村鎮銀行評價指標體系及推進路徑研究

[摘要] 鄉村振興戰略的實施迫切需要微型金融機構的有效融入，村鎮銀行卻因自身管理和制度設計等原因陷入生存和發展困境。鄉村振興戰略為村鎮銀行的高質量發展提供了基本遵循，需要我們科學把握村鎮銀行高質量發展的基本內涵，建立相應的評價體系，研究其在鄉村振興戰略實施中的功能價值所在，通過優化管理平臺架構增強集約化發展能力，培育屬地化金融體系暢通資本補充渠道，借鑒普惠金融格萊珉模式參與鄉村治理，開展社區化網點布局提升金融可獲得性，建立鄉村振興聯盟促進共同高質量發展等路徑，為金融更好地支持鄉村振興戰略實施，促進我國村鎮銀行可持續發展，提供理論依據、決策參考以及行業解決方案。

[關鍵詞]? 村鎮銀行? 高質量發展? 鄉村振興

[中圖分類號] F832? ? ?[文獻標識碼] A? ? ?1004-6623（2022）03 -0083-08

[作者簡介] 夏蜀，云南財經大學中國地方金融研究中心主任、首席專家、博士，研究方向：金融機構與市場、地方金融發展與改革。

作為我國農村金融的一項重大制度創新，村鎮銀行始于2007年。經過15年的發展，村鎮銀行已成為我國金融體系的重要組成部分。截至2021年12月末，我國村鎮銀行法人機構數達1651家，在全國4602家銀行業金融機構中數量最多，占比超過1/3，資產總額為1.94萬億元，縣域覆蓋率在71%左右。然而，村鎮銀行在有效填補農村金融布局空白、增加農村金融服務供給的同時，也面臨競爭壓力大、資金來源渠道不暢、盈利空間窄、隱形風險高等諸多問題。中國人民銀行發布的《中國金融穩定報告2021》指出，全國銀行業金融機構當中，農合機構和村鎮銀行風險最高，高風險機構數量分別為271家和122家，數量占全部高風險機構的93%。如何化解村鎮銀行風險，堅決守住不發生系統性金融風險的底線？村鎮銀行如何消除沉疴痼疾，堅守功能定位，在國家實施鄉村振興戰略的背景下明晰戰略路徑，重整行裝再出發？這些都是關系到維護我國金融穩定、實施鄉村振興戰略的重大問題。

一、當前村鎮銀行生存發展面臨的困境

服務“三農”和小微企業本是村鎮銀行的基本定位，但從實際情況來看，恰恰是業務脫農脫小、信貸投向城市金融領域的村鎮銀行，盈利水平較好、業務規模發展較快，形成業務“做大”監管過不去、“做小”市場過不去的尷尬局面，村鎮銀行普遍產生了在支農支小定位下的“戰略迷失”。近年來，全國新設村鎮銀行不僅處于停滯狀態，甚至許多發起行批量出售、轉讓以及吸收合并村鎮銀行的股權，不言而喻地折射出這種“戰略迷失”。戰略路徑的不明晰必將導致普惠金融研究中所指的“使命漂移”困境。村鎮銀行“戰略迷失”的原因，除村鎮銀行自身的內部因素外，外部的根本性問題主要體現在以下兩大方面。

1. 與村鎮銀行公益性匹配的政策有欠到位

在中國人民銀行2020年10月發布的《商業銀行法（修改建議稿）》中，明確商業銀行“包括全國性商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行以及根據經濟社會發展需要設立的村鎮銀行等其他類型商業銀行”。這表明村鎮銀行盡管劃歸為商業銀行類型，但與其他商業銀行不同的是，其設立的基礎是“根據經濟社會發展需要”，而不單純是根據商業性原則設立。村鎮銀行有著更強的普惠金融的內生困境，即在追求“普惠性”的社會目標與追求“可持續性”的商業目標之間，更難平衡與取舍（唐亞暉、劉吉舫，2019）。村鎮銀行具有明顯的公益性質。

由于對村鎮銀行特有的公益性認知不清，為其提供有針對性的政策支持不到位：一是支農再貸款政策難以惠及;二是財政獎補不能及時足額到位且期限太短;三是25%的企業所得稅稅率水平與純商業性機構的一致，遠高于農信社12.5%的水平;四是對村鎮銀行存款類業務的限制性、歧視性政策較多;五是對發起行“兜底式”的制度設計，缺乏相應的配套性政策和激勵性措施;六是未按照“微小”銀行的機構特征，在風險管理政策上提供相應的制度安排。

對村鎮銀行公益性匹配政策的不到位，勢必影響其財務運營的可持續性。許多村鎮銀行近年來的存貸款規模出現增長萎縮乃至停滯狀態，虧損面增大。以西部某省2018年的數據為例，全省村鎮銀行利息收入同比下降8.41%，而營業費用較同期上升10.33%，增速高于全省銀行業平均值23.23個百分點，全省村鎮銀行虧損達3.1億元，同比擴大2.37億元，單家村鎮銀行平均虧損達424.67萬元（張旭，2019）。研究證明，提供普惠金融服務的機構僅由商業機制決定的內生式普惠金融發展模式，容易引發小微金融危機（星焱，2016）。

2. 普惠金融發展對村鎮銀行產生替代性

農村金融不僅形成了包括政策性金融、商業性金融和合作性金融在內的組織體系，而且自2015年國務院印發《推進普惠金融發展規劃（2016—2020年）》明確銀行業金融機構開展普惠金融業務的原則、目標和要求之后，農村普惠金融體系在全國銀行業金融機構中形成了“巨大中小微”兼具的五個層次①。在農村信用社、農村商業銀行傳統的農村金融市場，國有大型銀行、全國股份制銀行和城市商業銀行也紛紛下沉經營管理和服務重心，大力向縣域、鄉鎮及小微金融服務薄弱領域和群體延伸服務觸角。

大中型銀行在網點規模、利率定價、授信額度、金融智能化等方面均全面優于村鎮銀行，當其進入農村金融這片藍海市場，以及撇脂營銷農戶和小微企業客戶時，不僅村鎮銀行資本實力弱、渠道模式單一、社會認知度低的天生“短板”變得更為突出，業務呈現持續下滑態勢，而且村鎮銀行填補“三農”和小微企業“最后一公里”金融服務的功能也大有被取代之勢。

因此，村鎮銀行是否有存在的價值？村鎮銀行該往何處去？如果不從根本上解決其“戰略迷失”困境，村鎮銀行的生存將面臨巨大問題，更遑論高質量發展。

二、鄉村振興戰略為村鎮銀行生存及

高質量發展提供了根本遵循

實施鄉村振興戰略是黨中央、國務院作出的重大決策部署，是決勝全面建成小康社會、全面建設社會主義現代化國家的重大歷史任務，是新時代“三農”工作的總抓手，它為解決村鎮銀行“戰略迷失”問題，走高質量發展的道路，提供了根本遵循。

1. 鄉村振興戰略給村鎮銀行發展帶來新機遇

國家一系列實施鄉村振興戰略的政策文件，為村鎮銀行打開了前景廣闊的發展空間。

一是在鄉村振興金融支農組織體系中，中共中央、國務院印發的《鄉村振興戰略規劃（2018—2022年）》（以下簡稱《規劃》），明確將村鎮銀行納入其中，要求“完善村鎮銀行準入條件”，并將“穩步推進村鎮銀行縣市工作”，作為鄉村振興金融支撐重大工程中第一項“金融服務機構覆蓋面提升”中的第一條。

二是在關于村鎮銀行的功能定位方面，中國銀保監會發布《關于推動村鎮銀行堅守定位 提升服務鄉村振興戰略能力的通知》（以下簡稱《通知》），要求村鎮銀行堅守支農支小市場定位，有效提升金融服務鄉村振興的適配性和能力。這實際上明確了村鎮銀行的功能定位就是專注于鄉村振興的信貸主業。

三是在村鎮銀行發展戰略的規劃上，中國人民銀行等國家六部門聯合發布了《關于金融支持鞏固拓展脫貧攻堅成果 全面推進鄉村振興的意見》（以下簡稱《意見》），整合優化了原金融精準扶貧產品和金融支農產品、民生領域貸款產品等，對以小額信用貸款、產業帶動貸款、新型農業經營主體貸款等為重點的十類金融產品，提出了具有很強針對性和可操作性的政策意見，為村鎮銀行的戰略制定和業務開展提供了清晰而強有力的支持和指導。

2. 村鎮銀行在鄉村振興中具有比較優勢

我國縣域農村金融法人機構多為縣級農村信用社（部分縣區已改制為農村商業銀行），商業銀行和政策性的農業發展銀行在縣區一級層面都是以分支行形式存在。在合作制基礎上改制而來的農村商業銀行，有著股東數量多、股權結構散、民營資本持股占比高、機構差異較大等特點，尤其近年來深化改革不到位，新老問題交織疊加，使得我國縣域的農村法人金融機構實際處于既少又弱的狀況。正因如此，《規劃》明確要“保持農村信用社縣域法人地位和數量總體穩定”，而《意見》又再次強調要“保持縣域農村金融機構法人地位和數量總體穩定”。

在金融支持鄉村振興戰略中，村鎮銀行有著自身獨特的比較優勢：相較于其他商業銀行和農業發展銀行，其有著法人機構體制和《通知》所指出的“扎根基層、掌握信息充分、工作鏈條短、決策效率高”等特點，因而更“接地氣”、具有更快的市場反應速度;而相較于同屬縣域農村金融法人機構的農村信用社，村鎮銀行在現代企業制度構建方面更進一步，具有公司治理優勢，并擁有主發起行的優勢資源。

3. 鄉村振興與村鎮銀行高質量發展的目標具有一致性

由高速增長轉向高質量發展是新時代中國經濟發展的基本特征，走牢守住風險底線、從“規模擴張”轉向“結構升級”的高質量發展道路，是包括村鎮銀行在內的金融機構在當前和今后相當長時期內制定發展戰略、確定經營思路、實施改革措施的基本導向與核心要求。與此同時，《規劃》強調“堅持質量興農”“構建現代農業產業體系、生產體系、經營體系，推動農業發展質量變革、效率變革、動力變革，持續提高農業創新力、競爭力和全要素生產率”，充分揭示出鄉村振興的高質量發展意蘊。鄉村振興和村鎮銀行都有高質量發展的內在性，兩者高質量發展統一的基礎，都是為解決“發展不平衡不充分”這個社會的主要矛盾。

實施鄉村振興戰略為村鎮銀行發展極大地拓展了空間，而村鎮銀行只有通過高質量發展，才能鞏固拓展脫貧攻堅成果，更好地滿足鄉村振興多樣化的金融需求。村鎮銀行在支持鄉村振興的行動中，須緊扣“產業興旺，生態宜居，鄉風文明，治理有效，生活富裕”，以體制模式的高質量激發服務鄉村振興的強勁動力;以產品體系的高質量豐富鄉村振興的金融供給;以風險管理的高質量提升鄉村振興的服務質效。

三、村鎮銀行高質量發展的基本內涵與

評價指標體系構建

（一）村鎮銀行高質量發展的基本內涵

村鎮銀行高質量發展的內涵可以概括為：以“小而美”的微小銀行為目標，以平衡商業性與公益性為基礎，以提升質量和效益為核心，通過發展模式根本性地向高質量轉變，實現與鄉村振興、農業現代化的協調發展。

1.“小而美”的微小銀行目標

“小”，是指村鎮銀行要始終將支農支小作為立身之本，致力于提供基礎金融服務，專注傳統信貸主業，專注縣域農戶與小微企業，實現業務范圍和經營區域的“兩小”（祝樹民，2019）。“美”，是指村鎮銀行要外樹機構的美譽度，內塑美好的企業文化，以自身的“美”和綠色金融產品方式推動美麗鄉村建設。村鎮銀行較其他新型農村金融機構雖有更豐富的業務許可，但“微小銀行”的機構定位始終不變，與其主發起行的中小銀行、大型銀行有著不盡相同的高質量發展的內涵與路徑。

2. 認知并把握平衡好雙重屬性

村鎮銀行雖歸屬為商業銀行類型，但其當初是為了解決因商業銀行追求利潤最大化，而導致經濟落后的農村地區金融服務可獲得性不足的難題而進行的制度安排。因此，村鎮銀行天生兼具商業性和公益性的雙重屬性。平衡好雙重屬性，實現包容性與財務可持續性相統一，是村鎮銀行高質量發展的基礎。這也意味著村鎮銀行高質量發展，要有高質量的政策支持。

3. 規模與增速服從質量與效益

村鎮銀行高質量發展是以經濟規模替代數量規模、以可持續增速替代波動式增速的增長方式，體現為由“規模效益型”轉變成“結構效益型”，其核心理念是質量決定規模、效益主導增速。服務重心下沉并做深做透、信貸資源精準對接與配置、經濟資本考量風險和績效，應成為村鎮銀行高質量發展的價值取向。

4. 以模式轉變實現協調發展

一方面，“農村金融是現代農村經濟的核心”;另一方面，“經濟強，金融強”，鄉村興，則村鎮銀行興。因此，融入并服務于鄉村振興、農業現代化的高質量發展，是村鎮銀行高質量發展的本質要求。要實現這種協調一致的發展，村鎮銀行須在發展模式中的治理結構、管理架構、資本補充、技術模式、風控模式、產品體系和營銷渠道等方面實現向高質量轉變，形成自身內在的高質量發展模式。

（二）村鎮銀行高質量發展評價指標體系構建

基于村鎮銀行高質量發展的內涵以及實地調研的分析結果，結合財政部《商業銀行績效評價辦法》（財金﹝2020﹞124號）和銀監會《村鎮銀行監管評級內部指引》（銀監發﹝2012﹞1號），并查閱相關文獻資料，本文遵循以下三個原則，構建我國村鎮銀行高質量發展評價指標體系。

1. 整體性原則。緊緊圍繞村鎮銀行高質量發展這一主題，進行多維度、多層次的全面考察，既要注意指標間的差異性，亦要重視指標間的聯系性（魯朝云、劉國炳，2019）。從高質量發展與實施鄉村振興等國家戰略間的關系協調，以及村鎮銀行雙重屬性的平衡兩方面，進行全新設計。

2. 可操作性原則。真實客觀的數據是形成客觀真實評價結果的前提條件。評價體系考慮了各指標數據的可獲取性與計算的可實現性，并與監管部門現有的評價體系進行有效銜接。相關數據均能從監管部門報表、財務報表以及行業的對標評比中獲得，評價體系對于操作性弱的指標都作了摒棄。

3. 結果導向原則。評價指標體系旨在客觀反映村鎮銀行高質量發展結果的實現程度。過程指標與結果指標之間僅僅是相關式的因果關系，而非函數式的因果關系（李金昌 等，2019），因此，指標體系并不需要把反映村鎮銀行高質量發展過程中諸如模式轉換等的相關指標都羅列進來，而只需引入反映高質量發展狀況的結果指標即可，在選擇結果指標、舍棄過程指標的同時，評價體系還將正向指標、負向指標和適度指標進行結合使用，以強化評價的導向性。

評價指標體系以新發展理念為指導，以供給側結構性改革為主線，以高質量發展為目標，包含6個一級指標（評價維度）和17個二級指標（具體指標）（表1）。

發展質量指標。村鎮銀行高質量發展首先體現為資本構成的高質量。資本狀況及經濟資本工具是評價村鎮銀行發展動力、發展質效的核心維度。評價發展質量方面采用了RORAC、資本充足率和一級資本充足率3個具體指標。其中RAROC體現了銀行最基本的經營理念，能夠衡量村鎮銀行通過有效風險管理來實現價值最大化的能力水平，因此它在17個二級指標體系中的權重最高。

經濟效益指標。經濟成果的低效益難言發展的高質量，選取資本保值增值和凈資產收益率兩個具體指標，反映村鎮銀行資本增值狀況和經營效益水平。

服務國家戰略指標。選擇有代表性和有針對性的鄉村振興產業占比、綠色信貸占比兩個具體指標，體現村鎮銀行高質量發展應以五大新發展理念和實施鄉村振興戰略為根本出發點。

結構優化指標。雙重屬性下的村鎮銀行結構優化，重在解決“不平衡不充分發展”難題以實現共同富裕，體現在向下做深做透做實、信貸精準投放、服務微觀經濟主體和弱勢群體，為此選擇農戶貸款增速、小微企業貸款增速、普惠金融貸款戶數占比3個指標。

風險管理指標。使用不良貸款率、不良貸款增速、撥備覆蓋水平、流動性比例4個指標，主要反映村鎮銀行在“小額、分散”的風險防控理念下的風險管理水平。

銀行形象指標。主要評價村鎮銀行“小而美”中的“美”。選擇定量的關鍵人才流失率指標綜合反映作為內在美的企業文化建設情況，分別以負向的聲譽影響指標和正向的社會評價指標，衡量村鎮銀行的對外形象。

四、鄉村振興下村鎮銀行

高質量發展的關鍵路徑

鄉村振興下村鎮銀行高質量發展的關鍵，首先要在產品體系上，加大對鄉村產業鏈、供應鏈金融的創新，聚焦產業振興，不斷優化以綠色金融為核心的信貸服務模式;其次要在風控模式上，把握好鄉村振興下的金融風險新特征和監管要求，防控涉農貸款風險，加快構建涵蓋信用風險、流動性風險、操作風險、合規風險的村鎮銀行全面風險管理體系;再次要在政策支持上，承認村鎮銀行的雙重屬性，將已有的政策落實到位，并基于實施鄉村振興戰略，為村鎮銀行出臺差別化、可操作性的配套政策支持。在此基礎上，還需重點在資本補充、治理結構、管理架構、技術模式、營銷渠道等關鍵環節推動村鎮銀行更好地參與鄉村振興戰略實施，以實現其向高質量發展的轉變。

（一）優化管理平臺架構，增強集約化發展能力

村鎮銀行發展至今，在管理架構上體現為互有交叉的三種模式：一是由主發起行內設事業部性質的管理總部，或單獨成立投資管理型村鎮銀行;二是“多縣一行”模式;三是在地市級所在地設立總分行制村鎮銀行。村鎮銀行目前多以第一種模式為主，“多縣一行”的試點工作也在穩步推進。無論采取何種管控模式，在高質量發展的條件下，都必須通過金融科技的應用創新與組織流程再造，優化管理平臺架構，強化中后臺系統支撐，解決主發起行的協調管理難度大、資源分散、成本居高等難題，提高村鎮銀行集約化發展和專業化管理水平。

目前村鎮銀行的信息科技系統建設與運營，基本沿襲對主發起行依托的通常路徑。采取這種模式，在村鎮銀行的起步發展階段是歷史與必然的選擇。但隨著村鎮銀行的規模擴大、本地化深入，尤其面對實施鄉村振興戰略新形勢帶來的新任務、新模式，這種依賴于主發起行的技術模式，已遠遠滿足不了村鎮銀行異地經營、動態變化、個性多樣、零碎繁雜的業務需求，同時也不利于在主發起行與村鎮銀行之間建立起科技風險的“防火墻”。

村鎮銀行建立適用于鄉村振興的管理平臺架構，首要的是重構信息科技機制模式。一個現實和可行的路徑是：在組建村鎮銀行科技聯盟的基礎上，與第三方專業金融科技公司合作，基于鄉村振興的金融服務支持，打造共建共治共享的技術平臺，在各系的村鎮銀行形成“主發起行+科技聯盟平臺”的信息科技體制，彌補發起行科技力量的不足，減輕主發起行科技系統的兜底壓力。

（二）培育屬地化金融體系，暢通資本補充渠道

與農業農村經濟發展的本土性相比，特別是與當前鄉村振興的戰略性相比，我國農村金融體系在數量、種類、功能以及服務下沉等方面仍存在供給不足的問題。這里面有諸多因素所致，但在我國五級行政管理架構中特殊的府際關系下，縣一級層面缺少法人金融機構，是其中重要的原因。缺乏縣區級法人金融機構，勢必使得“金融抑制”與“金融深化”問題在縣域經濟增長中更為突出。2021年9月銀保監會印發《支持國家鄉村振興重點幫扶縣工作方案》，要求銀行保險機構重點幫扶縣經濟社會建設，便是對這一深層次體制問題解決的明顯例證。

《規劃》明確了地方各級黨委和政府在實施鄉村振興戰略中的主體責任，強調“縣委書記要當好鄉村振興一線‘總指揮’”，即鄉村振興的主戰場在縣域，縣區級黨委政府是實施鄉村振興主體責任中最主要的群體部分。與此同時，我國央地關系下的金融分權主要是在省級及部分地市級政府層面，作為金融分權主要標志的地方商業銀行、農村信用聯社管理權（何德旭、苗文龍，2021），縣區一級地方政府往往并不具備（縣域農村信用社雖是企業法人，但其管理權在上級聯社），即縣區級政府無法通過金融分權來解決由于財權與事權不匹配而帶來的資源壓力。由此產生顯而易見的問題：如何在鄉村振興中解決縣區級地方政府的資金缺口，為其配套補充一種屬地化、對象化金融資源體系？

其解決辦法，法人制的村鎮銀行成為一個最優選項。就縣區政府而言，村鎮銀行股權相對清晰、股本規模不大、歷史包袱小，以增資擴股方式將其改造成為定位于鄉村振興金融機構的難度低。體現縣區政府意圖的股東方增資擴股進入后，與主發起行股東共同治理，既有利于優化公司治理結構，也使得縣區政府擁有了實施鄉村振興戰略的金融平臺，符合《規劃》所提出的“形成多樣化農村金融服務主體”。就村鎮銀行而言，一是可以建立良好的資本補充機制，增強資本實力;二是由此更為有機地融入所在縣域的鄉村振興戰略實施中;三是政府在村鎮銀行的法人平臺上，對涉及鄉村振興的資金與項目進行優化整合、統籌協調，能極大地拓展村鎮銀行的業務空間。

（三）借鑒普惠金融格萊珉模式，參與鄉村治理

健全現代鄉村治理體系是鄉村振興的重要組成部分，而普惠金融具有“基層自主治理的聚合器”“政府嵌入治理的助推器”“社會協同治理的路由器”的功能（徐力，2021）。普惠金融在以“低成本、低門檻”方式為鄉村振興提供資金支持的過程中，通過發揮其信用中介、信息中介功能，能有效聯結鄉村治理多方參與主體，匯通各方訴求，整合共享信息，助推黨委政府鄉村治理能力建設，營造良好的鄉村治理環境與信用文化氛圍。以鄉村振興為使命的村鎮銀行，應發揮普惠金融的鄉村治理功能，通過金融服務模式創新增強自身參與鄉村治理的能力，協助配合基層組織，共同促進鄉村善治。

中國社科院農村發展所課題組、富滇銀行、建設銀行陜西省分行等機構引入普惠金融的格萊珉銀行模式，在脫貧攻堅中實施的富滇—格萊珉扶貧貸款項目成功地解決了貧困農戶獲貸難、還款難和扶貧信貸項目生存與運作難的困境。項目成功的關鍵在于，將格萊珉的公益伙伴與會員公約模式，嫁接轉換為一種“銀行客戶經理+鄉村黨支部+銀行扶貧工作隊員+農村技術人員”的工作機制，這本質上是運用社群網絡機制，以參與鄉村治理的方式提供金融服務。

在與同屬縣域農村金融法人機構的農村信用社展開市場競爭時，村鎮銀行最大的弱項在于不具備農信社所擁有的信用合作關系下的社群網絡資本。對此，村鎮銀行可學習借鑒格萊珉銀行模式，在黨委領導、政府負責、社會協同、公眾參與、法治保障的鄉村社會治理體制下，將金融服務與基層黨組織、村民自治機制和農村基層服務體系進行有機融合，以強化各方信任，培育和壯大自身社群網絡資本，從而降低“小額、分散”獲客的營銷成本，在參與鄉村治理中將金融服務向下做深做透做實。

（四）開展社區化網點布局，提升金融可獲得性

銀監會于2013年12月印發《關于中小商業銀行設立社區支行、小微支行有關事項的通知》（銀監辦發﹝2013﹞277號）后，社區支行曾大受中小銀行追捧，但如今卻出現“關停潮”。問題的原因不在于社區支行模式本身，而是社區支行并不適用于中小銀行在城市金融拓展中的規模擴張、“跑馬圈地”。社區銀行在其發祥地美國，54%的網點分布在農村，26%分布在城市郊區，分布在城市的僅為17%。社區銀行的核心要義不是網點的輕型化，而是銀行網點通過與所在社區的互動（如社區服務、社區活動等形式），與社區形成利益共同體的關系，“取自于社區，用之于社區”。增加金融機構覆蓋面以提升金融服務的可獲得性，是鄉村振興金融支撐重大工程之首要，村鎮銀行應抓住村鎮社會中人情地緣的社區特征，實施社區支行模式下的機構布局戰略，擴大網點渠道的服務覆蓋面。

277號文關于“社區支行、小微支行實行有限牌照經營，一般不辦理人工現金業務，現金業務主要依托自助機具辦理;同時，社區支行不辦理對公業務，小微支行單戶授信余額不超過500萬元”的規定，在城市金融看來是業務短板，而對主要提供傳統信貸、基礎金融服務的村鎮銀行卻無妨礙。村鎮銀行以社區支行、小微支行的模式，打通金融服務 “最后一公里”，既大大降低了運營成本，又充分運用了監管審批流程簡化的政策空間，實際上也盤活了政策資源。

村鎮銀行的社區支行和小微支行，在外部形態上是貼近鄉村、躬耕鄉村、服務鄉村的便民金融超市，其與農村基層服務體系（如供銷社、農機站、文化站）進行跨界融合，提供以金融功能為基礎的一攬子便民服務;其內部構造中包含電子網絡渠道，以智能化、便捷化、精細化的方式，開展線上線下融合的金融服務。

（五）建立鄉村振興聯盟，促進共同高質量發展

應在金融監管部門指導下，組建“村鎮銀行鄉村振興聯盟”。聯盟作為村鎮銀行抱團發展、資源共享、包容開放的橫向式集群合作平臺，可以打破以往各村鎮銀行之間多只與發起行縱向聯系合作、橫向間缺乏交流協作、單兵作戰的局面。鄉村振興戰略實施過程中，通過建立破解共性困難、分攤研發成本、預防風險傳遞、爭取政策支持的命運共同體，促進共同高質量發展。聯盟以更好服務于鄉村振興戰略為根本出發點和落腳點，與屬地銀行業協會實現緊密有效的工作機制對接，通過以下四方面功能的發揮，成為金融監管部門和銀行業協會在鄉村振興工作中的好幫手。

一是科技支撐功能。搭建村鎮銀行金融科技平臺，通過共享平臺幫助成員單位解決自身科技投入難以分攤，而主發起行支持又鞭長難及的痛點。

二是交流聯動功能。協調成員單位間因業務發展產生的矛盾爭端，營造良好的環境;協調與政府部門之間的關系，為村鎮銀行發展提供配套的扶持政策;督促成員單位落實銀監部門和銀行業協會的有關政策、措施。

三是研究發展功能。與高校共建政策研究與管理咨詢力量，分析研究人民銀行、銀保監會等部門金融管理政策，深入研判政策空間，積極開展理論探索;幫助成員單位建立客戶滿意、社會滿意、內部職工滿意的管理體系，加強現代企業制度建設;積極在聯盟范圍內開展高質量發展的評價工作，總結推廣成員單位的先進經驗與模式。

四是培訓宣傳功能。組織聯盟成員開展不同層次和多種形式的鄉村振興方面培訓;加強與新聞媒體的溝通和聯系，發揮聯盟的宣傳功能，維護村鎮銀行業的整體聲譽和良好經營秩序。

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Research on the Evaluation Index System and Promotion Path of Rural Banks

Xia Shu

（Institute of Chinese Regional Finance Studies， Yunnan University of Finance and Economics， Kunming， Yunnan 650221）

Abstract： The implementation of the rural revitalization strategy urgently needs the effective integration of micro-financial institutions， but village banks are in a development dilemma due to their own management and system design. The rural revitalization strategy provides a guide for the high-quality development of rural banks. We need to scientifically grasp the basic connotation of the high-quality development of rural banks， establish a corresponding evaluation system， study its functional value in the implementation of the rural revitalization strategy， and optimize the management platform by optimizing the management platform. Structure to enhance the ability of intensive development， cultivate a localized financial system to unblock capital replenishment channels， learn from the Grameen model of inclusive finance to participate in rural governance， develop community-based outlets to improve financial availability， and establish a rural revitalization alliance to promote common high-quality development， etc. It provides theoretical basis， decision-making reference and industry solutions for finance to better support the implementation of the rural revitalization strategy and promote the sustainable development of rural banks in my country.

Key words： Rural Banks; High-Quality Development; Rural Revitalization

（收稿日期：2022-04-21? ?責任編輯：羅建邦）