水利工程投資控制策略

張旭

摘 要：過去的一個時期是水利工程建設發展并取得重大成就的時期，從三峽工程到南水北調再到白鶴灘、溪洛渡等世界工程，都彰顯了中國水利的大氣磅礴。巨大的投資發揮了應有的成效，這其中離不開工程管理投資控制的決定性作用。新的時代即將到來，水利建設者迎來新征程，在新的困難面前，工程造價人員將迎難而上，用新智慧、新方法解決新問題，從而取得新進展，繼續為水利工程的投資成效保駕護航。本研究將通過多種工程案例，介紹投資控制的特點和方法，并探索新時代水利工程投資控制的新思路。

關鍵詞：水利工程;投資控制;策略

中圖分類號：TV512 ? ? 文獻標志碼：A ? ? 文章編號：1003-5168（2022）9-0079-05

DOI：10.19968/j.cnki.hnkj.1003-5168.2022.09.017

Hydraulic Engineering's Investment Control Strategy

ZHANG Xu

（Yellow River Water Conservancy Vocational and Technical College，Kaifeng 475004，China）

Abstract： The past stage was a period of great achievements in the construction and development of water conservancy projects， from the Three Gorges Project to the South-north Water Diversion project to the Baihetan and Xiluodu project， all of which demonstrated the grand and magnificent of China's water conservancy. Huge investment has played its due effect， which is inseparable from the decisive role of project management investment control. The new era is coming， water conservancy builders usher in a new journey， in the face of new difficulties， project cost personnel will rise to the challenge， solve new problems with new wisdom and new methods to make new progress， continue to escort the investment effect of water conservancy projects. This study will introduce the characteristics and methods of investment control through a variety of engineering cases， and explore new ideas of investment control of water conservancy projects in the new era.

Keywords： the water conservancy; investment control; strategy

1 水利工程建設與投資概述

水利工程建設是關系國家經濟、民生、運輸等多領域的基礎建設，同時也是重要的戰略儲備資源工程，影響國家發展政策、方針、規劃等，是不可忽略的建設內容。以“十三五”期間水利建設為例，共落實資金3.5萬億元人民幣，建設5級以上的防洪工程，包括防洪堤、防洪墻、岸坡等在內超32萬km，大型控制性水利工程101座，改良河流達950條，為2.7億農村村民解決了吃水供水難題。步入“十四五”時期，水利建設將繼續秉持興水利、除水害、治水污的原則，為中國基礎建設、人民幸福生活增磚添瓦。面對如此大的投資規模和建設力度，如何保持投資成效，是水利工程建設必須重點把控的項目。在工程建設投資決策階段、設計階段、發包階段、施工階段以及竣工階段，把建設工程投資控制在批準的投資限額以內，隨時糾正發生的偏差，以保證項目投資管理目標的實現，以求在建設工程中合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。在管控過程中，必須制定科學合理的投資控制目標，并隨著工程的進展，隨時調整目標。投資目標設置既不能太低、太容易，也不能太難、太復雜，既可以讓建設者發揮自己的主觀能動性，又能讓建設者在完成基本任務的同時有足夠的參與感，享受到水利建設投資帶來的幸福感。在水利工程建設新局面的今天，對工程的投資控制，必須站在新高度，使用新方法[1]。

2 以往水利工程建設投資控制

具體來說，水利工程投資控制可以劃分為決策階段、設計階段、招投標階段和施工階段。其中，招投標階段和施工階段又尤為重要。在招投標階段，合理的概算造價文件編制，可以節約成本，控制標底，為投資者提出合理建議，進行建設優化。施工階段投資控制，是通過進度款來實現控制的，將計量計價與工程質量、工程進度相結合，科學化管理施工過程，保證達到施工成果。本研究將通過實例重點介紹兩個階段投資控制的特點與內容，并結合新時代水利工程建設探索新的投資控制理念[2]。

2.1 招投標階段投資控制

投標文件，特別是商務標，最核心的內容是工程量清單，而工程量清單的本質是工程量與工程單價。投資控制的重點就是要確定工程量與單價。由于設計階段已經初步確定了建筑物的形式、結構、尺寸，對于工程量的計算有了較為充足的依據，一般來說比較容易確定，也不會有較大誤差。但是值得注意的是，在施工階段，還有超挖工程量、超填工程量、施工損失量等現象。同時，為了方便計算匯總，且符合水利部相關定額標準，要進行合理的項目劃分，如土方工程中土壤不同、石方工程中的巖石等級不同、開挖角度不同、填筑料層不同，則在基礎處理工程中，鉆孔方式不同。另外，還需要注意各定額單位必須跟水利部定額單位完全一致，特別是土方工程中壓實方、自然方、送方的換算，砌石工程中碼方、自然方的換算。然而對于工程單價的計算，目前存在的問題還比較多[3]。

首先，計算方法不一樣，咨詢公司、投標代理公司等單位，做商務標的方法主要是使用計算機軟件，方便快捷實用，而且近些年這些軟件不斷發展優化，準確度有了很大提升。但作為投資者、設計方，則會選擇更為精確、更為符合實際的“手算”方法。兩者之間存在一定的差異。例如，某土石壩建設施工中，心墻設計工程量為1 200 000 m3，土料場覆蓋層開挖量為20 000 m3，覆蓋層清除單價為13.66 元/ m3，設計干重度為16.67 kN/m3。土料含水率為23%，天然干重度為15.19 kN/ m3，土壤級別為Ⅲ類土，由3 m3裝載機裝20 t自卸汽車直接上壩，履帶式74 kW拖拉機、12 t羊腳碾碾壓。經查水利部定額（2002版）手工計算，填筑單價為24.43 元/m3，計算過程見表1，將覆蓋層清除費用進行攤銷，攤銷率為（1+5.7%）×16.67/15.19×2/120=0.019，最終該工程單價為24.43+13.66×0.019=24.69 元/m3，但在大多數軟件計算中，為了簡化計算，常把體積換算系數省略，直接用20 000 m3和1 200 000 m3進行攤銷，忽略了土體本身在填筑時產生的體積變化，結果為24.66 元/m3，單價差了0.03元，以本案例中1 200 000 m3的填筑量，則總價差距3.6萬元，這是一筆不可忽略的資金。

其次，以更為精準的“手算”為標準，對于定額也有不同的理解和應用，根據規范要求，釋放開挖洞線超過一定距離，通風機系數將有所調整，進行調整計算時不同處理方式有不同的結果。實際工程中，如某大型水閘，輸水隧洞洞長3 000 m，分為進口和出口兩個工作面進行掘進，距進口1 800 m處有巖石分層，適合分段，即進口工作面A洞線長1 800 m，出口工作面B洞線長1 200 m。第一種處理方法是A占洞線總長度權重為60%，B權重為40%，A通風機實際壓縮空氣距離為1 800 m，B通風機壓縮空氣距離為1 200 m，根據水利部定額（2002版），A和B兩邊的通風機調整系數應分別乘以2.78和2，按照權重進行加權平均，則最后綜合通風機調整系數為2.468;第二種處理方式，通風機綜合壓縮空氣的距離先按加權平均進行計算，即1 800 m×0.6加上1 200 m×0.4，為1 560 m，根據水利部定額（2002版），1 500 m風距離，調整系數為2.4，1 600 m通風距離調整系數為2.5，再進行差值計算，得到綜合調整系數2.46。如果長度和工作面繼續增加，這個差距還會擴大。

最后，還有些規定在定額中并沒有明確地給出規定和規范的用法，比如石方工程中，運輸單價的編制，關于洞內洞外運距的處理、混凝土工程中，埋石施工對人工費的增加是否影響運輸單價;基礎處理工程中，灌漿機械范圍的認定等，也給單價編制造成了一定困難。

2.2 施工階段投資控制

施工階段的投資控制不同于招投標階段，這個階段更重視現場管控和實際支付的金額計算。現場管控主要是結合質量控制和進度控制，在質量合格證書和進度符合要求的前提下，才可進行計量計價。在計量過程中，注意計量方式，事前要確定好是施工單位計量、監理方認證，還是雙方共同計量。同時，還要注意計量方法，綜合運用實地測量、圖紙測算、儀器儀表統計等，準確計量工程量。在計價過程中，重點是價格調整的計算。價格調整分為兩種計算方法。第一種是調價公式法，即將調價部分按比重劃分，分別計算其增加的成本，其基本公式見式（1）。

P=P0[A+（B1×Ft1/F01+B2×Ft2/F02+B3×Ft3/F03+…+Bn×Ftn/F0n）-1]? ? ? ? ? ? （1）

式中：P為最終調整的價格;P0為該支付周期施工方經過計量應得的工程款，不包括預付款的扣回、質量保證金的返還、變更索賠款項等;A為定值權重，即不參與調價部分;B為可調部分權重;Ft、Fn分別為現行價格和基本價格，以實際工程為例，某大型水閘工程中的一個標段在其施工合同中約定：采用按支付周期內價格變動的調價公式法計算價格波動并結算。2022年1月該標段實際施工對應進度款110萬元，其中有20%不參與價格調整，參與價格調整的部分中，鋼材占比20%、漲價11%，鋁材占比5%、漲價14%，人工費占比20%，受疫情影響漲價10%，水泥占比20%、漲價5%，炸藥占10%、受環保政策影響漲價8%，砂石料占比5%、價格相對穩定，該標段在2022年1月可通過價格調整獲得的工程款為110×（20%+20%×111%+5%×114%+20%×110%+20%×105%+10%×108%+5%×1-1）=7.37（萬元）。另一種調價計算方法是價差調整法，該方法是根據概算計算法，將人工費、材料費、機械施工費等的增加量，計入工程單價中，通過直接費、間接費、利潤、材料補差、稅金計算工程單價，再根據工程量計算總價，來調整費用增加。在施工階段投資控制時，務必要將價格調整計算到位，保證施工單位不因價格波動收到影響。

除了價格調整外，在支付周期工程進度款支付時，還要精確計算預付款扣回的情況，這筆資金也是不能忽略的部分，它保證了建設方在投資過程中的基本利益。其計算公式見式（2）。

R=A×（C-F1S）/（[F2-F1）S]? ? ? ? ? ? ? （2）

式中：R為截至本支付周期共應該扣回的支付款數額，元;A為預付款總額，元;S為合同價總額，元;C為該付款周期末累計完成的進度對應的工程款;F2、F1分別指預付款開始扣回和扣回完畢時，工程進度對應工程款所占總工程款的比例。以實際工程為例，某大型水閘工程中的一個標段在其施工合同中約定：合同價1 000萬元，預付款為總合同款的10%，當工程量達到總工程量20%時開始扣回，直至90%時全部扣回。截至2022年1月，該標段實際完成工程量對應進度款700萬元，本與施工應獲得進度款110萬元，已扣回預付款60萬元，那么該標段截止2022年1月共應扣回給建設方的預付款為1 000×10%×[（700+110）-20%×1 000]/[（90%-20%）×1 000]=87.14萬元，當月應扣回87.14-60=27.14萬元。隨著工程的進展，每個付款周期中扣回的預付款也會增多，在施工階段投資控制中，必須嚴格把控，保證施工單位進度質量的同時，也保護建設方的權利。

最后還有質量保證金、變更與索賠、計日工等其他款項，也需要根據實際情況分類計算。最終在一個支付周期的支付證書中，列清以下內容：上個支付周期已完成但未支付的款項、本周期已施工并通過計量計價認證的款項、價格調整的款項、保證金退還的款項、額外工作產生的款項、預付款扣回的款項以及其他款項。可見，在施工階段，投資控制直接影響到施工單位在支付周期內的所得，嚴格、精確的計算，可以確保施工單位既得利益，增進其積極性，也能確保工程進度、質量等方面的目標，保護業主權利[4]。

3 新時代水利工程建設投資控制

2019年，習近平總書記在黃河流域生態保護與高質量發展重要講話中指出，將生態保護、高質量發展納入新時代水利工程建設的重要目標，這也意味著水利工程從傳統的大興土木變為結合水土保持、環境優化、園林景觀、海綿城市等“秀氣”的工程建設。特別是黃河流域水資源的高效利用，黃河流域經濟帶高質量發展、流域城市高成效建設、人民群眾高質量生活等將是新時代水利工程建設重點關注的內容。在這樣的政策方針基調下，新時代水利工程建設也將發生重大變革。

3.1 建設模式轉變導致造價文件變化

我國的工程建設制度在發展中不斷完善，特別是改革開放以來，從西方發達國家引進、吸收、學習、內化了一些列工程管理制度，使工程建設保持在良性循環內發展。但隨著工程技術以及管理水平的提高，更適合新時代的建設模式逐漸產生。以總承包制為例，這種模式是在建設方的授權委托下，一家參建單位承擔工程的勘察、設計、監理、施工、運行管理等任務的建設模式。中國電建集團北京勘測設計研究有限公司，即原水利北勘院，便是轉型總承包制的典范。這種建設模式能夠保持工程的完整性，將整個工程作為一個統一的整體，進行協調管理，最大程度上減少了由于設計、施工、監理分工而導致的斷檔，可以集中力量統籌推進。在這種模式下，造價文件的編制也迎來新的變革。首先，決策階段估算文件是否還有必要，總承包最大的優勢就是將參建方融為一體，那么在決策階段確定投資給出的建議性的低價，也只是作為工程驗收的條件，其實際意義已經弱化，甚至可以取消。真正有指導意義的概算文件編制完成后再進行工程投資的調整也未嘗不可。其次，概預算文件是否可以過程化，即不再是作為某個工程建設階段的投資結果，而是控制整個過程的投資標準，是隨著施工進程動態變化的數據。最后，實際與工程管理與施工的融合，是否可以將投資控制的掌控權交由設計方，就目前建筑市場的情況，設計單位整體人員的技能水平、學歷層次更高，交由設計方管理投資更有優勢[5]。

3.2 建設內容轉變導致造價文件變化

新時代的建設內容，強調以人為本，自然生態和諧共生，水利工程也不再是刻板生硬的水工建筑物。新型景觀城市水利工程，結合了市政、環保、景觀、生態、文化、旅游等多個專業領域，使水利工程更貼近人民的生活。以河南省開封市大宋御河為例，該工程在原有河道上，進行河道治理，清淤除污，水體凈化，護岸綠化，并結合當地文化旅游，建成仿宋代文旅景觀。此類融合水利工程也將是新時代城市建設的新方向，此類工程的投資控制也不能僅按土建類工程的方法進行簡單復制。特別是跨多個專業領域的造價計算，其標準不能只依據水利部定額，可以參考國外的一些做法，引入并完善實物量法，將具體的工程消耗進行具體計算，而不再以生產力標準編制的定額為計算基礎，具體問題具體分析，把造價文件的編制放到工程現場，而不再是計算機前、辦公桌上。

3.3 科學技術進步導致造價文件變化

計算機技術已經成為工程建設中不可或缺的技術，任何建設階段的造價文件編制時，都離不開計算機，隨著計算機技術的進一步發展，更多先進的投資控制方法和軟件將幫助工程建設人員解決難題，突破瓶頸。比如有限元技術，這種方法最先運用于工程結構計算中，它將結構分成有限個單元體，通過單元體之間的物理性質與參數進行關聯，在外力作用下，每個單元體的受力與變形都將發生不同的變化，這樣就能準確分析出整體結構的受力情況，因其單元個數是有限的，故被稱為有限單元法。受這種方法原理的啟發，在工程管理中也可將投資劃分為有限個單元，并將每個投資單元通過質量、進度、合同、施工安全等工程特性相連接，當其中一項發生變化時，都將影響到投資效果，通過綜合分析，判斷最終效果，并通過實時動態反饋給投資者，使其知曉工程投資情況。同時，新興的人工智能技術、虛擬仿真技術等都可以運用的投資控制當中。對于投資者來說，在水利工程建設方面的專業知識未必比專業的施工、管理人員強，通過智能終端，將專業的建議傳給投資者，并讓投資者可以通過遠程的虛擬仿真，看到模擬情況，甚至模擬投產后的投資效果，這樣能最大程度解脫投資者，讓其在協調工程建設中發揮更專業、更大的作用。

4 結語

“十三五”期間水利工程取得了舉世矚目的成就，“十四五”再起航，水利建設者們也將以全新的姿態迎接第二個百年目標賦予我們的責任和使命，機遇與挑戰并存，困難與突破同在，雖然水利工程投資控制本身存在一定不足，新形勢下也會產生新的問題，但水利人一定能憑借自己的勤勞和智慧，攻堅克難，高質量完成建設任務，保證投資成效，為國家節約資源。

參考文獻：

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[6] 滕克營，張鵬，張楠.對新時期水利工程建設管理創新思路的探索[J].東西南北，2019（19）：211.