重慶農村商業銀行小微企業信貸風險管理研究

劉林

摘 要：隨著我國經濟的發展，小微企業得到迅速發展，在改善就業與民生中發揮了重要作用。然而受疫情沖擊，在復雜的內外部環境下，小微企業和銀行的都面臨巨大的挑戰。小微企業發展存在自身規模較小，資金量較少的特點，抵御風險能力較弱，同時銀行對小微企業信貸業務管理也存在問題。所以銀行需要強化金融安全保障，提升金融服務。本文通過搜集相關數據，分析重慶農商行小微企業信貸風險管理現狀，發現其存在信貸風險管理組織機構不健全、信貸流程不夠完善、信貸結構分布不均衡、缺乏高素質信貸風險管理人才等問題。為提升小微企業信貸風險管理水平，從完善信貸風險管理機構，完善信貸流程，調整信貸結構，培養高素質人才等方面提出了建議。通過本文的分析，完善重慶農商行小微企業信貸風險管理，促進其健康發展，更好服務于小微企業和當地的經濟發展。

關鍵詞：小微企業信貸風險;農村商業銀行

一、前言

作為經濟發展的重要基礎，小微企業的良性發展對于推動經濟發展、促進就業、改善民生發揮了重大作用。近年來，在普惠金融政策的引導下以及商業銀行業務轉型的壓力下，小微企業獲取的信貸從戶數到規模都有較大的發展。然而，受新冠肺炎疫情的影響，加上復雜多變的國際環境，讓近年來本已處于下行期的經濟承受更大壓力，從而給我國小微企業和銀行業的發展都帶來了巨大的挑戰。支持疫情防控、扶持實體經濟是銀行當前工作的重中之重。銀行需要履行金融責任，為小微企業紓困。

小微企業信貸業務在農商行業務中占比較大。一方面，小微企業需要銀行更多的政策支持和傾斜;但另一方面，銀行也面臨著嚴峻挑戰。本文通過對重慶農商行小微企業信貸風險管理的現狀進行了分析，探討重慶農商行對于小微企業信貸風險管理中存在的問題，并對重慶農商行的小微企業信貸風險管理提出相應的建議。

二、重慶農村商業銀行小微企業信貸發展現狀分析

重慶農村商業銀行于2008年6月成立，是在原重慶市信用聯社和區縣的信用社、農村合作銀行三部分基礎上組建而成的一家上市商業銀行，也是中西部首家“赤道銀行”，總部位于重慶市。重慶農村商業銀行小微企業信貸業務的服務對象是小微企業和個體工商戶。目前重慶農商行小微企業信貸業務的發展呈現以下幾個方面的特征：

（一）信貸規模穩步增長

橫向分析，從2021年我國農商行惠普型小微企業貸款余額來看，重慶農商行小微企業貸款余額排名第一，為961.72億元，比第二名的滬農商行553億元多了將近一倍。可見，重慶農商行的小微企業信貸規模較大。

縱向分析，2019年至2021年，重慶農商行小微企業信貸余額一直處于緩慢增長中，占其全部信貸余額比例整體也呈現小幅度增長，小微企業信貸余額增速在全重慶市銀行業中處于第一位。可見，該農商行的小微企業信貸業務在重慶市的市場份額較大，且處于穩步發展中。

（二）信貸業務主要集中于三大行業

小微企業信貸業務結構分布不均衡。截止2020年，在重慶農商行小微企業信貸余額中，制造業、批發零售業，農林牧漁業三大行業占比超過全行公司貸款和墊款總額的60%。

（三）信貸產品多樣

重慶農商行對小微企業，已經推出多種類型產品，比較常用的包括便捷貸、發展貸、稅易貸和創業擔保貸。除此之外，為減少疫情對小微企業的沖擊，重慶農商行對小微企業開展了具有針對性的特色信貸業務，比如“戰役”專屬信用貸、經營保障周轉貸、手機網銀貸、無需還本繼續貸等。

三、重慶農村商業銀行小微企業信貸的主要風險

（一）信用風險

（1）財務數據風險

小微企業的財務數據的真實性存疑是小微企業普遍存在的現象，為達到銀行信貸條件，小微企業往往會用虛假財務數據，掩蓋自身不良經營狀況。而重慶農商行對小微企業開展信貸業務時，企業提供的財務狀況可能是虛報財務信息。

（2）短貸長用風險

重慶農商行為小微企業辦理的信貸業務中，短期信貸較多，但是小微企業把獲得的短期信貸投放到制造業等行業中的占比較大。而制造業這類行業需要長期占用資金，資金的短期流動性較差。這種把短期信貸投放到固定資產投資，或者購買機器設備的情況，會造成企業日常經營資金困難，信貸到期時不能按時償還。

（3）抵押擔保風險

大多數的小微企業都具有較小的規模和較少的產品種類，和大中型企業相比較，小微企業的資產規模、收入情況、員工數量等方面都相對較弱[1]。因此，小微企業一般比較缺乏優質的抵押資產，而產品庫存、生產所需設備、廠房等資產，因為受到抵押登記、處置不暢等眾多因素的阻礙，所以不容易成為合格抵押物。

（二）疫情帶來的風險

小微企業本身經營規模相對較小，資金較少，抵御風險能力較弱。新冠肺炎疫情爆發初期，很多小微企業停工停產，甚至破產倒閉。尤其是與小微企業有關的低端制造業等，受到猛烈的沖擊。如今，隨著我國疫情形勢逐漸好轉，企業也開始推動復工復產，但是，和那些規模大、資金實力強的大中型企業相比，小微企業復工的難度和壓力大，重慶農商行面臨的信貸違約風險較大。

四、重慶農村商業銀行小微企業信貸風險管理現狀及問題

（一）重慶農商行小微企業信貸風險管理現狀

（1）重慶農商行信貸業務風險管理流程

小微企業信貸風險貫穿于信貸業務的整個流程，所以首先要知曉重慶農商行信貸業務的整個業務的具體流程來進行管理。信貸風險管理流程大致上分為三個部分，分別是貸前、貸中和貸后三個流程，通過這三個環節，工作人員各司其職來管理信貸風險。具體見下圖4-2示。

（二）重慶農商行小微企業信貸風險管理中的問題

（1）信貸業務流程不夠完善

貸前的風險識別不到位。一方面，沒有能夠對小微企業的特點和性質進行分析，沒有制定出較為全面的業務規范要求，而且由于商業銀行所開展的小微企業信貸業務時間相對較短，其中的業務內容又較為復雜，也就導致商業銀行沒有能夠制定出相對應的授信體系[2]。另一方面，也缺乏對行業風險的專門的管理。小微企業本身缺乏對行業風險的認識和掌控，很容易因為行業政策的調整或者行業的生命周期的發展變化而受到負面的影響。

貸中的風險評估不成熟。一方面，重慶農商行的信用分級評級主要通過定量定性結合的方式來進行，而定性的過程存在一定的主觀性;定量模型的采用往往會由于數據資料、經驗和方法的不同而有很大的差異。另一方面，對于員工而言，負責放貸的工作人員可能為了自身達到信貸金額業績考核指標，對于資格審查可能不會嚴格按照規定來，甚至可能出現僥幸心理，或者摻雜有個人情感，對于不符合標準的小微企業也發放信貸，這就會加大信貸風險。

貸后的風險管理不及時。首先，受制于管理制度不規范、信貸擴張較為盲目以及信用體系不完善等原因，使得我國商業銀行普遍存在著重貸輕管的思維認識。其次，在目前已有的貸后管理及檢測工作中，對于工作的核心把握不夠準確[3]。例如，根據2020年重慶銀保監局的處罰信息發現，重慶農商行因未嚴格監控信貸資金的流向，對于關聯企業授信未統一要求，風險管理審查工作未落到實處等行為，違反了《中華人民共和國銀行業監督管理辦法》相關規定，被處以罰金。

（2）信貸風險管理人才不足

在針對小微企業信貸的過程中，重慶農商行很大程度上需要依靠定性因素結合自身經驗判斷風險。即使經驗豐富的審批人員，遇到不熟悉的行業領域時，也會出現識別偏差。經調查了解，重慶農商行內部信貸風險管理人才缺乏，導致風險管理措施和信貸業務發展策略無法有效的落實。尤其是在大數據、人工智能等金融科技的應用，

（3）信貸結構分布不夠均衡

從前文分析可以看出，該行小微企業信貸結構較為集中，小微企業信貸業務分布不均衡，這些占比較高的制造業，批發零售業，往往容易遭受市場的風險，是小微企業信貸業務中容易轉變為不良信貸的行業，潛在的風險較大。而且，在信貸結構的改變和調整中，這些行業調整難度較大。

（4）金融機構合作不夠緊密

重慶農商行近年來，繼續加強與相關金融機構的合作，比如加強與保險公司，擔保公司的合作。重慶農商行與金融機構的合作開展的還不夠深入細致。

五、重慶農村商業銀行小微企業信貸風險防范策略

（一）完善信貸業務流程

（1）整合數據信息，提升風險識別

重慶農商行現有的數據搜集相關技術運用雖有提升，但是仍然比較落后。主要體現在兩方面，一是信息來源不足，注重“硬信息”的形式審核，缺乏對“軟信息的”分析。二是銀企信息不對稱。而這都可以運用大數據技術解決。

因此，除了審核傳統征信模式提供的“硬信息”，對于影響小微企業信貸業務的“軟信息”也要重視。在貸前階段，除了要詳細了解“硬信息”，還要通過大數據技術，把小微企業的數據與社會網絡平臺和政府部門數據整合，清洗。充分運用“軟信息”來補充“硬信息”的不足，二者結合提供更加詳細完善的數據信息。

針對銀企信息不對稱，重慶農商行可以利用自身雄厚資金優勢和眾多的客戶群體，進一步加強和大數據征信公司的合作，建立更加完善的數據庫，運用大數據對于搜集的日常零碎信息運用模型進行檢驗分析，鑒別出信貸企業偽造的虛假財務信息和不實信息，建立企業的客戶畫像。同時，優化征信系統，把提供虛假不實財務報告的企業納入其中黑名單。

（2）加強數據分析，優化風險計量

重慶農商行過去依賴于對小微企業提供的“硬信息”的形式審核，信息可以人為造假修改，受到人為因素影響較大。所以，該行應該更加精細標準化計量風險，優化現有的IPC信貸分析技術，通過大數據技術，提升風險計量水平。

具體來說，要運用大數據平臺的數據挖掘、分析以及建模等工具，對客戶的 “軟信息”進行抓取、整合。首先，運用網絡爬蟲技術，拓展數據來源渠道，增加數據維度，為數據分析提供更加可靠的保證;運用圖像處理，自然語義處理等相關技術，提高非結構化數據的處理能力。其次，為減少人為因素的干預，可以采用機器學習建模技術，提高模型運作的自動化程度，實現模型運作流程的高度自動化。再次，運用模型精準預測客戶的還款意愿、還款能力和還款穩定性。從多個角度評估信貸企業的信用狀況。

（3）動態跟蹤管理，健全風險監測

重慶農商行現有的信貸風險管理風險監測技術較為落后，對于客戶的信用和潛在危險行為評估預測存在滯后效應。因此要加強信貸的跟蹤管理，提高風險監測能力。

首先，要對現有的風險預警監測技術控制進行升級，可以利用大數據技術實時采集客戶的行為數據，對信貸企業的動態進行全方位、全流程的監測。其次，對于反饋信息和結果要認真分析，若發現其中有風險，要及時向相關部門反映，提前采取防范措施，盡可能降低風險。再次，大數據實時采集的數據，也要不斷提煉整合，不斷優化模型，防止“死數據”給風險防范帶來負面影響，全面提升銀行風險監測能力，加強貸后管理。

（二）建立激勵約束機制，培養風險管理人才

重慶農商行可以將信貸管理工作員工的收入與管理情況掛鉤，設置專門的人員，明確各個崗位職責的劃分。在信貸風險管理與防控工作中，制定相應的獎懲制度，注重對員工的獎勵和約束，做到獎懲結合。對于信貸工作開展較好的，信貸違約較低的人員可以獎勵，而對于不良信貸率因為操作不當導致大幅度提升的管理，可以進行一定的處罰，而對于違規操作的員工和機構要根據具體的情況，如果造成的后果很嚴重的可以嚴懲。

重慶農商行還要注重信貸風險管理人才的培養。尤其是從事具體的風險管理工作的員工，要提升風險意識和專業素養。首先，可以對員工定期開展風險管理的培訓，讓員工逐漸提升風險識別能力，并按照規則開展業務工作，在日常工作中逐漸樹立風險意識。其次，在日常經營活動中，可以發放相關的書籍文章，開展座談會，網絡教學等提升員工風險意識，通過多種多樣的方式，培養風險管理的人才。

（三）優化信貸行業結構，適度調整信貸方向

從前文可知，重慶農商行開展小微企業信貸業務時，制造業和批發零售業的占比較高。說明重慶農商行針對小微企業的信貸結構分布不合理，所以重慶農商行要對信貸業務結構要適當做出調整，對于制造業和批發零售業等容易出現不良信貸的行業，要嚴格進行信貸前的調查和審批，制定各個行業信貸投放的比例，嚴格按照制定的信貸比例開展業務。除了制造業和批發零售業，重慶農商行可以拓寬信貸業務的范圍，加強行業信貸授信限額規定，優化信貸結構，減少行業分布不均帶來的風險。

（四）加強金融機構合作，分擔信貸業務風險

重慶農商行的小微企業信貸業務，以往仍然是抵押擔保方式開展，但是小微企業信貸時用的抵押物和擔保物質量不高，小微企業信貸業務面臨較大的風險。所以重慶農商行應該加強與其他部門的合作，開展信貸業務。

首先，該行可以加強與其他金融機構推出信貸合作業務。比如政府相關部門、保險公司、擔保公司等。通過合作的方式，將風險分攤下去。其次，重慶農商行還可以與政府部門、工商管理部門、其他銀行開展信息共享與合作。減少小微企業信息的不對稱，更加詳細了解企業經營狀況和財務信息。

六、結論

當前，我國的小微企業從數量和規模上都呈現良好的發展態勢，疫情的沖擊逐漸減小，政府對小微企業也推出一些優惠政策，一定程度上緩解了小微企業融資難門檻高的情況，但是小微企業依舊存在生產經營規模較小等問題，現在的發展可以說是機遇與挑戰并存。重慶農商行作為服務于重慶當地經濟的銀行，肩負著疫情防控，金融服務的重任。其小微企業信貸業務在重慶市規模最大，重慶農商行在支持小微企業恢復生產經營中，采取了一些有效的值得借鑒的措施，不過也存在一些問題，說明仍需要不斷加強對小微企業信貸風險的管理。

所以，本文以重慶農村商業銀行為例進行了研究，首先對重慶農商行小微企業信貸風險管理現狀進行了分析，發現了信貸管理機構、信貸流程、信貸結構，信貸激勵機制等方面存在問題，指出采取的值得推廣的措施，也提出了完善小微企業信貸風險管理的建議。針對問題具體來說，要完善信貸風險管理機構設置，加強貸前、貸中、貸后環節的管理，提高人員的風險意識，加強金融科技對小微企業信貸風險管理的金融賦能作用，加強與企業金融機構的合作等。因為水平有限，本文的研究也存在許多不足，搜集的數據信息不夠全面，缺少實證分析等。希望本文對重慶農商行小微企業信貸風險管理有一定的積極意義。

參考文獻：

[1]劉東影.商業銀行小微企業信貸風險及其管理[J].時代金融，2019（33）：26-27.

[2]向露.商業銀行小微企業信貸風險與防范管理研究[J].現代商貿工業，2022，43（03）：122-124.

[3]梁佳榮.商業銀行小微企業信貸風險防范管理研究[J].全國流通經濟，2020，（06）：150-151.