綠色技術(shù)創(chuàng)新能否有效改善環(huán)境質(zhì)量？
——基于財政分權(quán)的視角

廖果平，秦劍美

（常州大學(xué)商學(xué)院，江蘇常州 213161）

一、引言

實現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和，是以習(xí)近平主席為核心的黨中央統(tǒng)籌規(guī)劃國內(nèi)國際兩個大局，著眼推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重大戰(zhàn)略部署?！半p碳”背景下，環(huán)境質(zhì)量提升的重要性日益凸顯。2020 年，我國圓滿完成了生態(tài)環(huán)境9 項約束性指標(biāo)。2021 年，國務(wù)院總理李克強(qiáng)強(qiáng)調(diào)，環(huán)境質(zhì)量改善對可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要，污染防治的重要性不可忽視。為了鞏固已有環(huán)境治理成果，需要持續(xù)推進(jìn)生產(chǎn)生活方式綠色轉(zhuǎn)型。近年來，為了貫徹“綠水青山就是金山銀山”的理念，以及打贏污染防治攻堅戰(zhàn)的目標(biāo)，我國在注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，更加注重環(huán)境質(zhì)量提升。雖然目前環(huán)境質(zhì)量得到改善，但距離綠色轉(zhuǎn)型的目標(biāo)任重道遠(yuǎn)。創(chuàng)新是引領(lǐng)綠色發(fā)展的第一動力，技術(shù)創(chuàng)新在權(quán)衡經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境質(zhì)量提升方面起著重要作用。實現(xiàn)美麗中國的目標(biāo)離不開高水平的綠色技術(shù)創(chuàng)新的支持。國家也高度重視綠色技術(shù)創(chuàng)新，綠色專利申請數(shù)量大幅提升，但由于綠色技術(shù)存在推廣緩慢、使用復(fù)雜、成本高昂等原因，導(dǎo)致綠色技術(shù)轉(zhuǎn)化率低，現(xiàn)有的綠色技術(shù)創(chuàng)新成果是否能夠切實提高環(huán)境質(zhì)量？學(xué)術(shù)界仍然存在爭議。因此，深入研究現(xiàn)階段綠色技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量的關(guān)系至關(guān)重要。此外，雖然目前我國實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)高速增長，但多年形成的粗放型增長模式帶來了巨大的環(huán)境壓力。中國式財政分權(quán)是我國獨(dú)特的分權(quán)體系，這一體系給予了地方政府一定的財政支配權(quán)。財政分權(quán)制度的改革對綠色技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量均產(chǎn)生較大影響，地方政府采用“逐底競爭”或“逐頂競爭”的發(fā)展戰(zhàn)略將會對綠色技術(shù)創(chuàng)新影響環(huán)境質(zhì)量產(chǎn)生不同結(jié)果。因此，在“中國式”財政分權(quán)及創(chuàng)新型國家建設(shè)的背景下，需要明確：綠色技術(shù)創(chuàng)新對城市環(huán)境質(zhì)量的影響效應(yīng)如何？財政分權(quán)對綠色技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動城市環(huán)境質(zhì)量改善的影響又如何？這些都是本文需要重點(diǎn)探討的問題。

綠色技術(shù)的概念最早由外國學(xué)者Brawn 于1994 年提出，我國學(xué)者也在20 世紀(jì)90 年代開始進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)涵研究。學(xué)者們從科學(xué)發(fā)展觀及企業(yè)經(jīng)營等多角度對綠色技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)行了解釋。但由于研究對象、研究方法及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等存在差異，學(xué)界對綠色技術(shù)創(chuàng)新的概念并未達(dá)成一致。在“雙碳”背景下，綠色技術(shù)創(chuàng)新作為權(quán)衡經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的重要抓手，引起了國內(nèi)外學(xué)者的研究熱潮。國內(nèi)外學(xué)者對綠色技術(shù)創(chuàng)新的研究重點(diǎn)集中在以下幾個領(lǐng)域：①針對綠色技術(shù)的研究。孫燕銘和諶思邈（2021）等借助SBM-DEA 模型并以長三角城市群重點(diǎn)城市為研究對象，研究其綠色技術(shù)創(chuàng)新效率及影響因素。②針對創(chuàng)新與可持續(xù)發(fā)展的研究。李瑞雪等（2021）考察不同維度的創(chuàng)新對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的影響，為企業(yè)的雙元創(chuàng)新與可持續(xù)發(fā)展提供理論支撐。③針對創(chuàng)新與循環(huán)經(jīng)濟(jì)的研究。Cainelli et al（2020）等利用歐盟公司的大量橫截面數(shù)據(jù)集，考察創(chuàng)新是否能夠促進(jìn)循環(huán)利用、減少浪費(fèi)和材料使用，通過大量案例研究提供有針對性的指導(dǎo)建議。④針對企業(yè)方面綠色技術(shù)創(chuàng)新的研究。汪明月等（2021）通過實地調(diào)查工業(yè)企業(yè)相關(guān)信息，厘清其綠色技術(shù)創(chuàng)新績效傳導(dǎo)路徑，為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

財政分權(quán)是指中央政府賦予地方政府在債務(wù)安排、稅收管理和預(yù)算執(zhí)行方面一定的自主權(quán)，是中央政府與地方政府財政分工的一種方式。近年來，有關(guān)財政分權(quán)領(lǐng)域研究的熱點(diǎn)及關(guān)鍵話題包含以下方向：①財政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系研究。Canavire-Bacarreza et al（2020）等使用地理碎片化指數(shù)（GFI）和國家規(guī)模作為財政分權(quán)的工具變量，辨別財政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系。②財政分權(quán)與環(huán)境污染的關(guān)系研究。Shan et al（2021）等考察了非線性財政分權(quán)對碳排放的綜合影響，全面了解其與環(huán)境質(zhì)量的聯(lián)系。③財政分權(quán)與地方政府的關(guān)系研究。Thanh 和Canh（2020）以韓國為例，探討財政分權(quán)治理與地方政府信任度之間的關(guān)系，為提高地方治理水平提供有力依據(jù)。④財政分權(quán)與轉(zhuǎn)移支付的關(guān)系研究。Li 和Du（2021）等在中國財政分權(quán)的背景下，分析了財政縱向失衡與轉(zhuǎn)移支付的內(nèi)在聯(lián)系，進(jìn)一步判別兩者對地方財政可持續(xù)性的影響。

關(guān)于技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量的研究，國內(nèi)外學(xué)者對二者之間的關(guān)系進(jìn)行了深入探討。從研究方法的角度來看，具有代表性的方法有兩階段數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型（Li et al，2021）、矩分位數(shù)回歸方法（MMQR）（An et al，2021）、地理加權(quán)回歸模型（辛?xí)匀A和呂拉昌，2021）、面板門檻估計方法（李子豪和白婷婷，2021）、固定效應(yīng)模型和差分GMM 方法（謝榮輝，2021）等。定量研究了技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的影響。從研究成果來看，學(xué)界大致從以下三方面展開。第一種是環(huán)境有利觀，學(xué)者認(rèn)為技術(shù)創(chuàng)新具有良好的減排效應(yīng)（Kalt 和Kranzl，2011；Tokimatsu et al，2016），且綠色技術(shù)創(chuàng)新對霧霾排放起著顯著的抑制作用（祿雪煥和白婷婷，2020）182。第二種是環(huán)境差異觀。學(xué)者認(rèn)為技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的影響也存在區(qū)域差異性及時間異質(zhì)性（張兵兵等，2014）。第三種為環(huán)境無利觀。學(xué)者認(rèn)為目前的技術(shù)創(chuàng)新只能短暫緩解污染物排放，但長期而言不能保障環(huán)境質(zhì)量的可持續(xù)性（Yii 和Geetha，2017；Weina et al，2016），仍有學(xué)者認(rèn)為由于我國的技術(shù)發(fā)展體系尚不成熟，技術(shù)創(chuàng)新反而導(dǎo)致環(huán)境污染加?。▌I和俞立平，2020）107。

財政分權(quán)與技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)系研究一直受到國內(nèi)外學(xué)者的廣泛關(guān)注。從研究方法來看，有些學(xué)者運(yùn)用省級面板及其他類型數(shù)據(jù)，結(jié)合DEA 方法，探究財政分權(quán)對技術(shù)創(chuàng)新的影響（陳斌和李拓，2020）；有些學(xué)者運(yùn)用省級面板數(shù)據(jù)，結(jié)合系統(tǒng)GMM 方法，進(jìn)行財政分權(quán)影響區(qū)域創(chuàng)新的機(jī)制研究（胡麗娜和薛陽，2021）；另有一些學(xué)者運(yùn)用完全修正最小二乘法（FMOLS）等方法，對二者之間的關(guān)系進(jìn)行了研究（Chi et al，2021）。從研究成果看，學(xué)界有以下三種觀點(diǎn)。第一種為促進(jìn)論，一些學(xué)者認(rèn)為隨著地方財政分權(quán)程度提高，地方政府傾向于進(jìn)行研發(fā)活動，實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，提升創(chuàng)新績效（臺航等，2018；Szczygielski et al，2017）；第二種為抑制論，他們認(rèn)為在中國式財政分權(quán)下，地方官員會產(chǎn)生自利性投資偏好行為，使技術(shù)創(chuàng)新效率嚴(yán)重受損（肖文和林高榜，2014）；第三種為財政分權(quán)與技術(shù)創(chuàng)新呈現(xiàn)非線性關(guān)系，他們認(rèn)為財政分權(quán)推動技術(shù)創(chuàng)新存在一個最優(yōu)水平，高于或低于這一水平，將對技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生不利影響（楊志安和邱國慶，2019）。

此外，關(guān)于財政分權(quán)與環(huán)境質(zhì)量的研究，學(xué)界仍存在三種不同觀點(diǎn)。第一種認(rèn)為，財政分權(quán)促進(jìn)環(huán)境質(zhì)量提升。有學(xué)者從地方政府偏好權(quán)變的視角研究財政分權(quán)對環(huán)境污染的影響，發(fā)現(xiàn)財政分權(quán)程度越高，地方政府對環(huán)境的投資意愿增強(qiáng)，并且?guī)砀玫墓卜?wù)（后小仙等，2018）。第二種認(rèn)為，現(xiàn)階段財政分權(quán)抑制環(huán)境質(zhì)量提升，導(dǎo)致“逐底競爭”行為產(chǎn)生（鄭潔等，2020），需要靠環(huán)境法治行為和環(huán)境監(jiān)管行為對這一不利現(xiàn)象進(jìn)行緩解（張平淡，2018）。第三種認(rèn)為財政分權(quán)對環(huán)境質(zhì)量的影響存在地區(qū)差異性，地區(qū)收入水平高低會導(dǎo)致財政分權(quán)對環(huán)境治理績效的不同影響效果（林春和孫英杰，2019）。

現(xiàn)有文獻(xiàn)已涉及技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量、財政分權(quán)與技術(shù)創(chuàng)新、財政分權(quán)與環(huán)境質(zhì)量等方面的討論，為本文的成果提供了有力支持。而本文的研究貢獻(xiàn)在于：一是將技術(shù)創(chuàng)新細(xì)分為綠色技術(shù)創(chuàng)新，對其實際治污效果進(jìn)行考量。已有研究較少將技術(shù)創(chuàng)新細(xì)分到與環(huán)境直接相關(guān)的綠色技術(shù)創(chuàng)新，分析其對環(huán)境質(zhì)量的影響。而隨著傳統(tǒng)技術(shù)創(chuàng)新的缺點(diǎn)日益暴露，且目前綠色技術(shù)創(chuàng)新能力尚不成熟，探討目前的綠色技術(shù)創(chuàng)新能否切實改善環(huán)境質(zhì)量意義重大。二是，以全國地級市作為研究樣本，考慮由于地市級層面的混雜因素導(dǎo)致的估計偏誤。現(xiàn)有研究多以工業(yè)企業(yè)或省級層面數(shù)據(jù)作為樣本進(jìn)行研究，缺少針對地級市的研究。本文將具體到地市層面，進(jìn)行更深入細(xì)致的探究。三是，以往研究多采用單一指標(biāo)衡量環(huán)境質(zhì)量，而本文考慮到不同環(huán)境污染物排放對環(huán)境產(chǎn)生的異質(zhì)性影響，對此分別進(jìn)行研究，此外也采用熵值法計算環(huán)境污染綜合指標(biāo)進(jìn)行綜合考量；四是，結(jié)合中國特色治理模式，對綠色技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量的關(guān)系進(jìn)行理論和實證研究?，F(xiàn)有研究缺乏結(jié)合中國特色財政分權(quán)制度對綠色技術(shù)創(chuàng)新如何影響環(huán)境質(zhì)量進(jìn)行討論。而各地方政府的行為必然對本地區(qū)綠色技術(shù)創(chuàng)新及環(huán)境質(zhì)量產(chǎn)生影響，本文將通過這一視角，將財政分權(quán)、綠色技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量納入同一研究框架進(jìn)行分析。為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展及綠色低碳發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

二、理論分析與研究假設(shè)

（一）綠色技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量

我國環(huán)境質(zhì)量受到工業(yè)污染的嚴(yán)重影響。而對我國工業(yè)污染的治理主要有兩種途徑，分別為末端治理及前端防御。技術(shù)創(chuàng)新便是前端防御的重要手段之一（王鵬和謝麗文，2014），技術(shù)創(chuàng)新與地區(qū)環(huán)境質(zhì)量關(guān)系緊密，作為地方政府及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中自發(fā)性的選擇行為，選用的技術(shù)創(chuàng)新“清潔與否”、創(chuàng)新能力強(qiáng)弱及地方不同的政策傾向?qū)Νh(huán)境質(zhì)量產(chǎn)生不同效果。技術(shù)創(chuàng)新不僅僅是單一的技術(shù)或工藝創(chuàng)新，而是一種不停運(yùn)轉(zhuǎn)的機(jī)制。它包含著技術(shù)研究、技術(shù)開發(fā)及技術(shù)組合等過程（劉國買和俞立平，2020）102。技術(shù)創(chuàng)新過程中需要建立新的生產(chǎn)函數(shù)，與生產(chǎn)不可分離。因此它會占據(jù)一定空間、排放廢物并且占用資源，產(chǎn)生物質(zhì)消耗。在此過程中傳統(tǒng)技術(shù)創(chuàng)新、低水平不成熟的綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境產(chǎn)生不利影響，導(dǎo)致環(huán)境質(zhì)量下降。在地方，政府官員為了晉升，經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)往往高于其他指標(biāo)，以高污染和高能耗為主要特征的傳統(tǒng)技術(shù)創(chuàng)新，雖然創(chuàng)新效果顯著，為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來強(qiáng)大支撐，但卻造成了地區(qū)環(huán)境質(zhì)量的惡性循環(huán)。此外，為了謀求地方發(fā)展，地方政府往往對企業(yè)放松環(huán)境管制，由于我國多以工業(yè)企業(yè)為主，集中于這些領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新往往帶著高污染特征，主要目標(biāo)在于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而非保護(hù)環(huán)境（白俊紅和聶亮，2017）。“雙碳”背景下，人們意識到目前環(huán)境問題的嚴(yán)峻性，對周邊國家及國民自身健康均產(chǎn)生不利影響。國家對此高度重視，重經(jīng)濟(jì)輕環(huán)境的發(fā)展思路不再可行。只有對技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)行改進(jìn)，打造高水平的綠色技術(shù)創(chuàng)新，實現(xiàn)“綠色清潔生產(chǎn)”，才能減少環(huán)境污染物排放，對環(huán)境產(chǎn)生有利影響，也是實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境協(xié)同發(fā)展的重要途徑。因此技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量的關(guān)系必須與高水平的綠色技術(shù)緊密相連。綠色技術(shù)是一種與生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)相協(xié)調(diào)的新型現(xiàn)代技術(shù)。把握綠色技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量的內(nèi)在機(jī)理和傳導(dǎo)機(jī)制至關(guān)重要。目前關(guān)于綠色技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量的關(guān)系，學(xué)者們尚未形成統(tǒng)一觀點(diǎn)。依據(jù)環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，技術(shù)進(jìn)步可以提高生產(chǎn)率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對環(huán)境產(chǎn)生不利影響，然而在公眾和地方政府的要求下，環(huán)境也被作為一種生產(chǎn)要素，在環(huán)境規(guī)制的作用下，促使地方政府推動技術(shù)進(jìn)步，發(fā)展符合環(huán)境規(guī)制要求的綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，從而降低環(huán)境污染（李旭，2015）。綠色技術(shù)創(chuàng)新會產(chǎn)生顯著的資源節(jié)約效應(yīng)，綠色技術(shù)的使用，在增加能源使用效率的同時，也減少環(huán)境污染物排放（蘇科和周超，2021），它是影響環(huán)境質(zhì)量的重要因素。在農(nóng)業(yè)方面，綠色技術(shù)創(chuàng)新加速綠色生產(chǎn)、提高土地資源集約利用水平，緩解城市生態(tài)環(huán)境污染。此外，在綠色技術(shù)創(chuàng)新的長期作用下，會提高農(nóng)產(chǎn)品的供給質(zhì)量、突破農(nóng)產(chǎn)品綠色貿(mào)易壁壘，在緩解環(huán)境污染的同時，提高產(chǎn)品競爭力（黃曉鳳和楊彥，2019）。在工業(yè)方面，綠色技術(shù)創(chuàng)新會帶來能源技術(shù)效率的提高，單位能耗相應(yīng)降低，導(dǎo)致單位污染排放量下降，最終實現(xiàn)節(jié)能減排（修靜，2016）。在服務(wù)業(yè)方面，隨著技術(shù)資本的集聚，綠色技術(shù)創(chuàng)新會促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，導(dǎo)致服務(wù)業(yè)占比增加，反向推動服務(wù)業(yè)的發(fā)展，減少第一、第二產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來的環(huán)境污染（陳陽等，2019）。因而，綠色技術(shù)創(chuàng)新引領(lǐng)生態(tài)環(huán)境改善，提高環(huán)境質(zhì)量，促進(jìn)城市綠色低碳發(fā)展。

（二）財政分權(quán)、綠色技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量

從第一代財政分權(quán)理論的“以足投票”及政府力求實現(xiàn)社會福利最大化的觀點(diǎn)，到第二代財政分權(quán)理論政府“經(jīng)濟(jì)人”假說的提出，財政分權(quán)理論得到初步發(fā)展。而第一代財政分權(quán)理論缺乏對各級政府自身利益的考慮，第二代財政分權(quán)理論則過度強(qiáng)調(diào)地方政府對市場的重視，忽視了中央政府在其中的指導(dǎo)作用（劉伯凡和吳莉昀，2019），因而目前仍然有待對財政分權(quán)進(jìn)行探討。財政分權(quán)的精髓在于地方政府可以采取適度和合意的自主權(quán)進(jìn)行決策。中國式財政分權(quán)作為經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的重要宏觀工具備受學(xué)者關(guān)注。政治集權(quán)下的財政分權(quán)是中國式分權(quán)的本質(zhì)特征。財政分權(quán)的實施給予了地方政府更多財政資源使用空間，并且可以根據(jù)地方政府所具備的信息優(yōu)勢合理有效配置地方資源（林春，2017）。但基于公共選擇理論，地方政府受到績效考核及晉升激勵等方面的因素，往往會產(chǎn)生自利性偏向性投資，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境治理方面，會選擇注重收益，導(dǎo)致重經(jīng)濟(jì)輕環(huán)境的現(xiàn)象產(chǎn)生（吳延兵，2017）。大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)能夠產(chǎn)生短期收益，而環(huán)境治理是一個長期的，循序漸進(jìn)的過程，治理效果短期并不明顯，對環(huán)境保護(hù)可產(chǎn)生很強(qiáng)的正外部性，但是作為既無競爭性又無排他性的公共物品（羅偉卿，2010），產(chǎn)權(quán)不清晰，影響了地方政府對其進(jìn)行保護(hù)的積極性，進(jìn)而導(dǎo)致地方政府偏向于基礎(chǔ)設(shè)施投資，而在環(huán)境治理方面采取“搭便車”的模式，減少綠色技術(shù)創(chuàng)新、教育、環(huán)境質(zhì)量等方面的投入，進(jìn)而影響到綠色技術(shù)創(chuàng)新與城市環(huán)境質(zhì)量。但是由于各地區(qū)、各時間段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、地方政府行為及地方居民需求等存在差異，財政分權(quán)對綠色技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動環(huán)境質(zhì)量改善可能存在區(qū)域異質(zhì)性及時間差異性。此外，不同程度的財政分權(quán)水平也可能使地方政府作出不同決策，進(jìn)而對綠色技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動環(huán)境質(zhì)量改善帶來不同效果。因而，本文提出如下假設(shè)：

整體而言，綠色技術(shù)創(chuàng)新正向影響城市環(huán)境質(zhì)量（H1）；

財政分權(quán)對綠色技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動環(huán)境質(zhì)量改善具有干擾型調(diào)節(jié)作用（H2）；

財政分權(quán)對綠色技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動環(huán)境質(zhì)量改善存在區(qū)域異質(zhì)性（H3）；

財政分權(quán)對綠色技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動環(huán)境質(zhì)量改善存在時間差異性（H4）；

財政分權(quán)對綠色技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動環(huán)境質(zhì)量改善存在門檻效應(yīng)（H5）。

本文的研究邏輯模型如圖1 所示。

圖1 研究邏輯模型

三、模型設(shè)定、變量選取與數(shù)據(jù)說明

（一）模型設(shè)定

綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境產(chǎn)生重要影響，為了探討綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的影響，構(gòu)建如下基準(zhǔn)模型：

為了研究在中國式財政分權(quán)的調(diào)節(jié)下，綠色技術(shù)創(chuàng)新如何影響城市環(huán)境質(zhì)量，在模型（1）中加入財政分權(quán)和綠色技術(shù)創(chuàng)新的交互項，模型設(shè)置如下：

式（1）和式（2）中：下標(biāo)i和t分別為城市和時間；Env為城市環(huán)境質(zhì)量；gtp為城市綠色技術(shù)創(chuàng)新；fd為財政分權(quán)水平；X為模型控制變量；εi，t為隨機(jī)擾動項；β0為截距項，βi（i=1，2，3，4）為相應(yīng)變量的估計系數(shù)。此外，本文控制城市固定效應(yīng)μi和年份固定效應(yīng)yeart，以便緩解遺漏變量偏誤導(dǎo)致的內(nèi)生性問題。

考慮到綠色技術(shù)創(chuàng)新在不同財政分權(quán)水平下對城市環(huán)境質(zhì)量可能存在階段性影響，設(shè)定以下面板門檻回歸模型：

其中：相應(yīng)變量的含義不變；d(·)為示性函數(shù)，滿足條件為1，否則為0；fdi，t為門檻變量；λ為門檻值；如果門檻變量選擇合理，那么α11、α12和α13的符號或系數(shù)應(yīng)明顯不同。

（二）變量選取

1.被解釋變量

關(guān)于城市環(huán)境質(zhì)量的度量方式有多種。本文借鑒已有研究，采用單位GDP 的二氧化硫排放量、單位GDP 的工業(yè)煙（粉）塵排放量及單位GDP 的工業(yè)廢水排放量三個指標(biāo)來分別衡量地區(qū)環(huán)境質(zhì)量（武力超和韓華桂，2020；葉琴等，2018；張華明等，2017），并且將以上三個指標(biāo)通過熵值法計算得出環(huán)境質(zhì)量綜合指標(biāo)進(jìn)行綜合考量（韓國高和張超，2018）。

2.解釋變量

城市綠色技術(shù)創(chuàng)新用綠色專利申請總量（gtp1）表示。財政分權(quán)（fd）用預(yù)算內(nèi)財政收入/預(yù)算內(nèi)財政支出表示。

3.控制變量

借鑒已有研究，為了保持結(jié)果的穩(wěn)健性，考慮其他影響城市環(huán)境質(zhì)量的因素作為控制變量。本文選擇的控制變量如下：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（lpgdp）用人均GDP 衡量；人口密度（lpd）采用單位面積人口數(shù)表示；教育水平（ledu）采用每萬人高等學(xué)校學(xué)生數(shù)表示；外商直接投資（fdi）采用外商直接投資額占GDP 的比重表示；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（lsecond）采用第二產(chǎn)業(yè)占比表示；研發(fā)投入（ri）用科學(xué)技術(shù)支出占預(yù)算支出的比重表示；綠地面積（lgreen）用建成區(qū)綠化覆蓋率表示。具體指標(biāo)見表1。

表1 變量說明

（三）數(shù)據(jù)說明

本文選用263 個地級以上城市2004—2018 年的數(shù)據(jù)。綠色技術(shù)創(chuàng)新的數(shù)據(jù)根據(jù)專利數(shù)據(jù)庫手動整理得到；環(huán)境質(zhì)量、財政分權(quán)及本文選擇的控制變量數(shù)據(jù)來源于歷年《中國城市統(tǒng)計年鑒》《中國統(tǒng)計年鑒》和國泰安數(shù)據(jù)庫（CSMMAR）。刪除數(shù)據(jù)缺失較嚴(yán)重的地區(qū)，并對數(shù)據(jù)少量缺失地區(qū)用插值法補(bǔ)齊。描述性統(tǒng)計結(jié)果見表2。

表2 變量描述性統(tǒng)計（2004—2018 年）

四、實證分析

（一）基準(zhǔn)回歸

1.綠色技術(shù)創(chuàng)新與城市環(huán)境質(zhì)量的關(guān)系研究

分別將單位GDP 的工業(yè)二氧化硫排放量、工業(yè)廢水排放量、工業(yè)煙（粉）塵排放量及環(huán)境污染綜合指標(biāo)當(dāng)作被解釋變量，依據(jù)Hausman 檢驗結(jié)果，使用固定效應(yīng)模型進(jìn)行回歸分析，回歸結(jié)果見表3。根據(jù)表3 第2～5 列的回歸結(jié)果，綠色技術(shù)創(chuàng)新對lwater、lso2、lduest和ltotal的影響系數(shù)均在1%的水平上顯著為負(fù)，綠色技術(shù)創(chuàng)新對各類環(huán)境污染物的排放均有抑制作用，這表明綠色技術(shù)創(chuàng)新在提高環(huán)境質(zhì)量方面能發(fā)揮重要作用，綠色技術(shù)的研發(fā)和使用，能夠減少污染物的排放，引領(lǐng)綠色低碳發(fā)展，實現(xiàn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和資源可持續(xù)利用（祿雪煥和白婷婷，2020）174，驗證了本文的H1。

從其他控制變量來看，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（lpgdp）的系數(shù)在5%以上的水平上顯著為負(fù)，表明現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展對環(huán)境質(zhì)量具有提升作用?？赡艿脑蛟谟诋?dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于較低水平時，地方政府為了謀求政治晉升等原因會重經(jīng)濟(jì)輕環(huán)境，在此階段污染物排放上升，不利于環(huán)境質(zhì)量改善。當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展超越環(huán)境庫茲勒茨曲線拐點(diǎn)之后，地方政府為了避免居民的“用腳投票”行為，開始注重人居環(huán)境改善，污染物排放得到抑制，環(huán)境質(zhì)量得以提升（謝波和徐琪，2019）。人口密度（lpd）的回歸系數(shù)不顯著，這說明人口集聚對環(huán)境質(zhì)量的改善作用有待進(jìn)一步加強(qiáng)。教育水平（ledu）僅對lwater的影響顯著為負(fù)，表明總體而言，通過提高地區(qū)教育水平來提高居民環(huán)保意識的途徑有待加強(qiáng)。外商直接投資（fdi）對lduest、ltotal的影響顯著為負(fù)，但對lwater、lso2的影響效應(yīng)不明顯，表明現(xiàn)階段外商直接投資一定程度上能夠減少環(huán)境污染排放，有利于環(huán)境質(zhì)量提升，但仍要進(jìn)一步改善現(xiàn)有的外商投資結(jié)構(gòu)，增加外商直接投資對工業(yè)廢水、工業(yè)二氧化硫治理的正向影響效果。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（lsecond）的影響系數(shù)在1%的水平上顯著為負(fù)，表明目前的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有利于環(huán)境質(zhì)量改善，可能的原因在于我國現(xiàn)階段注重產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)實現(xiàn)了優(yōu)化升級。此外，總體而言研發(fā)投入和綠地面積占比對環(huán)境質(zhì)量的改善作用不明顯。

2.財政分權(quán)下的綠色技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量

為了進(jìn)一步考量在財政分權(quán)的調(diào)節(jié)下，綠色技術(shù)創(chuàng)新如何影響環(huán)境質(zhì)量，在基準(zhǔn)回歸的基礎(chǔ)上加入財政分權(quán)與綠色技術(shù)創(chuàng)新的交互項。為了便于解釋回歸結(jié)果，將財政分權(quán)和綠色技術(shù)創(chuàng)新去中心化，結(jié)果見表3。根據(jù)表3 中的第6～9 列，綠色技術(shù)創(chuàng)新與財政分權(quán)的交互項（c_gtp1× c_ fd）顯著為正。以ltotal模型為例，綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的影響為-0.00298 加上0.00284× c_ fd，這意味著財政分權(quán)程度上升，綠色技術(shù)創(chuàng)新對城市環(huán)境質(zhì)量的促進(jìn)作用逐漸減弱。驗證了本文的H2。此外，控制變量的回歸結(jié)果與基準(zhǔn)回歸保持一致。

表3 基準(zhǔn)回歸

（二）穩(wěn)健性檢驗

1.綠色技術(shù)創(chuàng)新替換變量的穩(wěn)健性檢驗

綠色專利申請量雖能夠提供更多引致綠色技術(shù)創(chuàng)新的實質(zhì)信息，但可能放大綠色技術(shù)創(chuàng)新水平。因此借鑒前人做法（林春艷等，2019），采用綠色專利授權(quán)量（gtp2）衡量綠色技術(shù)創(chuàng)新水平，對城市環(huán)境質(zhì)量進(jìn)行回歸，回歸結(jié)果見表4。據(jù)表4 可知，綠色技術(shù)創(chuàng)新對lwater、lso2、lduest和ltotal的回歸系數(shù)顯著為負(fù)，綠色技術(shù)創(chuàng)新與財政分權(quán)的交互項（c_gtp2×c_fd）對lwater、lso2、lduest和ltotal的回歸系數(shù)分別在5%、1%、1%和1%的水平上顯著為正，意味著綠色技術(shù)創(chuàng)新可以減少環(huán)境污染，改善環(huán)境質(zhì)量。綠色技術(shù)創(chuàng)新對城市環(huán)境質(zhì)量的提升作用隨財政分權(quán)的增加而減少。替換綠色技術(shù)創(chuàng)新指標(biāo)后，回歸結(jié)果保持一致，再一次驗證了本文的H1 和H2。

表4 替換綠色技術(shù)創(chuàng)新指標(biāo)穩(wěn)健性檢驗

2.基于內(nèi)生性問題的穩(wěn)健性檢驗

考慮到綠色技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量之間存在雙向因果關(guān)系，以及可能會由于遺漏變量而導(dǎo)致結(jié)果出現(xiàn)偏誤，為了保證結(jié)果的可靠性，進(jìn)一步對模型的內(nèi)生性進(jìn)行處理。將綠色技術(shù)創(chuàng)新的滯后期作為工具變量，采用二階段最小二乘法進(jìn)行檢驗。Sargan 檢驗表明，工具變量的選擇是合理的，回歸估計結(jié)果見表5。根據(jù)表5 可知，綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的估計系數(shù)在5%以上的水平上顯著為負(fù)，綠色技術(shù)創(chuàng)新和財政分權(quán)的交互項均顯著為正。與基準(zhǔn)回歸相比，顯著度略有差別，但整體回歸結(jié)果仍保持一致，說明在考慮內(nèi)生性問題后，本文的結(jié)果仍然具有穩(wěn)健性，又一次驗證了本文的H1 和H2。

表5 兩階段最小二乘法（2sls）內(nèi)生性檢驗

五、進(jìn)一步討論

（一）區(qū)域異質(zhì)性分析

考慮到城市間經(jīng)濟(jì)發(fā)展、綠色技術(shù)創(chuàng)新水平參差不齊，不同區(qū)域財政分權(quán)水平下綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的影響會存在差異。因此，本文將中國地級以上城市劃分為沿海、內(nèi)陸地區(qū)，檢驗財政分權(quán)下綠色技術(shù)創(chuàng)新影響環(huán)境質(zhì)量的作用機(jī)制。實證結(jié)果見表6。對于沿海地區(qū)而言，綠色技術(shù)創(chuàng)新與財政分權(quán)的交互項對lwater、lduest和ltotal的回歸系數(shù)顯著為負(fù)，對lso2的回歸系數(shù)為負(fù)但不顯著。表明在財政分權(quán)的調(diào)節(jié)下，綠色技術(shù)創(chuàng)新對工業(yè)廢水、工業(yè)煙（粉）塵排放量和工業(yè)總污染物排放量的減少具有增強(qiáng)作用。沿海地區(qū)分析結(jié)果與H2 存在差異的原因可能在于：沿海地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，但環(huán)境污染嚴(yán)重，在居民物質(zhì)條件得到滿足的情況下，人們對環(huán)境質(zhì)量有了更高的要求。因此沿海地區(qū)不再采取重經(jīng)濟(jì)輕環(huán)境的發(fā)展思路，轉(zhuǎn)而順應(yīng)國家綠色發(fā)展、低碳發(fā)展的要求，向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型，此時伴隨著財政分權(quán)度的提高，地方政府會將更多資金用于改善地區(qū)環(huán)境質(zhì)量。對于內(nèi)陸地區(qū)，綠色技術(shù)創(chuàng)新與財政分權(quán)的交互項對城市污染物排放的估計系數(shù)在1%的水平上顯著為正，表明在財政分權(quán)調(diào)節(jié)下，綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的提升作用被削弱，內(nèi)陸地區(qū)的回歸結(jié)果與全樣本回歸基本相一致。將沿海地區(qū)和內(nèi)陸地區(qū)進(jìn)行對比，驗證了H3。

表6 沿海、內(nèi)陸地區(qū)面板模型回歸結(jié)果

（二）分時間段拓展性分析

考慮到不同時間段綠色技術(shù)創(chuàng)新可能對環(huán)境產(chǎn)生不同影響，不同時間段財政分權(quán)下綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的影響也存在差異。因此本文將樣本分為2004—2009 年及2010—2018 年兩個時間段進(jìn)行對比分析。觀察表7 可知，兩個時間段綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境的影響具有顯著差別。前期，綠色技術(shù)創(chuàng)新對lwater、lso2和lduest的影響估計系數(shù)為負(fù)但不顯著，對ltotal的影響估計系數(shù)僅在10%的水平上顯著為負(fù)，綠色技術(shù)創(chuàng)新與財政分權(quán)的交互項對城市污染物排放的回歸系數(shù)不顯著。表明前期綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的改善作用不強(qiáng)，財政分權(quán)對綠色技術(shù)創(chuàng)新影響環(huán)境質(zhì)量不存在調(diào)節(jié)作用；后期綠色技術(shù)創(chuàng)新對lwater的影響估計系數(shù)不顯著，但對lso2、lduest和ltotal的影響估計系數(shù)均在1%的水平上顯著為負(fù)，綠色技術(shù)創(chuàng)新與財政分權(quán)的交互項對lso2、lduest和ltotal的回歸系數(shù)顯著為正，但對lwater的回歸系數(shù)不顯著。表明與前期相比，后期的綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量起到了明顯改善作用，在財政分權(quán)的調(diào)節(jié)下，綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的提升作用被削弱。前后兩個時間段產(chǎn)生差異的原因可能在于黨的十七屆四中全會中強(qiáng)調(diào)了創(chuàng)新與節(jié)能環(huán)保的重要性，綠色技術(shù)創(chuàng)新的重要性日益凸顯，因而地方政府進(jìn)一步推廣綠色技術(shù)創(chuàng)新，支持發(fā)展環(huán)保企業(yè)，此外十八屆五中全會首次提出五大發(fā)展理念，創(chuàng)新與綠色發(fā)展的重要性進(jìn)一步提升，促使地區(qū)環(huán)境質(zhì)量得到明顯改善，但隨著財政分權(quán)水平的提升，尚未完全改變地方政府“重經(jīng)濟(jì)輕環(huán)境”的思想，地方政府在提高經(jīng)濟(jì)績效與環(huán)境保護(hù)方面，依然偏向于發(fā)展經(jīng)濟(jì)，因而，此時在財政分權(quán)的調(diào)節(jié)下，綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的改善作用依然被削弱。將十七屆四中全會前后對比，驗證了H4。

表7 分時間段的面板模型回歸結(jié)果

（三）門檻效應(yīng)檢驗

根據(jù)以上分析可知，綠色技術(shù)創(chuàng)新對城市環(huán)境質(zhì)量的影響依賴于財政分權(quán)，那么綠色技術(shù)創(chuàng)新在不同財政分權(quán)水平下對城市環(huán)境質(zhì)量的影響是否存在差異？即是否存在財政分權(quán)的門檻效應(yīng)？為了對此進(jìn)行驗證，本文使用面板門檻模型進(jìn)行深入探討。

本文將門檻變量設(shè)置為財政分權(quán)，并分別對lwater、lso2、lduest和ltotal進(jìn)行門檻檢驗，通過反復(fù)抽樣300次得到各變量對應(yīng)門檻估計的F統(tǒng)計量及P值，最終的結(jié)果見表8。根據(jù)表8 可知，lwater、lso2、lduest和ltotal均存在財政分權(quán)的雙重門檻，雙重門檻值分別為［0.32，0.62］、［0.32，0.63］、［0.26，0.57］和［0.26，0.43］。這驗證了H5，具體結(jié)果如圖2 所示。

圖2 門檻值與置信區(qū)間

表8 門檻效應(yīng)檢驗結(jié)果

門檻回歸結(jié)果見表9。第2 列為lwater的門檻估計結(jié)果，在區(qū)間（fd≤0.32）、（0.32＜fd≤0.62）和（fd＞0.62）中，綠色技術(shù)創(chuàng)新均有利于提升環(huán)境質(zhì)量，但區(qū)間（fd≤0.32）、（0.32＜fd≤0.62）和（fd＞0.62）中估計系數(shù)的絕對值依次遞減。第3 列、第4 列和第5 列分別為lso2、ldust和ltotal的門檻估計結(jié)果，隨著財政分權(quán)程度增加，綠色技術(shù)創(chuàng)新估計系數(shù)的絕對值仍然依次遞減。因而，根據(jù)門檻回歸結(jié)果，綠色技術(shù)創(chuàng)新對城市環(huán)境質(zhì)量的影響依賴于財政分權(quán)，財政分權(quán)程度加深，會減少綠色技術(shù)創(chuàng)新對城市環(huán)境質(zhì)量的提升效果?，F(xiàn)階段需要把握好合適的財政分權(quán)水平，讓綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量起到積極的改善效果。

表9 不同門檻變量的模型估計結(jié)果

六、結(jié)論與政策建議

基于2004—2018 年中國263 個地級以上城市的數(shù)據(jù)，分別采用雙向固定效應(yīng)模型、兩階段最小二乘法及面板門檻模型等估計方法，較為系統(tǒng)地考察了財政分權(quán)下綠色技術(shù)創(chuàng)新如何影響環(huán)境質(zhì)量。得出如下結(jié)論：

第一，綠色技術(shù)創(chuàng)新可以改善環(huán)境質(zhì)量，綠色技術(shù)創(chuàng)新對城市環(huán)境質(zhì)量的改善作用隨著財政分權(quán)水平的提升而逐漸減弱。

第二，財政分權(quán)對綠色技術(shù)創(chuàng)新改善城市環(huán)境質(zhì)量的調(diào)節(jié)作用存區(qū)域異質(zhì)性及時間差異性。對于沿海地區(qū)而言，在財政分權(quán)的調(diào)節(jié)下，綠色技術(shù)創(chuàng)新對工業(yè)廢水、工業(yè)煙（粉）塵排放量和工業(yè)總污染物排放量的減少具有增強(qiáng)作用。而對于內(nèi)陸地區(qū)而言，在財政分權(quán)的調(diào)節(jié)下，綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的改善作用被減弱。此外，十七屆四中全會之前，綠色技術(shù)創(chuàng)新影響環(huán)境質(zhì)量不受財政分權(quán)的調(diào)節(jié)，十七屆四中全會之后，總體而言，在財政分權(quán)的調(diào)節(jié)下，綠色技術(shù)創(chuàng)新對環(huán)境質(zhì)量的提升作用被削弱。

第三，存在財政分權(quán)的門檻效應(yīng)，使得綠色技術(shù)創(chuàng)新對城市環(huán)境質(zhì)量的影響在不同水平的財政分權(quán)下存在差異。

本文得出如下啟示：

第一，確保綠色技術(shù)的有效研發(fā)，加強(qiáng)其對環(huán)境的正向影響。政府可以制定合理的環(huán)保政策并提供適當(dāng)?shù)呢斦a(bǔ)助，實現(xiàn)綠色專利數(shù)量上和質(zhì)量上同步提升，借助市場競爭機(jī)制，識別出對環(huán)境保護(hù)具有高價值的綠色技術(shù)，有側(cè)重地加強(qiáng)資金投入。同時，政府也要加強(qiáng)地區(qū)合作意識，實現(xiàn)區(qū)域間綠色技術(shù)的成果共享，共同推進(jìn)環(huán)境協(xié)同治理。

第二，合理劃分中央與地方的環(huán)境治理及創(chuàng)新責(zé)任。引導(dǎo)地方以經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展為指引，改變地方政府重經(jīng)濟(jì)輕環(huán)境的發(fā)展模式，增加與環(huán)保有關(guān)指標(biāo)的考核比重，促使地方加大環(huán)保支出及創(chuàng)新支出。制定適當(dāng)?shù)呢斦謾?quán)水平，推動綠色技術(shù)創(chuàng)新與城市環(huán)境質(zhì)量提升。

第三，差別化制定提升環(huán)境質(zhì)量的地區(qū)政策。沿海地區(qū)可以適當(dāng)提高財政分權(quán)，加強(qiáng)綠色技術(shù)創(chuàng)新對城市環(huán)境質(zhì)量的提升效果，而內(nèi)陸地區(qū)可以適度減少財政分權(quán)，以減少財政分權(quán)對綠色技術(shù)創(chuàng)新提升環(huán)境質(zhì)量帶來的負(fù)向影響。此外，沿海地區(qū)要加強(qiáng)對工業(yè)廢水及工業(yè)煙粉塵的排放治理支出及創(chuàng)新投入支出，推進(jìn)各地區(qū)環(huán)境質(zhì)量協(xié)同共進(jìn)，促進(jìn)綠色低碳發(fā)展的目標(biāo)實現(xiàn)。