以大數(shù)據(jù)為載體推動(dòng)國(guó)家重大政策跟蹤審計(jì)

一、項(xiàng)目背景

2020年，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境更好服務(wù)市場(chǎng)主體的實(shí)施意見》，要求深化“放管服”改革，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。黨的十九屆五中全會(huì)提出持續(xù)優(yōu)化市場(chǎng)化法治化國(guó)際化營(yíng)商環(huán)境的要求。國(guó)家電網(wǎng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家電網(wǎng)）深入貫徹國(guó)家重大政策實(shí)施要求，積極服務(wù)地方社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以客戶需求為出發(fā)點(diǎn)，全面推進(jìn)優(yōu)化電力營(yíng)商環(huán)境。在營(yíng)商環(huán)境的各項(xiàng)指標(biāo)里，我國(guó)“獲得電力”指標(biāo)排名從2018年的98名上升到2020年的第12名，并被世界銀行認(rèn)為“已接近或位于全球最佳實(shí)踐前沿”。之后如何持續(xù)提升“獲得電力”整體水平是目前供電企業(yè)需要深入研究的重點(diǎn)工作。

2020年國(guó)家能源局發(fā)布的《2020年能源監(jiān)管重點(diǎn)任務(wù)清單》，將“獲得電力”優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平納入監(jiān)管重點(diǎn)。常規(guī)的審計(jì)方式目前已經(jīng)難以全面滿足企業(yè)監(jiān)管的新要求，新時(shí)代審計(jì)工作必須加大對(duì)國(guó)家重大政策落地跟蹤力度，不斷改進(jìn)審計(jì)管理和組織方式，完善監(jiān)督機(jī)制，通過多部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)、多源數(shù)據(jù)審計(jì)等方式，高質(zhì)量推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督能效，有效確保國(guó)家電網(wǎng)公司“獲得電力”整體水平的持續(xù)提升。

二、項(xiàng)目實(shí)施

國(guó)網(wǎng)浙江省電力有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)網(wǎng)浙江電力）認(rèn)真落實(shí)國(guó)家電網(wǎng)提升“獲得電力”服務(wù)水平的九項(xiàng)措施，組織開展基于“獲得電力”指數(shù)的業(yè)擴(kuò)專項(xiàng)審計(jì)，以“大數(shù)據(jù)融合”為基礎(chǔ)、以“高質(zhì)量審計(jì)”為理念、以“審計(jì)監(jiān)督效能提升”為主線、以“落實(shí)重大政策，規(guī)范企業(yè)管理”為宗旨，全面提升優(yōu)化電力營(yíng)商環(huán)境服務(wù)水平，有效推動(dòng)“進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境更好服務(wù)市場(chǎng)主體”重大政策落地實(shí)踐。

（一）以數(shù)據(jù)分析為載體，實(shí)現(xiàn)審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)范圍全覆蓋

優(yōu)化電力營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)情況涉及國(guó)網(wǎng)浙江電力營(yíng)銷管理、工程建設(shè)、運(yùn)維檢修、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)專業(yè)，點(diǎn)多面廣。項(xiàng)目強(qiáng)化數(shù)據(jù)資源整合力度，以營(yíng)銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)、95598業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)、營(yíng)銷精益化管控平臺(tái)、供電可靠性系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)等多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)資源及云數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，依托高性能、海量式、易用性、高可靠的管控業(yè)務(wù)審計(jì)平臺(tái)，通過智能審計(jì)、數(shù)字化審計(jì)等手段，深入開展跟蹤審計(jì)。

1.聚焦政策導(dǎo)向，精準(zhǔn)定位審計(jì)目標(biāo)。

通過開展基于“獲得電力”指數(shù)的業(yè)擴(kuò)專項(xiàng)審計(jì)，揭示和披露各供電企業(yè)在優(yōu)化電力營(yíng)商環(huán)境重大政策落地過程中存在的服務(wù)信息不透明、服務(wù)行為不規(guī)范、服務(wù)質(zhì)量不高效等突出問題和漠視侵害客戶利益的行為，通過整改發(fā)現(xiàn)問題、完善內(nèi)控制度、建立長(zhǎng)效機(jī)制、堵塞管理漏洞，督促公司有關(guān)單位認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家、國(guó)家電網(wǎng)關(guān)于深化“放管服”改革、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境和實(shí)施“陽光業(yè)擴(kuò)”服務(wù)的重大決策部署和政策文件規(guī)定，堅(jiān)持以客戶為中心，不斷優(yōu)化服務(wù)體系機(jī)制、變革服務(wù)方式，全面提升“陽光業(yè)擴(kuò)”服務(wù)能力和水平。

2.圍繞模型建設(shè)，突出遠(yuǎn)程審計(jì)優(yōu)勢(shì)。

一是結(jié)合審計(jì)目標(biāo)，以“獲得電力”指數(shù)為基礎(chǔ)，預(yù)制多種審計(jì)監(jiān)督場(chǎng)景，對(duì)高效電力接入、精簡(jiǎn)辦電手續(xù)、降低辦電成本、提升供電可靠性等方面進(jìn)行細(xì)化分析，通過典型案例轉(zhuǎn)換模型、審計(jì)經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)換模型、過往審計(jì)模型更新完善、新建模型等方式，建立專項(xiàng)審計(jì)模型11個(gè)，通過模型應(yīng)用實(shí)現(xiàn)某省電網(wǎng)11家地市供電公司、68家縣級(jí)供電公司審計(jì)全覆蓋。

二是通過非現(xiàn)場(chǎng)在線審計(jì)，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全量審查、總體分析，通過數(shù)據(jù)比對(duì)、分析、篩選等方式形成審計(jì)疑點(diǎn)和線索，提升現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)效能。本項(xiàng)目共分析數(shù)據(jù)645，402條，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)2642條，現(xiàn)場(chǎng)問題核查率76.43%，實(shí)現(xiàn)問題整改率100%。

以“辦電效率—業(yè)擴(kuò)辦理體外循環(huán)內(nèi)容模型分析”為例：如圖1、圖2所示，發(fā)現(xiàn)管控業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)流程存在異常，導(dǎo)出各單位2020年6類新裝增容業(yè)務(wù)流程中低壓居民新裝（增容）、低壓非居民新裝（增容）、高壓新裝（增容）等疑似問題數(shù)據(jù)清單，共計(jì)1011條流程。

導(dǎo)出管控業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)中異常中止流程明細(xì)清單，利用公式（=networkday（申請(qǐng)受理時(shí)間，業(yè)擴(kuò)流程中止時(shí)間，除周末外其余法定節(jié)假日））計(jì)算每條中止流程實(shí)際工作時(shí)長(zhǎng)，篩選超期流程清單，共計(jì)124條，具體如圖3所示。

編制SQL語句并導(dǎo)出營(yíng)銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中審計(jì)期間新裝增容流程數(shù)據(jù)清單，篩選出流程中止時(shí)間至重發(fā)流程受理時(shí)間歷時(shí)大于國(guó)網(wǎng)公司規(guī)定的配套工程建設(shè)考核時(shí)限的流程，共計(jì)273條。

在中止流程歷時(shí)工作時(shí)長(zhǎng)大于考核時(shí)限的條目中，發(fā)現(xiàn)重發(fā)流程從業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)到裝表接電環(huán)節(jié)均在超短時(shí)間內(nèi)完成，不符合實(shí)際工作時(shí)間邏輯，判定存在利用中止方式規(guī)避時(shí)限考核的問題，具體如圖4所示。

（二）以評(píng)價(jià)指標(biāo)為手段，實(shí)現(xiàn)管理短板、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)深挖掘

為實(shí)現(xiàn)對(duì)電力營(yíng)商環(huán)境全方位、多角度、多層次的全景監(jiān)督，項(xiàng)目組對(duì)目前世界銀行、國(guó)家發(fā)改委等外部監(jiān)督及國(guó)家電網(wǎng)內(nèi)部業(yè)務(wù)監(jiān)督的“獲得電力”指標(biāo)進(jìn)行全面分析。針對(duì)外部評(píng)價(jià)指標(biāo)內(nèi)容以用戶體驗(yàn)側(cè)反饋為主，指標(biāo)內(nèi)容相對(duì)比較單薄，難以通過指標(biāo)結(jié)果準(zhǔn)確反映過程性問題，系統(tǒng)內(nèi)部指標(biāo)僅僅關(guān)注業(yè)擴(kuò)時(shí)長(zhǎng)等幾個(gè)業(yè)務(wù)管理控制點(diǎn)，難以查找影響指標(biāo)提升的根本性問題的現(xiàn)狀，項(xiàng)目組構(gòu)建以數(shù)字化審計(jì)為支撐的多維審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)指標(biāo)，通過指標(biāo)評(píng)價(jià)全面、客觀反映目前供電企業(yè)在落實(shí)優(yōu)化電力營(yíng)商環(huán)境重大政策中的短板問題、風(fēng)險(xiǎn)問題。

1.構(gòu)建指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，建立精準(zhǔn)化監(jiān)督路徑。

一是建立全景監(jiān)督視角下的一級(jí)指標(biāo)，項(xiàng)目從辦電費(fèi)用、辦電效率、服務(wù)便利度、供電可靠性四大監(jiān)督視角設(shè)計(jì)一級(jí)指標(biāo)。剔除不相關(guān)指標(biāo)，如“電力價(jià)格”指標(biāo);合并同類指標(biāo)，如針對(duì)當(dāng)前業(yè)擴(kuò)報(bào)裝存在的時(shí)效緩慢、線下流轉(zhuǎn)、服務(wù)不規(guī)范等問題，將“辦電耗時(shí)”及“辦電流程”合并為“辦電效率”指標(biāo);深化指標(biāo)賦能，如在“辦電費(fèi)用”指標(biāo)中增加企業(yè)層面為實(shí)現(xiàn)客戶“零支出”所產(chǎn)生費(fèi)用的合規(guī)性監(jiān)督內(nèi)容，使相關(guān)指標(biāo)監(jiān)督內(nèi)容更加全面。

二是細(xì)化融入審計(jì)理念的二級(jí)指標(biāo)，在細(xì)化13項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)過程中，融入審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控理念，從業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制角度定位風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)為審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)點(diǎn)，如考慮業(yè)擴(kuò)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控，將“三指定”風(fēng)險(xiǎn)、流程時(shí)長(zhǎng)等納入指標(biāo)體系;融入審計(jì)成本控制理念，綜合考慮用戶成本及企業(yè)成本，如以用戶辦電成本最優(yōu)化、企業(yè)實(shí)施成本規(guī)范化為審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)點(diǎn)，將高（低）壓業(yè)擴(kuò)配套項(xiàng)目、高壓業(yè)擴(kuò)受電工程項(xiàng)目費(fèi)用發(fā)生情況等納入指標(biāo)體系;融入審計(jì)范圍全覆蓋理念，充分考慮常規(guī)審計(jì)很少涉及但提供審計(jì)線索的內(nèi)容如95598投訴、保險(xiǎn)理賠、線上報(bào)裝等，將線上報(bào)裝占比、停電賠償率等納入指標(biāo)體系。70B043BE-6F3C-4B03-9B34-30E7689922DE

三是疊加多重要素設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)差異化權(quán)重。考慮風(fēng)險(xiǎn)偏好，全面梳理業(yè)務(wù)流程，結(jié)合歷史審計(jì)問題原因及整改效果，從業(yè)務(wù)管控的角度分析風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生概率，對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重分析。通過采納專家意見、引入德菲爾法，將專家打分轉(zhuǎn)化為評(píng)價(jià)所需的各指標(biāo)權(quán)重，具體如圖5所示。

2.深化指標(biāo)計(jì)算應(yīng)用，實(shí)施多維度評(píng)價(jià)分析。

一是設(shè)計(jì)指標(biāo)取數(shù)及計(jì)算規(guī)則，通過指標(biāo)綜合型取數(shù)，對(duì)個(gè)性增值服務(wù)采用問卷調(diào)查方式收集信息，其余12個(gè)二級(jí)指標(biāo)均采用各類專業(yè)信息系統(tǒng)取數(shù)方式，實(shí)現(xiàn)取數(shù)的科學(xué)性和可行性。通過指標(biāo)模型化計(jì)算，對(duì)取得的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)通過模型分析作出科學(xué)判斷和預(yù)警。比如，高、低壓業(yè)擴(kuò)報(bào)裝配套項(xiàng)目費(fèi)用異常率指標(biāo)，采用基于模糊聚類法，根據(jù)選取項(xiàng)目基本特征數(shù)據(jù)，以精度+/-10%為標(biāo)準(zhǔn)將待審工程與典型工程相對(duì)比，找出相似工程并進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析。

二是制定指標(biāo)結(jié)果評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。排名評(píng)價(jià)，根據(jù)年度各單位最終指標(biāo)得分，橫向?qū)Ρ炔⒄页龅梅州^低的單位，對(duì)其進(jìn)行原因分析并對(duì)比各項(xiàng)指標(biāo)較高的單位，據(jù)以借鑒其管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理提升;基準(zhǔn)評(píng)價(jià)，根據(jù)上年度平均指標(biāo)分?jǐn)?shù)總體升/降趨勢(shì)，縱向?qū)Ρ雀鞴╇姽咀陨怼矮@得電力”得分，找出得分下降的指標(biāo)并分析原因，將整改工作落到實(shí)處。

以某地供電有限公司評(píng)價(jià)結(jié)果為例：基于排名評(píng)價(jià)中的“地區(qū)”維度，X公司得分為96.25，位居地區(qū)第一，而Y公司得分最低，其分值相差比例最高達(dá)到了3.54%。由此對(duì)Y公司展開深入分析，發(fā)現(xiàn)“辦電費(fèi)用”指標(biāo)得分相較于其他一級(jí)指標(biāo)明顯較低，進(jìn)一步分析可知，“辦電費(fèi)用”下各二級(jí)指標(biāo)得分差異明顯，尤以“三指定”風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)得分最低為16.25分，結(jié)合原始數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)其市場(chǎng)占有率高達(dá)70.97%，一定程度上反映市場(chǎng)壟斷的可能性高，存在“三指定”潛在風(fēng)險(xiǎn)，（具體如圖6、圖7、圖8、圖9所示）。

（三）以業(yè)審協(xié)同為保障，實(shí)現(xiàn)問題整改、成果運(yùn)用雙提升

國(guó)網(wǎng)浙江電力深化業(yè)審協(xié)同機(jī)制，印發(fā)《國(guó)網(wǎng)浙江省電力有限公司關(guān)于加強(qiáng)業(yè)審協(xié)同的工作意見》，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，通過建立成果報(bào)告機(jī)制、優(yōu)化長(zhǎng)效整改機(jī)制、推進(jìn)人才交流機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)部與業(yè)務(wù)部門由“被動(dòng)協(xié)調(diào)”向“主動(dòng)協(xié)同”轉(zhuǎn)變，形成信息共享、工作統(tǒng)籌、資源整合、人才互助、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的高效聯(lián)動(dòng)局面，促進(jìn)業(yè)審?fù)l共振，實(shí)現(xiàn)聯(lián)防聯(lián)治整體優(yōu)勢(shì)，持續(xù)提升國(guó)家重大政策落實(shí)監(jiān)督成效。

1.建立成果報(bào)告機(jī)制。

針對(duì)本次審計(jì)調(diào)查結(jié)果，國(guó)網(wǎng)浙江電力進(jìn)一步拓展審計(jì)成果運(yùn)用渠道，向被審計(jì)單位出具《審計(jì)管理建議書》5份，剖析問題成因，共同探討解決方案;向業(yè)務(wù)部門出具《持續(xù)審計(jì)工單》10份，進(jìn)行典型性、普遍性、傾向性問題的整體分析和預(yù)警;落實(shí)向黨組織負(fù)責(zé)和定期報(bào)告機(jī)制，向公司黨委匯報(bào)《審計(jì)重要事項(xiàng)報(bào)告》1次，揭示重大和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，為公司黨委部署國(guó)家重大政策落地提供審計(jì)支撐。

2.優(yōu)化長(zhǎng)效整改機(jī)制。

持續(xù)優(yōu)化后續(xù)審計(jì)、整改標(biāo)準(zhǔn)、動(dòng)態(tài)銷號(hào)、跟蹤督導(dǎo)等整改管理，實(shí)施整改結(jié)果由專業(yè)部門和審計(jì)部門“雙驗(yàn)收”，整改情況實(shí)行專業(yè)部門和審計(jì)部門“雙考核”，審計(jì)監(jiān)督和紀(jì)檢監(jiān)督開展線索“雙向移交”。本次審計(jì)協(xié)同審計(jì)部、營(yíng)銷部、運(yùn)檢部、財(cái)務(wù)部、紀(jì)委辦等部門整改聯(lián)動(dòng)，做到信息渠道暢通，工作無縫銜接，形成部門間配合緊密、信息互通、成果共享的合作共贏格局。

3.推進(jìn)人才交流機(jī)制。

本次審計(jì)調(diào)查共選派各專業(yè)資深業(yè)務(wù)骨干12名，一是通過采取“審計(jì)+業(yè)務(wù)+數(shù)據(jù)”組合課程，先后組織開展3次集中授課、實(shí)踐應(yīng)用等短期普及式培訓(xùn)，迅速提高項(xiàng)目參與人員的審計(jì)技巧及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析能力，滿足短平快的數(shù)據(jù)應(yīng)用工作需求。二是通過聯(lián)合組隊(duì)、換位思考，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)底線意識(shí)，形成自覺糾偏的業(yè)務(wù)思維，培養(yǎng)一批通審計(jì)精業(yè)務(wù)的審計(jì)型業(yè)務(wù)專家、通業(yè)務(wù)精審計(jì)的業(yè)務(wù)型審計(jì)專家，為督促實(shí)現(xiàn)國(guó)家重大政策有效落地、防范重大政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)提供了人員保障。

三、項(xiàng)目成效

（一）全面跟蹤優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境重大政策實(shí)施落地，提升“獲得電力”服務(wù)水平

基于“獲得電力”指數(shù)的業(yè)擴(kuò)專項(xiàng)審計(jì)全面跟蹤國(guó)家重大政策貫徹落實(shí)情況，有效預(yù)警被審計(jì)單位政策執(zhí)行過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、薄弱點(diǎn)，真正做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早糾正，持續(xù)提升優(yōu)化電力營(yíng)商環(huán)境工作成效。

1.完善業(yè)務(wù)流程。

根據(jù)審計(jì)調(diào)查結(jié)果，2020年國(guó)網(wǎng)浙江電力進(jìn)一步加大政策落實(shí)力度，制訂《關(guān)于印發(fā)優(yōu)化電力營(yíng)商環(huán)境實(shí)施“陽光業(yè)擴(kuò)”服務(wù)工作十項(xiàng)舉措的通知》，針對(duì)信息收集、方案確定等六個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，改造13個(gè)業(yè)擴(kuò)子流程，普通高壓客戶辦電環(huán)節(jié)壓縮至4個(gè)，低壓小微企業(yè)客戶壓縮至2個(gè)，優(yōu)化12個(gè)信息系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)專業(yè)互通互聯(lián)，在供電服務(wù)指揮系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)業(yè)擴(kuò)全環(huán)節(jié)預(yù)警及監(jiān)控。

2.用電營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。

通過審計(jì)成果運(yùn)用，2020年某省用電營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化，通過政企聯(lián)合前置配套降本增效，國(guó)網(wǎng)浙江電力全年完成業(yè)擴(kuò)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備超2000戶，提前編制初步供電方案與配套工程方案項(xiàng)目797個(gè)，供電方案答復(fù)時(shí)長(zhǎng)壓縮至原來的1/3，大幅提高企業(yè)接電效率。2020年，提前完成配套管網(wǎng)建設(shè)約80公里，政府投資資金約4億元。通過業(yè)務(wù)聯(lián)辦打造陽光智慧品牌，國(guó)網(wǎng)浙江電力貫通網(wǎng)上國(guó)網(wǎng)網(wǎng)站、某省政務(wù)服務(wù)網(wǎng)及各級(jí)行政服務(wù)中心等線上渠道，實(shí)現(xiàn)20余項(xiàng)業(yè)務(wù)線上全部可辦，線下就近可辦;全國(guó)首創(chuàng)不動(dòng)產(chǎn)與電水氣聯(lián)合過戶模式，將辦理時(shí)間由2周縮減為十幾分鐘，被納入國(guó)務(wù)院優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境典型做法。

（二）創(chuàng)新優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境重大政策實(shí)施監(jiān)督方式，提升內(nèi)部審計(jì)管理水平

基于“獲得電力”指數(shù)的業(yè)擴(kuò)專項(xiàng)審計(jì)充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)提取技術(shù)、分析技術(shù)，通過數(shù)字化審計(jì)轉(zhuǎn)型，推動(dòng)重大政策實(shí)施監(jiān)督方式創(chuàng)新，全面提升內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督成效。

1.智能化審計(jì)評(píng)價(jià)實(shí)現(xiàn)持續(xù)監(jiān)督。

通過項(xiàng)目實(shí)施，建立基于“獲得電力”多維審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)模塊，并將其嵌入審計(jì)持續(xù)監(jiān)督平臺(tái)，采用內(nèi)控管理駕駛艙功能，通過先進(jìn)的觸控一體化、大數(shù)據(jù)可視化技術(shù)，實(shí)時(shí)觀測(cè)智能評(píng)價(jià)指標(biāo)圖形化預(yù)警界面，實(shí)現(xiàn)對(duì)“獲得電力”審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)模塊的高效監(jiān)控。通過持續(xù)審計(jì)監(jiān)督平臺(tái)，定期啟動(dòng)監(jiān)督程序，導(dǎo)出持續(xù)審計(jì)監(jiān)督工單，下發(fā)至被監(jiān)督單位，有效提升了日常審計(jì)的高效性，遏制重大政策落實(shí)過程中風(fēng)險(xiǎn)問題重復(fù)率的發(fā)生，具體如圖10所示。

2.項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化提升審計(jì)創(chuàng)新能力。

項(xiàng)目實(shí)施過程中共建立數(shù)字化審計(jì)模型11個(gè)，編寫優(yōu)化電力營(yíng)商環(huán)境的審計(jì)案例3篇，發(fā)表核心期刊論文1篇，已取得新型實(shí)用專利2項(xiàng)。

基于大數(shù)據(jù)分析的“獲得電力”指數(shù)專項(xiàng)業(yè)擴(kuò)審計(jì)是國(guó)網(wǎng)浙江電力跟蹤落實(shí)國(guó)家重大政策的一項(xiàng)重要舉措，是增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督效能的創(chuàng)新途徑。通過此次專項(xiàng)審計(jì)，優(yōu)化電力營(yíng)商環(huán)境各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管控得到有效實(shí)施，企業(yè)精益化管理水平進(jìn)一步提升，為持續(xù)推進(jìn)“獲得電力”優(yōu)質(zhì)服務(wù)提供了可推廣、可復(fù)制的典型經(jīng)驗(yàn)。70B043BE-6F3C-4B03-9B34-30E7689922DE