金融項目管理在企業經營管理中的應用

企業的發展必然離不開資金，意味著金融項目與企業的經營管理有著密切的關系。金融項目管理與企業的競爭力、發展潛力、持久經營能力都有密切的關系;在經營過程中要注重積累金融項目管理經驗，探索金融項目管理的全新思路，使得金融項目管理為企業發展提供不竭動力。

一、金融項目管理作用

金融項目管理屬于企業經營管理中的關鍵環節，與企業資金建立直接聯系。資金相當于企業的“血液”，企業從事任何類型的經濟活動，都不能離開資金的后盾支撐。在儲備足夠額度資金的基礎上，為企業執行經濟項目計劃、有序推進經濟活動提供堅定支撐。另一方面，企業獲取資金支持的路徑也是多樣化的。但是無論通過何種方式獲得資金支持，都要有合理有序使用資金的意識。按照企業經營計劃，優化資金分配并建立優質的資金使用體系，最大限度發掘資金的潛在價值。金融項目管理與企業的資金使用有著密切的關系，企業以金融項目管理體系為依托，發揮金融管理對于企業資金使用和經營管理的抓手作用，資金使用效率和質量才會更上一層樓。與此同時對金融項目管理人才也提出深度要求，金融項目管理人才不僅要有扎實的金融管理基礎，還能夠在企業資金使用與經濟活動中合理利用金融項目管理手段，憑借自身扎實的基礎，保持對國家企業金融政策的敏感度，并將國家政策與企業金融項目管理工作相結合，使得金融項目管理工作行之有效，為企業資金高效使用和經營活動的有序推行奠定基礎。

（一）保證企業資金來源。資金是維系企業穩定經營的重要資源，當前企業資金來源主要包括內外兩種環境，自身現有資金屬于內部來源，通過金融市場融資獲取資金的行為則在外部環境中進行，也可以采用銀行借款方式獲取經營資金。目前企業融資的主流方式是發行股票獲取融資，企業發出上市申請并通過證監會的審批后，參與股票市場并獲取支持企業經營發展的資金。企業若要采取發行股票上市的融資手段，就要掌握股票市場的運行規則以及相關法規要求，銀行借款融資也是企業融資的常用手段，這種情況常見于不具備股票上市融資條件的企業，通過向銀行提出借款申請，并經過銀行機構的審批后，即可獲取申請額度的資金，因此銀行借款融資的主力是中小規模企業，參與銀行借款的先決條件是了解并掌握銀行借款的條例規定，保證企業自身符合銀行借款的基本要求。金融項目是拓寬投資渠道的有效方式，避免大量投資集中在相同渠道，通過分散投資降低風險效應。金融行業的繁榮，催生金融市場的繁榮以及產品的多樣化，也為企業融資提供了廣闊渠道。基金、債券等方式也成為企業融資的重要手段，當然不同投資方式在具體回報層面有所區別，需要企業在選擇融資手段的過程中充分考慮，最大限度提升企業融資方案的完善度。在開拓資金來源、促進金融市場繁榮的同時，時刻遵守國家頒布的各項標準要求，不僅要學會吸收資金，更要學會利用資金;提升資金運用效率、掌握資金運用手段，是保證資金價值、促進企業發展、實現債權人利益的有效途徑，兼顧債權人與企業雙方的利益需求。因此企業在參與金融活動的過程中，時刻要有法律意識，一切金融行為都不能脫離法律的要求，發揮法制對于金融體系的保障作用。企業定期公布經營狀況和財務運行情況，做到自身經營信息的快速公開與共享，為債權人掌握企業經營狀況創設有利條件，保證企業與債權人雙方的權益。企業經營過程難免會遭受風險侵蝕，因此要注重企業保險的重要性。企業要將保險管理擺在極為重要的位置，通過保險管理體系加強對外部風險的抵御力度，保證企業的經營質量與穩定性。

（二）維系企業經營狀態。金融項目管理與企業的經營關系密切，企業經營環節之間存在密切的聯系，與此同時面對著復雜的市場情況，考驗著企業的神經。如果企業要在競爭中占據先機，必須重視金融項目管理作用。構建金融項目管理體系，對企業經營過程進行全面復盤，定位企業經營活動中存在的問題，對于企業的經營活動有清晰到位的認識，方可提升企業核心競爭力。借助金融項目管理體系，還可以增強企業的市場敏感度，對于市場變動的特征和規律認識更加深刻，也為企業優化訂正經營方案提供有效依據。

（三）促進企業效益提升。效益始終是企業經營的追逐目標，在實現效益的基礎上，推動企業向更高層次發展，實現企業經營的良性循環。企業經營效益的實現，與金融項目管理關系非常密切。企業若能建立金融項目管理體系，意味著對經營活動的統籌管理能力進一步增強，資金分配質量與效率逐步提升，單位資金產生的效益更加明顯。另一方面，借助金融項目管理模式，企業資金的融通率也會上升，從根本上避免企業資金低效使用的現象，為企業融資效益的提升奠定堅實基礎。

二、金融項目管理問題

（一）資金回收問題。資金是企業經營的生命線，資金及時回收，意味著企業的經營狀態良好，經營后勁較強。但是企業經營過程中的資金回收情況參差不齊，部分企業存在資金回收困難的問題，對于企業的后續經營造成不利影響。在金融項目管理體系中，必須要高度重視資金回收問題，總結導致企業資金回收難的具體原因。市場競爭要素逐步復雜，意味著企業面對的市場情況也是魚龍混雜，企業的生產項目、金融項目都發生明顯變化，存在誘發資金回收問題的因素。另一方面，企業在借債過程中相對隨意，對于借債企業的資質情況和信用情況沒有精準評價，未能掌握借債企業的運作能力，對于資金的去向和流動情況也是一知半解，開展資金回收工作時缺乏有效依據，由此導致資金回收問題。即便企業已經意識到貸款方資質的重要性，但是由于信息共享度的不足，在調查貸款方資質的過程中缺少有效手段，對于貸款方的經營活動與資質信息掌握不全面，影響企業對貸款方資質的判斷過程。由此導致企業很多借款無法在既定期限內收回，逐步形成規模可觀的資產壞賬，對于企業現金流也形成明顯的阻滯效應。

（二）過于依賴銀行借貸。此前提到銀行貸款是部分企業的重要融資來源，而且這部分企業數量占據比例較大。不可否認的是銀行貸款確實為廣大中小企業提供了足夠發展動力，但是隨之而來的依賴銀行貸款問題也值得重視。銀行借貸具有資金來源穩定、資金籌措質量高等優勢，是穩定企業資金鏈條的有效途徑。但是采用銀行借貸方式，也意味著資金使用范圍不夠寬廣，只能在既定的范圍之內使用銀行貸款，對于企業的經營發展有一定阻礙。長此以往會影響企業資金鏈條的靈活性，甚至會誘發企業經營中的風險因素。

（三）金融資本結構問題。企業落實金融項目管理任務時，通常結合金融項目所在時間點的經濟體制，并作為開展資金融資的標準。實際上對金融資本結構與經濟體制的融合提出較高要求，但是回顧金融資本結構的發展進程，不難看出存在與實際情況、與經濟體制結合度不夠的弊端，制定的金融資本結構無法在現有條件和環境下有效執行，進而降低金融結構整體的合理性。企業自身對貸款資金的使用也是問題高發點，企業通過融資、貸款等方式獲取一定額度的資金后，并沒有將獲取的資金投入到既定的渠道或者領域中，反而將部分資金投入在額外渠道中，對于企業現有資產結構造成消極影響，還會增大企業資產結構的風險系數，由于在非正常渠道的投資帶來的風險，極有可能導致企業陷入困境。

（四）銀行扶持積極性不足。當前針對中小型企業制定了融資政策，用以扶持中小型企業的發展。但是銀行在落實扶持政策的過程中，存在積極性、主動意愿不足的情況。由于中小型企業的自身規模有限，在銀行貸款過程中能夠提供的資質擔保也相對有限;商業銀行對于中小企業的未來經營前景以及持久發展能力存在質疑態度，在執行借貸優惠政策時積極性參差不齊，因此企業無法從銀行獲取足夠的支持和幫助。另一方面，中小企業群體的信譽評價也是高低不一，也是資質信譽不佳企業相對集中的層次，進一步降低銀行提供貸款支持的積極性，不利于企業后續發展。

三、在企業經營管理中的應用

（一）加強信息化建設。將金融項目管理與信息化模式結合，是促進企業金融資源合理配置的重要途徑。信息化建設過程需要法律法規的支持，保證信息化建設的方向性。信息化建設需要與金融體系特征吻合，同時充分考慮我國金融體系的發展情況，按照金融體系的理論要求開展信息化建設，發揮金融理論的導向作用，同時為金融信息化建設提供政策支撐。信息化建設要充分考慮金融市場的情況，從金融市場和企業的角度出發，保證信息化建設行之有效;企業在金融信息化建設的支持下，更好地實現自身利益，企業之間發展更加平衡，也有利于金融信息在企業之間的互通共享。信息化建設要符合安全要求，尤其是對金融領域的信息內容，更要加強風險防范力度。因此要以金融安全建設為抓手，將金融數據信息整合并采用數據庫管理方式，避免金融資料的丟失竊取現象，保證金融數據的絕對安全。金融信息化建設對于人員的從業能力也有更高要求，注重高層次金融管理人員的培養，采用內部培訓的方式注重內部挖潛，提升金融管理人員的安全意識和能力，面對風險防范任務游刃有余。在人員培訓的基礎上，構建專業化的金融信息化團隊，發揮團隊對于金融信息安全的重要性。金融信息團隊建設應當符合金融行業的發展趨勢，特別是在金融信息流轉速度加快、風險防范任務愈發復雜的背景下，團隊的重要性愈發凸顯。企業一定要重視金融人才的培養和團隊建設工作，從技術和理論角度提升內部人員的金融綜合素養，以更加開闊的思路和眼光面對金融業務，并為金融服務體系的革新升級奠定基礎。

（二）建立并發揮專業部門作用。以培養金融專業團隊為契機，建立專業金融管理部門，則是企業應用金融項目管理的有效思路。在金融管理部門的支撐下，對企業的財務、人力資源等多項工作進行統籌管理，提升企業財務管理的質量。因此要建設金融管理部門，并保證部門內部的人員質量，確保金融管理部門工作開展到位。企業其他部門也要認識到金融工作的重要性，各部門負責人員要有足夠的金融意識，逐步積累金融管理理論知識和有效經驗，為企業金融管理工作的全面開展奠定基礎。

（三）拓展融資渠道。為促進融資信息的流通共享，在金融項目管理體系中可以建立融資平臺，服務于企業、金融機構等多方面主體。在融資平臺中優化融資流程，金融監管部門通過融資平臺發布有關企業融資的政策，由此完善融資體系。通過融資平臺，對于企業與金融機構的全部行為都能形成監督效應，發揮網絡對于融資過程的完善作用。由此指明了融資體系的新方向，就是發揮互聯網在信息共享層面的優勢，促進金融體系的信息流動，也為金融管理提供新的契機。通過融資平臺實現融資渠道的擴展效應，由此構建多層次、愈發完善的融資架構體系。融資渠道擴展過程中，要合理有序應用互聯網資源，注重發揮互聯網在政策信息傳輸、下達、共享等多方面的優勢，促進信息在金融項目管理有關主體之間的快速流轉。各方在最短時間內掌握到關于金融項目的最新信息，發揮信息快速傳輸的渠道打通優勢，也是金融體系不斷發展進步的見證。

（四）做好預算編制工作。預算編制是決定項目執行乃至企業后續發展的重要因素，是項目開始之前的關鍵步驟。企業在預算編制過程中，需要認識到預算報表編制的重要意義，并在預算編制之前落實相關的背景調查任務，加大對項目現場的調查力度，在掌握項目現場實際情況的前提下進行預算編制。對于預算編制的重要性要有清醒的認識，必須在預算編制階段投入足夠的時間精力。企業可以針對金融項目調查建立團隊小組，掌握有關金融項目的資源信息與背景信息，保證項目資料收集的全面性，為企業的預算編制工作提供足夠支撐。對于已經形成的預算報表則需要高度重視，原則上不能調整現有預算編制內容;若要調整預算報表，必須經過企業管理層的討論方可確定最終意見。由于預算編制相對復雜，而且每一部分內容之間的聯系非常密切，改動預算編制的部分內容，意味著報表的其他內容也會隨之改變。

（五）構建ERP系統。ERP系統在企業管理體系中發揮重要作用，對ERP系統的利用也是評價企業經營管理能力的重要指標。借助ERP系統完成管理任務，意味著企業運作效率會明顯提升，同時實現對原有管理體系的突破效應。ERP系統不僅涉及企業的財務事宜，更是將企業的日常經營與財務體系充分融合，實現經營與財務工作的一體化效應。通過ERP系統就可以完成企業經營中的財務管理任務，財務管理執行更加靈活，也為企業經營體系帶來更多動態化因素。建設ERP系統，實際上指明了企業金融項目管理發展的方向。以ERP系統為契機，將財務、經營等多方面工作看作為一個整體，從整體角度出發完善金融項目管理模式。同時注重與最新金融項目管理方式、理念的接軌，統籌協調企業經營過程中涉及的各個領域，真正實現企業生產到終端銷售過程財務管理的一體化，提升企業財務體系的整體性。

（作者單位：廣州廣電運通金融電子股份有限公司）