金融項目管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應用

企業(yè)的發(fā)展必然離不開資金，意味著金融項目與企業(yè)的經(jīng)營管理有著密切的關系。金融項目管理與企業(yè)的競爭力、發(fā)展?jié)摿Α⒊志媒?jīng)營能力都有密切的關系;在經(jīng)營過程中要注重積累金融項目管理經(jīng)驗，探索金融項目管理的全新思路，使得金融項目管理為企業(yè)發(fā)展提供不竭動力。

一、金融項目管理作用

金融項目管理屬于企業(yè)經(jīng)營管理中的關鍵環(huán)節(jié)，與企業(yè)資金建立直接聯(lián)系。資金相當于企業(yè)的“血液”，企業(yè)從事任何類型的經(jīng)濟活動，都不能離開資金的后盾支撐。在儲備足夠額度資金的基礎上，為企業(yè)執(zhí)行經(jīng)濟項目計劃、有序推進經(jīng)濟活動提供堅定支撐。另一方面，企業(yè)獲取資金支持的路徑也是多樣化的。但是無論通過何種方式獲得資金支持，都要有合理有序使用資金的意識。按照企業(yè)經(jīng)營計劃，優(yōu)化資金分配并建立優(yōu)質(zhì)的資金使用體系，最大限度發(fā)掘資金的潛在價值。金融項目管理與企業(yè)的資金使用有著密切的關系，企業(yè)以金融項目管理體系為依托，發(fā)揮金融管理對于企業(yè)資金使用和經(jīng)營管理的抓手作用，資金使用效率和質(zhì)量才會更上一層樓。與此同時對金融項目管理人才也提出深度要求，金融項目管理人才不僅要有扎實的金融管理基礎，還能夠在企業(yè)資金使用與經(jīng)濟活動中合理利用金融項目管理手段，憑借自身扎實的基礎，保持對國家企業(yè)金融政策的敏感度，并將國家政策與企業(yè)金融項目管理工作相結合，使得金融項目管理工作行之有效，為企業(yè)資金高效使用和經(jīng)營活動的有序推行奠定基礎。

（一）保證企業(yè)資金來源。資金是維系企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營的重要資源，當前企業(yè)資金來源主要包括內(nèi)外兩種環(huán)境，自身現(xiàn)有資金屬于內(nèi)部來源，通過金融市場融資獲取資金的行為則在外部環(huán)境中進行，也可以采用銀行借款方式獲取經(jīng)營資金。目前企業(yè)融資的主流方式是發(fā)行股票獲取融資，企業(yè)發(fā)出上市申請并通過證監(jiān)會的審批后，參與股票市場并獲取支持企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的資金。企業(yè)若要采取發(fā)行股票上市的融資手段，就要掌握股票市場的運行規(guī)則以及相關法規(guī)要求，銀行借款融資也是企業(yè)融資的常用手段，這種情況常見于不具備股票上市融資條件的企業(yè)，通過向銀行提出借款申請，并經(jīng)過銀行機構的審批后，即可獲取申請額度的資金，因此銀行借款融資的主力是中小規(guī)模企業(yè)，參與銀行借款的先決條件是了解并掌握銀行借款的條例規(guī)定，保證企業(yè)自身符合銀行借款的基本要求。金融項目是拓寬投資渠道的有效方式，避免大量投資集中在相同渠道，通過分散投資降低風險效應。金融行業(yè)的繁榮，催生金融市場的繁榮以及產(chǎn)品的多樣化，也為企業(yè)融資提供了廣闊渠道。基金、債券等方式也成為企業(yè)融資的重要手段，當然不同投資方式在具體回報層面有所區(qū)別，需要企業(yè)在選擇融資手段的過程中充分考慮，最大限度提升企業(yè)融資方案的完善度。在開拓資金來源、促進金融市場繁榮的同時，時刻遵守國家頒布的各項標準要求，不僅要學會吸收資金，更要學會利用資金;提升資金運用效率、掌握資金運用手段，是保證資金價值、促進企業(yè)發(fā)展、實現(xiàn)債權人利益的有效途徑，兼顧債權人與企業(yè)雙方的利益需求。因此企業(yè)在參與金融活動的過程中，時刻要有法律意識，一切金融行為都不能脫離法律的要求，發(fā)揮法制對于金融體系的保障作用。企業(yè)定期公布經(jīng)營狀況和財務運行情況，做到自身經(jīng)營信息的快速公開與共享，為債權人掌握企業(yè)經(jīng)營狀況創(chuàng)設有利條件，保證企業(yè)與債權人雙方的權益。企業(yè)經(jīng)營過程難免會遭受風險侵蝕，因此要注重企業(yè)保險的重要性。企業(yè)要將保險管理擺在極為重要的位置，通過保險管理體系加強對外部風險的抵御力度，保證企業(yè)的經(jīng)營質(zhì)量與穩(wěn)定性。

（二）維系企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)。金融項目管理與企業(yè)的經(jīng)營關系密切，企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)之間存在密切的聯(lián)系，與此同時面對著復雜的市場情況，考驗著企業(yè)的神經(jīng)。如果企業(yè)要在競爭中占據(jù)先機，必須重視金融項目管理作用。構建金融項目管理體系，對企業(yè)經(jīng)營過程進行全面復盤，定位企業(yè)經(jīng)營活動中存在的問題，對于企業(yè)的經(jīng)營活動有清晰到位的認識，方可提升企業(yè)核心競爭力。借助金融項目管理體系，還可以增強企業(yè)的市場敏感度，對于市場變動的特征和規(guī)律認識更加深刻，也為企業(yè)優(yōu)化訂正經(jīng)營方案提供有效依據(jù)。

（三）促進企業(yè)效益提升。效益始終是企業(yè)經(jīng)營的追逐目標，在實現(xiàn)效益的基礎上，推動企業(yè)向更高層次發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的良性循環(huán)。企業(yè)經(jīng)營效益的實現(xiàn)，與金融項目管理關系非常密切。企業(yè)若能建立金融項目管理體系，意味著對經(jīng)營活動的統(tǒng)籌管理能力進一步增強，資金分配質(zhì)量與效率逐步提升，單位資金產(chǎn)生的效益更加明顯。另一方面，借助金融項目管理模式，企業(yè)資金的融通率也會上升，從根本上避免企業(yè)資金低效使用的現(xiàn)象，為企業(yè)融資效益的提升奠定堅實基礎。

二、金融項目管理問題

（一）資金回收問題。資金是企業(yè)經(jīng)營的生命線，資金及時回收，意味著企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)良好，經(jīng)營后勁較強。但是企業(yè)經(jīng)營過程中的資金回收情況參差不齊，部分企業(yè)存在資金回收困難的問題，對于企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營造成不利影響。在金融項目管理體系中，必須要高度重視資金回收問題，總結導致企業(yè)資金回收難的具體原因。市場競爭要素逐步復雜，意味著企業(yè)面對的市場情況也是魚龍混雜，企業(yè)的生產(chǎn)項目、金融項目都發(fā)生明顯變化，存在誘發(fā)資金回收問題的因素。另一方面，企業(yè)在借債過程中相對隨意，對于借債企業(yè)的資質(zhì)情況和信用情況沒有精準評價，未能掌握借債企業(yè)的運作能力，對于資金的去向和流動情況也是一知半解，開展資金回收工作時缺乏有效依據(jù)，由此導致資金回收問題。即便企業(yè)已經(jīng)意識到貸款方資質(zhì)的重要性，但是由于信息共享度的不足，在調(diào)查貸款方資質(zhì)的過程中缺少有效手段，對于貸款方的經(jīng)營活動與資質(zhì)信息掌握不全面，影響企業(yè)對貸款方資質(zhì)的判斷過程。由此導致企業(yè)很多借款無法在既定期限內(nèi)收回，逐步形成規(guī)模可觀的資產(chǎn)壞賬，對于企業(yè)現(xiàn)金流也形成明顯的阻滯效應。

（二）過于依賴銀行借貸。此前提到銀行貸款是部分企業(yè)的重要融資來源，而且這部分企業(yè)數(shù)量占據(jù)比例較大。不可否認的是銀行貸款確實為廣大中小企業(yè)提供了足夠發(fā)展動力，但是隨之而來的依賴銀行貸款問題也值得重視。銀行借貸具有資金來源穩(wěn)定、資金籌措質(zhì)量高等優(yōu)勢，是穩(wěn)定企業(yè)資金鏈條的有效途徑。但是采用銀行借貸方式，也意味著資金使用范圍不夠?qū)拸V，只能在既定的范圍之內(nèi)使用銀行貸款，對于企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有一定阻礙。長此以往會影響企業(yè)資金鏈條的靈活性，甚至會誘發(fā)企業(yè)經(jīng)營中的風險因素。

（三）金融資本結構問題。企業(yè)落實金融項目管理任務時，通常結合金融項目所在時間點的經(jīng)濟體制，并作為開展資金融資的標準。實際上對金融資本結構與經(jīng)濟體制的融合提出較高要求，但是回顧金融資本結構的發(fā)展進程，不難看出存在與實際情況、與經(jīng)濟體制結合度不夠的弊端，制定的金融資本結構無法在現(xiàn)有條件和環(huán)境下有效執(zhí)行，進而降低金融結構整體的合理性。企業(yè)自身對貸款資金的使用也是問題高發(fā)點，企業(yè)通過融資、貸款等方式獲取一定額度的資金后，并沒有將獲取的資金投入到既定的渠道或者領域中，反而將部分資金投入在額外渠道中，對于企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)結構造成消極影響，還會增大企業(yè)資產(chǎn)結構的風險系數(shù)，由于在非正常渠道的投資帶來的風險，極有可能導致企業(yè)陷入困境。

（四）銀行扶持積極性不足。當前針對中小型企業(yè)制定了融資政策，用以扶持中小型企業(yè)的發(fā)展。但是銀行在落實扶持政策的過程中，存在積極性、主動意愿不足的情況。由于中小型企業(yè)的自身規(guī)模有限，在銀行貸款過程中能夠提供的資質(zhì)擔保也相對有限;商業(yè)銀行對于中小企業(yè)的未來經(jīng)營前景以及持久發(fā)展能力存在質(zhì)疑態(tài)度，在執(zhí)行借貸優(yōu)惠政策時積極性參差不齊，因此企業(yè)無法從銀行獲取足夠的支持和幫助。另一方面，中小企業(yè)群體的信譽評價也是高低不一，也是資質(zhì)信譽不佳企業(yè)相對集中的層次，進一步降低銀行提供貸款支持的積極性，不利于企業(yè)后續(xù)發(fā)展。

三、在企業(yè)經(jīng)營管理中的應用

（一）加強信息化建設。將金融項目管理與信息化模式結合，是促進企業(yè)金融資源合理配置的重要途徑。信息化建設過程需要法律法規(guī)的支持，保證信息化建設的方向性。信息化建設需要與金融體系特征吻合，同時充分考慮我國金融體系的發(fā)展情況，按照金融體系的理論要求開展信息化建設，發(fā)揮金融理論的導向作用，同時為金融信息化建設提供政策支撐。信息化建設要充分考慮金融市場的情況，從金融市場和企業(yè)的角度出發(fā)，保證信息化建設行之有效;企業(yè)在金融信息化建設的支持下，更好地實現(xiàn)自身利益，企業(yè)之間發(fā)展更加平衡，也有利于金融信息在企業(yè)之間的互通共享。信息化建設要符合安全要求，尤其是對金融領域的信息內(nèi)容，更要加強風險防范力度。因此要以金融安全建設為抓手，將金融數(shù)據(jù)信息整合并采用數(shù)據(jù)庫管理方式，避免金融資料的丟失竊取現(xiàn)象，保證金融數(shù)據(jù)的絕對安全。金融信息化建設對于人員的從業(yè)能力也有更高要求，注重高層次金融管理人員的培養(yǎng)，采用內(nèi)部培訓的方式注重內(nèi)部挖潛，提升金融管理人員的安全意識和能力，面對風險防范任務游刃有余。在人員培訓的基礎上，構建專業(yè)化的金融信息化團隊，發(fā)揮團隊對于金融信息安全的重要性。金融信息團隊建設應當符合金融行業(yè)的發(fā)展趨勢，特別是在金融信息流轉速度加快、風險防范任務愈發(fā)復雜的背景下，團隊的重要性愈發(fā)凸顯。企業(yè)一定要重視金融人才的培養(yǎng)和團隊建設工作，從技術和理論角度提升內(nèi)部人員的金融綜合素養(yǎng)，以更加開闊的思路和眼光面對金融業(yè)務，并為金融服務體系的革新升級奠定基礎。

（二）建立并發(fā)揮專業(yè)部門作用。以培養(yǎng)金融專業(yè)團隊為契機，建立專業(yè)金融管理部門，則是企業(yè)應用金融項目管理的有效思路。在金融管理部門的支撐下，對企業(yè)的財務、人力資源等多項工作進行統(tǒng)籌管理，提升企業(yè)財務管理的質(zhì)量。因此要建設金融管理部門，并保證部門內(nèi)部的人員質(zhì)量，確保金融管理部門工作開展到位。企業(yè)其他部門也要認識到金融工作的重要性，各部門負責人員要有足夠的金融意識，逐步積累金融管理理論知識和有效經(jīng)驗，為企業(yè)金融管理工作的全面開展奠定基礎。

（三）拓展融資渠道。為促進融資信息的流通共享，在金融項目管理體系中可以建立融資平臺，服務于企業(yè)、金融機構等多方面主體。在融資平臺中優(yōu)化融資流程，金融監(jiān)管部門通過融資平臺發(fā)布有關企業(yè)融資的政策，由此完善融資體系。通過融資平臺，對于企業(yè)與金融機構的全部行為都能形成監(jiān)督效應，發(fā)揮網(wǎng)絡對于融資過程的完善作用。由此指明了融資體系的新方向，就是發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在信息共享層面的優(yōu)勢，促進金融體系的信息流動，也為金融管理提供新的契機。通過融資平臺實現(xiàn)融資渠道的擴展效應，由此構建多層次、愈發(fā)完善的融資架構體系。融資渠道擴展過程中，要合理有序應用互聯(lián)網(wǎng)資源，注重發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在政策信息傳輸、下達、共享等多方面的優(yōu)勢，促進信息在金融項目管理有關主體之間的快速流轉。各方在最短時間內(nèi)掌握到關于金融項目的最新信息，發(fā)揮信息快速傳輸?shù)那来蛲▋?yōu)勢，也是金融體系不斷發(fā)展進步的見證。

（四）做好預算編制工作。預算編制是決定項目執(zhí)行乃至企業(yè)后續(xù)發(fā)展的重要因素，是項目開始之前的關鍵步驟。企業(yè)在預算編制過程中，需要認識到預算報表編制的重要意義，并在預算編制之前落實相關的背景調(diào)查任務，加大對項目現(xiàn)場的調(diào)查力度，在掌握項目現(xiàn)場實際情況的前提下進行預算編制。對于預算編制的重要性要有清醒的認識，必須在預算編制階段投入足夠的時間精力。企業(yè)可以針對金融項目調(diào)查建立團隊小組，掌握有關金融項目的資源信息與背景信息，保證項目資料收集的全面性，為企業(yè)的預算編制工作提供足夠支撐。對于已經(jīng)形成的預算報表則需要高度重視，原則上不能調(diào)整現(xiàn)有預算編制內(nèi)容;若要調(diào)整預算報表，必須經(jīng)過企業(yè)管理層的討論方可確定最終意見。由于預算編制相對復雜，而且每一部分內(nèi)容之間的聯(lián)系非常密切，改動預算編制的部分內(nèi)容，意味著報表的其他內(nèi)容也會隨之改變。

（五）構建ERP系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)在企業(yè)管理體系中發(fā)揮重要作用，對ERP系統(tǒng)的利用也是評價企業(yè)經(jīng)營管理能力的重要指標。借助ERP系統(tǒng)完成管理任務，意味著企業(yè)運作效率會明顯提升，同時實現(xiàn)對原有管理體系的突破效應。ERP系統(tǒng)不僅涉及企業(yè)的財務事宜，更是將企業(yè)的日常經(jīng)營與財務體系充分融合，實現(xiàn)經(jīng)營與財務工作的一體化效應。通過ERP系統(tǒng)就可以完成企業(yè)經(jīng)營中的財務管理任務，財務管理執(zhí)行更加靈活，也為企業(yè)經(jīng)營體系帶來更多動態(tài)化因素。建設ERP系統(tǒng)，實際上指明了企業(yè)金融項目管理發(fā)展的方向。以ERP系統(tǒng)為契機，將財務、經(jīng)營等多方面工作看作為一個整體，從整體角度出發(fā)完善金融項目管理模式。同時注重與最新金融項目管理方式、理念的接軌，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)經(jīng)營過程中涉及的各個領域，真正實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)到終端銷售過程財務管理的一體化，提升企業(yè)財務體系的整體性。

（作者單位：廣州廣電運通金融電子股份有限公司）