國有企業(yè)三大計劃融合管理平臺在經(jīng)營管理高效融合運行的應(yīng)用

耿洪濤

摘 要：通過分析國有企業(yè)財務(wù)計劃、投資計劃、生產(chǎn)計劃業(yè)務(wù)需要，結(jié)合融合管理機(jī)制和融合信息化建設(shè)要求。研發(fā)相關(guān)信息化技術(shù)作為支撐，建成國有企業(yè)三大計劃融合管理平臺，提高企業(yè)財務(wù)、投資、生產(chǎn)一體化融合管理水平，加速經(jīng)營管理高效融合運行。

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理;高效融合;管理信息化

一、引言

在后疫情時代影響和國有企業(yè)深化改革背景下，能源行業(yè)經(jīng)營管理的難度不斷加大、要求不斷加強。傳統(tǒng)企業(yè)所需的經(jīng)營策略也更為靈活、管理措施更為嚴(yán)謹(jǐn)、管理體系更加科學(xué)。為更好提升生產(chǎn)經(jīng)營管理效率，結(jié)合信息化管理改革提高人均生產(chǎn)率，在企業(yè)信息化建設(shè)初期就建設(shè)了一系列系統(tǒng)，產(chǎn)生了許多經(jīng)營管理數(shù)據(jù)，但數(shù)據(jù)資產(chǎn)分離在各個系統(tǒng)或平臺，系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流向梳理難度逐年加大。為消除企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營管理業(yè)務(wù)壁壘，支撐建立生產(chǎn)經(jīng)營一體化大運行機(jī)制，急需建立一套集生產(chǎn)、財務(wù)投資、預(yù)算管理、市場管理、物資管理的融合管理平臺。

二、生產(chǎn)經(jīng)營融合管理必要性

1.業(yè)財融合需要。在企業(yè)經(jīng)營管理活動中，由于財務(wù)和實際生產(chǎn)業(yè)務(wù)側(cè)重點不同、關(guān)注點不一致等原因，業(yè)務(wù)和財務(wù)融合始終是需要持續(xù)關(guān)注尋求解決方案的問題。業(yè)財融合指的是通過加強數(shù)據(jù)間共享，充分利用各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)建立分析模型賦能業(yè)財共同發(fā)展[1]。要滿足生產(chǎn)經(jīng)營管理一體化運行和數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，首先要解決的問題就是財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)融合管理，解決業(yè)財融合管理問題的同時解決了一部分?jǐn)?shù)據(jù)融合管理需要。

2.生產(chǎn)計劃信息化管理需要。在企業(yè)傳統(tǒng)的生產(chǎn)經(jīng)營模式下，經(jīng)常會出現(xiàn)在工程建設(shè)問題上責(zé)任不清、對工程建設(shè)進(jìn)度等問題上難以量化等一系列問題，工期拖延時間越長，相應(yīng)的成本也更為難以控制。工程項目管理涉及部門多、溝通成本大，需要利用信息化技術(shù)對工程項目信息實現(xiàn)收集加工、輔助決策[2]。為進(jìn)一步加快生產(chǎn)進(jìn)度、壓實生產(chǎn)責(zé)任管理，需要一套生產(chǎn)計劃信息化解決方案，用以解決生產(chǎn)計劃實際需要同時搜集生產(chǎn)計劃數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)決策依據(jù)。

3.財務(wù)投資信息化管理需要。由于企業(yè)的業(yè)務(wù)廣泛、為應(yīng)對業(yè)務(wù)變化，預(yù)算分類設(shè)置不斷細(xì)化，由此帶來的財務(wù)管理的復(fù)雜度也逐步加大。在預(yù)算管理上需要橫向到邊縱向到底加強管理，分散合理性審查工作，壓實預(yù)算管理責(zé)任。在企業(yè)重大投資業(yè)務(wù)管理上，需要建立項目全過程投資管理基礎(chǔ)上，通過計算機(jī)技術(shù)建立更加便捷的信息服務(wù)[3]。綜上，在財務(wù)全面預(yù)算管理、投資線上化流轉(zhuǎn)審批等問題上，需要信息化融合平臺促進(jìn)提高財務(wù)投資一體化線上管理水平。

三、3大計劃融合探索

在信息化系統(tǒng)建設(shè)方面，信息系統(tǒng)建設(shè)大都遵循諾蘭模型，諾蘭模型分為六個階段：初始階段、普及階段、控制階段、集成階段、數(shù)據(jù)管理階段和成熟階段[4]。3大計劃融合，就是補齊控制階段實現(xiàn)相關(guān)業(yè)務(wù)流程控制、打通集成階段實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)互通，在數(shù)據(jù)管理階段對數(shù)據(jù)有效分析，到成熟階段實現(xiàn)關(guān)鍵數(shù)據(jù)分析展示。

1.財務(wù)計劃、投資計劃、生產(chǎn)計劃一體化運行管理探索。針對上一部分的企業(yè)現(xiàn)有的財務(wù)、投資生產(chǎn)一體化運行管理需要。針對財務(wù)計劃，進(jìn)一步推行全面預(yù)算管理機(jī)制，按照預(yù)算類別讓專業(yè)部門審查相關(guān)預(yù)算，預(yù)算合理性審查準(zhǔn)確性，并關(guān)聯(lián)成本項目，壓實預(yù)算管理責(zé)任。針對投資計劃，將現(xiàn)有的投資方案進(jìn)行優(yōu)化，把審批業(yè)務(wù)流程線上化，規(guī)定各投資計劃節(jié)點運行時間和責(zé)任人，促進(jìn)投資管理一體化加速流轉(zhuǎn)和下達(dá)。針對生產(chǎn)計劃，按照項目管理需要，將投資項目和成本項目督導(dǎo)流程線上化實現(xiàn)項目快速化部署、一體化運行、科學(xué)化后評價。

2.以項目全生命周期管理促進(jìn)融合大運行管理。在傳統(tǒng)的財務(wù)計劃、投資計劃、和生產(chǎn)計劃實際運行中，財務(wù)計劃通常根據(jù)各個報表維度進(jìn)行管理，在管理維度上以統(tǒng)籌為主，投資以及生產(chǎn)計劃通常以項目的維度進(jìn)行管理。因此，在企業(yè)內(nèi)部提出了按照項目維度進(jìn)行3大計劃融合運行管理，集成各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)，按照項目的維度管理預(yù)算、投資、生產(chǎn)經(jīng)營活動。以成本項目和投資項目為具體抓手，抓成本預(yù)算、抓投資運行、抓生產(chǎn)進(jìn)度。

四、3大計劃融合信息化平臺整體架構(gòu)

1.信息化平臺架構(gòu)。通過3大計劃融合平臺的建設(shè)，依托相關(guān)政策管理辦法，支撐財務(wù)計劃、投資計劃、生產(chǎn)計劃3大計劃融合管理運行。建設(shè)以項目為主線，將項目的前置流程、資金計劃、實施過程、后評價進(jìn)行全過程管控，將分散在各系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，通過項目看板的形式加強重點項目的管控，壓實融合管理責(zé)任。

2.預(yù)算分類審批技術(shù)支撐。針對不同預(yù)算類別按照不同部門審批的需求，企業(yè)內(nèi)建立預(yù)算分類和組織架構(gòu)之間的映射關(guān)系，解決因為預(yù)算業(yè)務(wù)變更而產(chǎn)生的復(fù)雜映射關(guān)系魯棒性。結(jié)合財務(wù)管理實際，將不同種預(yù)算類別集成組織架構(gòu)，建立企業(yè)內(nèi)預(yù)算類別和組織架構(gòu)審批映射表，可滿足多種分類的業(yè)務(wù)需求的同時，實現(xiàn)一種穩(wěn)定的預(yù)算分類審批技術(shù)設(shè)計支撐全面預(yù)算管理。

3.自研積木式流程引擎技術(shù)支撐。3大計劃平臺結(jié)合業(yè)務(wù)實際，創(chuàng)新性地提出了“積木式”流程引擎設(shè)計。通過分析現(xiàn)有流行引擎的實現(xiàn)方法，對比各常用流程引擎的優(yōu)缺點，結(jié)合項目需求，采用復(fù)用思想以積木方式設(shè)計實現(xiàn)一種流程引擎。為流程邏輯提供認(rèn)知當(dāng)前流程類型和狀態(tài)的能力，滿足子流程、會簽此類復(fù)雜業(yè)務(wù)需求[5]。

4.與其他應(yīng)用系統(tǒng)融合。按照數(shù)據(jù)一體化統(tǒng)籌管理的需要，3大計劃融合管理系統(tǒng)集成合同系統(tǒng)、財務(wù)報表系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、內(nèi)部勞務(wù)結(jié)算、地面工程、績效考核等多個系統(tǒng)，在系統(tǒng)的使用過程中與其他系統(tǒng)緊密關(guān)聯(lián)發(fā)揮一體化統(tǒng)籌的管理功能。在數(shù)據(jù)統(tǒng)一方面，集成各個財務(wù)系統(tǒng)，進(jìn)一步加強了預(yù)算管控力度，避免了合同倒簽現(xiàn)象;追結(jié)算進(jìn)度數(shù)據(jù)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)籌一體化管理。集成生產(chǎn)系統(tǒng)，完成生產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)籌規(guī)劃管理。建成了三大計劃一體化應(yīng)用數(shù)據(jù)池，建設(shè)業(yè)務(wù)融合系統(tǒng)、數(shù)據(jù)統(tǒng)一規(guī)劃的同時避免了傳統(tǒng)系統(tǒng)建設(shè)上的“信息孤島”現(xiàn)象。

五、3大計劃應(yīng)用情況

3大計劃建設(shè)，利用云計算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)，以項目為主線，以各類預(yù)算指標(biāo)體系為基礎(chǔ)，以多維預(yù)算模型為核心，以業(yè)務(wù)流程為支撐，以控制、分析、考核為目標(biāo)，抓實項目預(yù)算管理和投資管理，構(gòu)建從項目立項、效益論證、外委審批、合同簽訂、督導(dǎo)運行、費用結(jié)算的全流程管理，實現(xiàn)對項目運行的實時跟蹤與監(jiān)控，強化預(yù)算的價值引領(lǐng)作用，合理地優(yōu)化和配置企業(yè)各項資源。

3大計劃系統(tǒng)的建設(shè)提高了數(shù)據(jù)收集質(zhì)量，建立了基于業(yè)務(wù)需求的全量數(shù)據(jù)采集資源池。按照“誰產(chǎn)生、誰錄入、誰負(fù)責(zé)”的原則，實行業(yè)務(wù)崗位責(zé)任和數(shù)據(jù)管理責(zé)任相結(jié)合的運行模式，采集過程中量化目標(biāo)、量化任務(wù)、量化考核。實現(xiàn)數(shù)據(jù)建設(shè)“任務(wù)驅(qū)動、源頭采集、集中管理、全面正常化”。

六、結(jié)語

生產(chǎn)經(jīng)營高效融合運行，對傳統(tǒng)國有企業(yè)帶來了機(jī)遇和挑戰(zhàn)。財務(wù)計劃、投資計劃、生產(chǎn)計劃作為生產(chǎn)經(jīng)營融合管理的核心，其本身的業(yè)務(wù)復(fù)雜度高，融合難度大。但通過數(shù)字化建設(shè)融合一體化運行能夠進(jìn)一步提高能源行業(yè)信息化管理水平、促進(jìn)高效運行。通過融合一體化運行機(jī)制，利用前沿信息技術(shù)，通過數(shù)據(jù)驅(qū)動業(yè)務(wù)發(fā)展、利用“數(shù)據(jù)+平臺+應(yīng)用”模式推動業(yè)務(wù)融合進(jìn)步，推進(jìn)一體化考核，能夠有效提高傳統(tǒng)企業(yè)降本增效、賦能提高融合管理信息化水平。

參考文獻(xiàn)：

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