細(xì)化完善落實企業(yè)合規(guī)改革

陳峰一級律師，大成律師事務(wù)所合伙人;上海市律協(xié)副會長;上海市黨代表、上海市人大代表;全國優(yōu)秀律師、東方大律師?

面對不同企業(yè)的涉案問題時，應(yīng)通過第三方監(jiān)督評估機制對涉案企業(yè)的問題開展有針對性的合規(guī)整改，研究制定涉企犯罪的合規(guī)考察標(biāo)準(zhǔn)。

黨的十九屆四中全會提出推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重大決定。自2020年以來，為全面貫徹習(xí)近平法治思想，充分發(fā)揮檢察職能作用，加強國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)，最高人民檢察院（簡稱最高檢）開始進行企業(yè)合規(guī)改革試點工作。為建設(shè)更優(yōu)營商環(huán)境，服務(wù)并保障經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，逐步推進企業(yè)合規(guī)改革的實踐探索、積累經(jīng)驗做法，全國人大常委會將“平等保護民營企業(yè)，促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營”列為重點督辦建議選題，由最高檢主辦。

細(xì)化評估機制的意義

最高檢先后在上海、江蘇、山東、廣東等6家基層檢察院試點開展“企業(yè)犯罪相對不起訴適用機制改革”，并發(fā)布了多項配套措施，其中包括2021年6月發(fā)布《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導(dǎo)意見（試行）》，正式確定在企業(yè)合規(guī)改革建設(shè)中引入第三方監(jiān)督評估機制。上海作為第二期試點工作開展的重要城市之一，在企業(yè)合規(guī)改革建設(shè)上已取得了一定的經(jīng)驗與成績，而細(xì)化完善第三方監(jiān)督評估機制的設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)、人員選取、運行體制、后續(xù)監(jiān)管等全流程體系，更有利于企業(yè)合規(guī)改革試點工作的推進，也更能促進上海市企業(yè)合規(guī)改革模范試點案例建設(shè)，深化改善上海市營商環(huán)境，促進形成企業(yè)合規(guī)建設(shè)的新模式、新風(fēng)氣。

自2021年初上海檢察機關(guān)制定《上海市檢察機關(guān)辦理涉案企業(yè)合規(guī)試點案件工作規(guī)定（試行）》以來，進一步提升了合規(guī)改革試點案件辦理的規(guī)范性。2021年12月，上海市檢察院、市工商聯(lián)、市國資委、市財政局等九家單位共同成立上海市涉案企業(yè)合規(guī)第三方機制管委會，為企業(yè)合規(guī)改革中第三方監(jiān)督評估機制運行的規(guī)范性、專業(yè)性、中立性提供了制度保障。

企業(yè)合規(guī)改革必要性的要求。涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制，是指人民檢察院在辦理涉企犯罪案件時，對符合企業(yè)合規(guī)改革試點適用條件的，交由第三方機制管委會選任組成的第三方監(jiān)督評估組織，對涉案企業(yè)的合規(guī)承諾以及合規(guī)改革計劃進行調(diào)查、評估、監(jiān)督和考察。該考察結(jié)果作為人民檢察院依法處理案件的重要參考。在企業(yè)合規(guī)改革中加入第三方監(jiān)督機制，是企業(yè)合規(guī)改革的必然要求。第三方機制遵循依法有序、公開公正、平等保護、標(biāo)本兼治的原則參加企業(yè)合規(guī)的改革建設(shè)，能夠更快更好地促進涉案企業(yè)合規(guī)改革的進程和深化，使合規(guī)改革措施與方案能夠更貼合涉案企業(yè)本身的情況以及行業(yè)發(fā)展的需求，促進各行各業(yè)不同涉案企業(yè)重獲新生。

企業(yè)合規(guī)改革專業(yè)性的要求。企業(yè)合規(guī)改革的對象主要是在生產(chǎn)經(jīng)營活動中出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪、職務(wù)犯罪等刑事案件的企業(yè)，該類案件不僅包括企業(yè)本身實施的單位犯罪案件，也包括實際控制人、管理人員、核心技術(shù)人員等實施的與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)的犯罪案件。同時，企業(yè)的經(jīng)濟犯罪、職務(wù)犯罪涉及領(lǐng)域廣泛，包括金融投資、知識產(chǎn)權(quán)、數(shù)據(jù)安全與合規(guī)、隱私保護、商業(yè)秘密、行業(yè)壟斷、環(huán)境保護、財務(wù)稅收、勞動就業(yè)、行賄受賄、產(chǎn)品安全等。犯罪行為的復(fù)雜性與領(lǐng)域的多樣化，對企業(yè)合規(guī)改革的措施、方案的制定和實施都提出了專業(yè)性要求，這也給第三方監(jiān)督評估機制的專業(yè)性明確了制定標(biāo)準(zhǔn)。張家港市作為第一批實施企業(yè)合規(guī)改革的試點城市，在第三方監(jiān)督評估機制建立過程中，也著重考慮了機制建設(shè)的專業(yè)性，組建了專業(yè)的監(jiān)管隊伍。在張家港市人民檢察院、工商聯(lián)和司法局的牽頭組織下，該市各區(qū)鎮(zhèn)和部門共計32家成員單位組成合規(guī)監(jiān)管委員會，同時遴選了多家律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所參與企業(yè)合規(guī)改革建設(shè)，這也說明在企業(yè)合規(guī)改革的過程中，第三方機制專業(yè)配備的必要性。

企業(yè)合規(guī)改革適配性的要求。上海作為中國經(jīng)濟最發(fā)達(dá)的城市之一，根據(jù)上海市統(tǒng)計局2020年發(fā)布的《第四次經(jīng)濟普查主要數(shù)據(jù)公報》顯示，截至2018年末，上海市從事第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)活動的法人單位共計44.1萬個。這些大大小小的法人單位，既有機關(guān)、事業(yè)法人，也有國企、民營企業(yè);既有注冊資本上億元的上市公司，也有小微企業(yè)。所涉行業(yè)滲透社會生活方方面面，有與城市建設(shè)和社會發(fā)展相關(guān)的工業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸、倉儲郵政、房地產(chǎn)、金融、水利、環(huán)境和公共管理、信息傳輸、技術(shù)服務(wù)等，也有與人民生活息息相關(guān)的批發(fā)、零售、住宿、餐飲、居民服務(wù)、其他服務(wù)業(yè)、教育、文化體育和娛樂業(yè)等。

不同行業(yè)、不同體量、不同管理文化的企業(yè)對企業(yè)合規(guī)必要性和制度建設(shè)的認(rèn)識、適用、推廣都存在巨大的差異，在面對不同企業(yè)的涉案問題時，需要在案件解決的過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中的核心問題，確定突出整改方向，通過第三方監(jiān)督評估機制對涉案企業(yè)的問題開展針對性的合規(guī)整改，研究制定涉企犯罪的合規(guī)考察標(biāo)準(zhǔn)。

完善評估機制的路徑

第三方監(jiān)督評估機制的完善，能夠更好且全面綜合地考慮企業(yè)本身的行業(yè)特征、經(jīng)營模式、企業(yè)文化、員工素養(yǎng)，有針對性地提出整改方案促進企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營發(fā)展，對于完善合規(guī)改革制度、形成治理合力具有積極意義。如何進一步細(xì)化完善企業(yè)合規(guī)改革第三方監(jiān)督評估機制？可考慮從以下幾個方面著手落實：

第一，建立、完善第三方監(jiān)督評估人員評選制度，發(fā)揮第三方監(jiān)督評估人員專業(yè)能力應(yīng)用。第三方監(jiān)督評估機制構(gòu)建與完善的重點之一是第三方監(jiān)督評估組織人員（第三方人員）的選拔與確認(rèn)。

首先，需要建立第三方人員名錄庫，類似于仲裁員名單、鑒定單位名錄庫。針對我市企業(yè)涉案類型與企業(yè)合規(guī)改革方向，制定詳細(xì)的第三方人員名錄庫的入庫條件和管理辦法，綜合考慮不同行業(yè)的企業(yè)需求，不僅要遴選律師、會計師、稅務(wù)審計師等專業(yè)領(lǐng)域人員，也要選取行業(yè)技術(shù)專家，同時要對各政府機關(guān)人員提出配合要求，以做到專業(yè)性與改革性相結(jié)合。

其次，在具體案件出現(xiàn)后針對單獨企業(yè)的合規(guī)改革，需要選擇具有適配性的第三方人員，參考企業(yè)本身業(yè)務(wù)體量等級、涉案的性質(zhì)與情節(jié)、所處行業(yè)領(lǐng)域的技術(shù)專業(yè)程度等，從名錄庫內(nèi)隨機或由檢察機關(guān)指定適合的人員組成第三方監(jiān)督評估小組，對涉案企業(yè)的合規(guī)改革制定有針對性、有效性的整改方案和措施。

第二，確定第三方監(jiān)督評估流程，明確第三方監(jiān)督評估機制作用，優(yōu)化第三方監(jiān)督評估機制內(nèi)容，實現(xiàn)企業(yè)合規(guī)改革有效化。第三方監(jiān)督評估機制構(gòu)建與完善的重點之二是建設(shè)完備的制度流程。第三方監(jiān)督評估流程制度內(nèi)容不僅包括企業(yè)合規(guī)改革方案制定與實施的過程監(jiān)督與把控，也包括第三方監(jiān)督評估小組從組建、參與合規(guī)整改到評估整改成果的全流程制度建設(shè)。要明確第三方監(jiān)督評估小組在企業(yè)合規(guī)改革中的地位與角色，明確第三方監(jiān)督評估小組做什么與如何做，同時也要注意對第三方監(jiān)督評估小組及其人員的工作保障和激勵制度建設(shè)，實際有效地發(fā)揮第三方監(jiān)督評估機制的作用。

第三，細(xì)化第三方監(jiān)督評估機制，配套監(jiān)督管理制度，推進第三方監(jiān)督評估機制順利運轉(zhuǎn)。第三方監(jiān)督評估機制構(gòu)建與完善的重點之三是監(jiān)督管理。第三方監(jiān)督評估機制的建立初衷是為了更好深化推進企業(yè)合規(guī)改革工作，第三方機制管委會要深刻意識到第三方監(jiān)督評估小組的存在不能完全替代檢察機關(guān)工作，對第三方監(jiān)督評估小組的工作及人員也需要制定配套適合的監(jiān)督管理制度。監(jiān)督管理制度中要加強發(fā)揮第三方機制管委會的作用，第三方機制管委會要適時地開展日常監(jiān)督和檢查;對第三方監(jiān)督評估小組出具的企業(yè)合規(guī)整改報告要進行審查，對其中不適合、難操作的內(nèi)容提出意見建議等，同時對企業(yè)合規(guī)整改過程中，企業(yè)、員工、其他單位或個人對第三方監(jiān)督評估小組提出的要求、申訴、檢舉等，要依法處置，及時、適時地解決問題。通過監(jiān)督管理制度的完善，保障第三方監(jiān)督評估機制的順利、有效運轉(zhuǎn)。

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