沒有錢，它得到的捐款全在比爾·蓋茨信托，通過比爾·蓋茨信托賺錢，再把錢的收益返到比爾·蓋茨基金會，基金會僅僅是花錢的機構。這種模式中國的一些企業家也正在學習。

再來看看中國一些企業家在家族慈善相關方面的運作。

曹德旺，幾年前捐出35億福耀玻璃的股權給以他父親名字命名的河仁基金會，因為財產的轉移涉及到稅的問題，現在還欠國家6.72億元。

陳發樹，承諾捐贈83億股權，因為涉及到稅的問題，還沒有實現轉移。但是陳發樹已經投資5億建立了新華都商學院。怎么解決資產轉移這個問題？有待于公益信托，通過信托的方式，資產不要馬上轉移，但是可以鎖定這個資產用于慈善。

盧德之，注冊2億成立了華民慈善基金會。他宣布要建立百億級基金會，現在由于制度的原因，資產不能順利地實現轉移。

王健林，承諾將捐出萬達公司90%的個人財富，成立王健林基金會。

牛根生，2004年建立了老牛基金會，并設立了慈善信托。這個信托資產目前已經增值到40多億，每年有幾個億的收益捐到老牛基金會，主要用于生態保護和建立兒童博物館等等。老牛家族要原汁原味地學習洛克菲勒家族，所以他的兒子和女兒成立了北京老牛兄妹公益基金會。

馬云已經采取了“基金會+公益信托”的模式，基金會已經在浙江注冊，去年在新加坡設立了公益信托基金，以后信托的收入都捐贈到馬云基金會。馬云基金會的目標是成為亞洲最大的家族基金會。

何巧女剛剛宣布捐贈30億東方園林的股權給巧女基金會，這是一個家族基金會，以公益信托的模式，或者逐步把捐贈的股權收益轉移到基金會。她提出要和比爾·蓋茨及另外幾個企業家捐資設立中國公益慈善學院，推動中國的公益慈善教育。

還有宗慶后。2011年我們一起開了家族基金會的國際研討會，在這個會上宗慶后宣布今后會建立家族基金會，這個基金會將來要設立像諾貝爾獎那樣的獎項。

當年比爾·蓋茨到中國勸富人捐款時，宗慶后沒有參加，他說我現在還要做企業，要把企業做大，特別是在貧困地區建企業，解決那里的就業問題，給當地帶來稅收，這實際上也是在做慈善。我非常認同他的觀點。

比爾·蓋茨提出到中國勸捐的當天我寫了一篇文章，我說“中國富人不急于學美國富人捐財產，中國企業家應該先做好企業家，再做慈善家。”中國企業家現在做出來的東西還讓我們不放心，還存在那么大的食品安全問題，馬上讓他們成為慈善家，恐怕是拔苗助長，是不現實的。

今天，中國的財富已經到了傳承的階段，很多富人會選擇做慈善，這是一個自然的過程。

中國的家族基金會的目標應該是小型化、普及化，這會成為家族基金會的主流。我最主張的是，不管有多大的財富，在現行的法律環境、稅收制度等條件不是很有利的情況下，只建一個200萬注冊的基金會就可以了，然后加上公益信托。

看一下美國，美國現在有98000家基金會，企業基金會很少，只有2700家，中國現在的企業基金會比較多。美國的社區基金會有700多家，類似于公募基金會。

美國的基金會90%以上是獨立基金會，主體是家族基金會。關于美國家族基金會的研究，大家會看到，美國的家族基金會估計有8萬家左右，5萬美元以下資產的占50%，50萬美元以下資產的大概占了將近90%，所以在中國不需要追求大。

美國的家族基金會從1990年到現在，將近70%成立于最近20多年。美國的家族基金會關注的領域，都是具有普世價值的。其中，教育和健康這兩個領域超過了50%。

2011年我到比爾·蓋茨的辦公室，他說了一個觀點，他說在中國勸說富人捐贈財產比在美國更容易。我問此話怎講？他說，因為中國的富人大部分是財富第一代創造者，他們可以比較自主地決定財富怎么安排，但是美國的富人除了最近兩三年有一些新富階層以外，大部分都是傳承者，財富捐贈與否需要集體決定，不是一個人能夠拿主意的。后來我到美國和其他慈善界人士討論這個話題，他們都同意比爾·蓋茨的這個觀點。