數字化經濟中企業財務智能化轉型

■莊玲玲

（福建第一公路工程集團有限公司）

引 言

從企業發展的角度分析，會計行業信息化和數字化以及智能化快速發展，新一代信息技術被廣泛應用，實現了電子支付和電子票據和電子檔案等的創新發展，促進業務和財務的有效融合。目前，財務共享朝向管理會計與智能化方向發展，為企業現代化發展提供更多的支持與保障，全面提高管理的效益水平。

1 企業財務智能化的特點

智能化財務是新興事物，構建的智能化財務系統的特點如下：①AI-大腦。財務有了“大腦”，能夠實現對人的指令分解，指揮各項管理工作的開展。若沒有智慧大腦很難說是自動化財務，隨著AI技術的應用為財務管理提供了支持，但當前的財務管理中AI技術的應用依舊不足。②ERP和OA-“四肢”。從智能財務的實現角度分析，ERP和OA系統等為運行管理的工具，人員參與度不足，有效減少財務管理的誤差，防范財務智能化目標的實現。③大數據-“血液”。基于大數據構建的智能財務，若只有大腦和工具而沒有大數據，那么財務工作就是簡單的核算型財務，未達到智能化財務。智能化財務的實現，大數據分析是重要支持與保障。

2 企業財務智能化轉型的實例分析

2.1 企業概述

以某企業為例，積極推進財務智能化轉型發展，為財務管理提供支持。在數字化搭建中既需要降低運營成本，也要從龐大復雜的數據信息中篩選目標數據，并且借助數據信息支撐企業運營創造新價值。財務場景是企業最需要自動化、數字化以及智能化改造的場景。現結合管理實踐，進行具體的分析。

2.2 財務智能化系統的功能

企業財務智能化轉型發展的應用，利用智能化AI+PRA財務機器人，突破財務工作模式弊端的新技術。在實際應用中財務機器人的應用功能如下：

（1）數據檢索。財務智能化管理工作的開展，數據檢索為AI+PRA的基礎功能，通過記錄財務人員操作方式進行財務人員操作行為的模擬分析，利用財務機器人還能夠實現數據遷移、跨系統的數據錄入以及輸出。

（2）圖像與文本識別處理。基于智能財務機器人，借助OCR+NLP技術，對掃描后的圖像識別預處理，實現對發票和圖片以及合同的關鍵信息精準識別再自動化提取輸出為結構化信息，進而減少財務工作人員的手工操作。

（3）跨平臺傳輸。對不同系統的數據接口屏障，利用智能化財務機器人可迅速登錄內外系統自動操作，實現數據信息的自動化更新。

（4）數據監控。利用財務機器人，可以模擬財務人員進行財務判斷，并且監控工作流程和數據勘誤以及信息預測等。

（5）數據匯總分析。利用智能財務機器人，可高質量處理數據信息，快速完成數據檢查和篩選以及整理，有效減少財務人員操作。

（6）費用報銷自動化。①報銷單據接收自動化。利用財務機器人，能夠實現多渠道采集發票和單據的自動化識別分析，并且生成報銷單發起審批申請。②費用報銷智能化審核。基于財務機器人根據設定的邏輯，檢查發票的真偽，實現預算控制與報銷審查以及記錄審查結果等，輔助相關管理工作的開展。③自動付款。利用智能化數據信息，報銷單通過審核后可以自動化生成付款單。生成的付款單進入到財務機器人待付款中心，再由財務機器人執行付款操作。從財務管理的角度分析，可實現財物報告自動化。基于AI-PRA將付款單自動化生成憑證，提交過賬后生成財務報告，并且匯報到管理層。從財務智能化的應用角度分析，主要優勢如表1所示。

表1 項目管理效益

2.3 財務智能化轉型的思路分析

2.3.1 做好財務智能化轉型需求分析

企業財務智能化轉型發展角度分析，是以財務為核心，運用數智化工具，優化組織結構，實現業務層和管理層的協調配合，深度挖掘兩個層次的資源和力量，同時整合供應鏈上的各類力量，例如客戶與供應商等。從財務管理角度分析，利用智能化財務管理系統，在業務和財務的融合背景下，實現財務業務數據信息共享，滿足管理決策需求，可提高管理的水平。利用光學字符識別OCR，結合運用自然語言處理NLP，并且發揮專家系統的應用優勢，為財務共享服務中心的運行提供支持。結合業務的需求，搭建智能化財務會計共享平臺，促使業務與財務的智能化融合。除此之外，深度挖掘數據信息的價值，集成大數據技術和人工智能技術等，構建智能化管理會計共享平臺，達到成本管理和預算管理以及資金管理等的模型構建，助力業務單位決策分析和經營分析以及過程管控。在業務方面和管理方面，基于知識發現的大數據管理，涉及到生產管理和財務管理以及經營管理等，企業采用大數據技術手段，構建多維度的智能決策模型，比如業務分析和財務分析以及管理分析等，促使業務和財務以及管理等的有效融合，促進財務智能化轉型。

2.3.2 構建完善的財務智能化轉型體系

企業財務智能化轉型發展，涉及到財務會計和管理會計等專業，推進轉型發展實現內部閉環，具有重要的意義。因為，財務會計的主要工作角色為“核算者”以及“監督者”，負責對外披露各類報告，助力財務管理的開展。財務會計的工作任務涉及到會計核算和資金結算以及財務會計報告等，采用智能化技術手段可輔助管理的優化和改進，為項目管理提供支持，進而為業績評價和盈利分析以及成本分析等提供技術支持。在后期的管理方面，可支持戰略管理和管理決策，并且可以使得經營決策的科學化目標實現，促使管理效益水平得到提高。

財務智能化轉型的實現，主要是基于財務會計與管理會計，同時智能化融合業務活動與管理活動內容。實踐中財務管理的內容豐富，不僅體現在業務層，還存在于業務層。構建完善的財務管理系統，通過財務的轉型優化，為管理者提供所需的各類數據信息，比如業務數據等，同時實現智能決策分析，促使管理工作高質量落實。構建的信息化管理系統可輔助管理，保障各項管理工作高效化開展。

從企業財務智能化轉型體系架構的角度分析，基礎為財務層，例如智能化財務會計共享平臺與智能化管理會計共享平臺。在實際應用中，利用財務會計共享平臺，能夠實現對企業基礎交易業務處理的自動化以及智能化。舉例來說，利用光學字符識別OCR技術，發揮技術的優勢，對各類單據以及票據進行處理，可達到信息智能化識別的水平；利用財務專家系統以及規則引擎技術等，輔助記賬憑證編制工作的開展，能夠在業務發生時便同步完成，具有很強的自動化性；采用移動互聯技術與數字簽名技術等，使得業務人員在手機終端發起報銷申請，業務領導與財務領導可以根據工作內容與權限進行移動化審批。搭建的智能化管理會計共享平臺，還可以智能化實現業務支持，輔助各類分析，并且強化業務管控。借助銀企互聯技術和機器人流程自動化RPA技術，達到自動化支付的效果。利用物聯網技術手段，能夠實現全資產過程的自動化管控。采用大數據技術和自然語言處理技術以及機器學習技術等的集成化利用，實現稅務智能化問題。采用人工智能技術與數據挖掘技術等，能夠智能化預測誰利與重點費用的分析。采用數據挖掘技術和專家系統以及物聯網技術等手段，輔助智能成本設計和預測。利用專家系統與管理駕駛艙等技術手段，達到投資數據的智能化整合。基于機器人流程自動化RPA技術，可輔助績效管理的全過程管理，達到自動化分析和預警。業務層可以為企業日常采購和生產以及經營管理等工作開展，提供支持與保障。構建的項目管理系統和原材料茨溝系統以及生產經營系統等，可有效融合智能化技術手段，達到業務、財務以及管理的融合。利用業務層的管理模式，能夠自動化接收智能此物會計共享以及智能化管理會計共享反饋的預算、計劃等數據信息，為業務活動的開展提供支持。除此之外，能夠將各類基礎交易活動的數據進行深度分析和利用，經過智能化技術的有效處理，實現對各類數據信息的采集和利用，輔助財物會計的核算與報告。集成人工智能技術和大數據技術等，搭建數據應用分析平臺，例如業務信息系統和智能化財務會計共享平臺等，助力各項管理工作的開展。利用規范模型與創新算法，集成利用各類智能化技術手段，助力業務和財務以及管理等的數字化分析，深度挖掘場景內的數據信息，進行分類分析和聚類分析以及關聯分析，達到可視化管理的效果，達到實時化、智能化以及精準化指導[1]。

3 企業財務智能化轉型的策略

3.1 財務人轉型

企業財務智能化轉型發展，需要做好財務人的轉型。在實踐中需要積極轉變思維理念，將眼光放到業財融合和財務新技術，促進財務朝向智能化方向轉型發展。作為財務管理者，需做好職業規劃，有目標、有方向、有理想[2]。財務是系統性學科，知識增長與能力提升都需要花費一定的時間，需要保持學習力，積極探索財務工作新方法，適應工作的新形勢。與此同時，還需要加大學習力度。通過學習不斷提高對人工智能的認識，優化財務管理思想，學習現代財務管理理念，迅速成為擁有“新財務思維”的綜合型會計人才。作為財務管理人員，需要精通財務管理和會計以及審計等各類知識，并且學習法律法規和企業治理方法等，結合企業業務特點，培養復合型財務人。加強稅務學習，做好稅務統籌規劃。根據國家對于企業規定和實施的各種稅收優惠政策和其他制度，指導管理工作的開展。傳統的財務會計人員對行業不熟悉且業務陌生，利用財務管理新技術手段了解行業特點和業務流程，進而精準掌握業務風險點，強化財務監督管理，實現對財務風險的有效控制[3]。

3.2 做好業務控制

企業財務智能化轉型的推進，必須要做好業務控制，積極推進轉型工作，從業務層和財務層以及管理層等方面，利用各類方法和工具以及技術，實現任務與具體職能[4]。在業務轉型方面做好以下內容的控制：

（1）業務標準化。在財務管理方面，考慮業務的多樣性和特殊性特點，助力會計處理和管理分析。做好業務梳理和標準化，具有重要的意義。采用區塊鏈技術和其他技術手段，實現業務標準化和交易標準化以及數據標準化，降低業務風險。在交易和業務場景方面，對產生的各類數據信息，實現流程標準化以及數據標準化。

（2）流程自動化。企業財務智能化轉型目標的實現，可實現業務流程和財務流程以及稅務流程等的全流程再造與優化。利用機器人流程自動化RPA技術和人工智能技術，輔助業務全流程的數據標準化以及流程標準化，減少人力資源的投入。在強化風險管理和內部控制的前提下，采用智能化技術手段，還可以實現流程的優化，全面提高工作效率。利用PRA工具，能夠實現業務流程的自動化，借助區塊鏈技術手段優化外部溝通流程，發揮移動互聯網技術的優勢全面提高業務處理效率，達到科學精準決策的效果[5]。

（3）數據一體化。從當前的情況分析，海量凌亂的非標準化數據，給企業運營管理帶來很多挑戰，影響著業務的開展與推進。如何實現財務系統和采購系統以及報銷系統等的集成應用，并且做到安全隔離具有重要意義。實現標準化是數據一體化的重要基礎，需實現對企業主數據信息的有效管理，達到數據信息的統一命名和定義，促使數據流程與節點實現統一，助力經營分析和管理分析。

4 結 語

綜上所述，企業財務智能化轉型發展，需要結合具體情況，做好深度分析，構建高效化管理平臺，為管理工作的開展提供支持，促進財務轉型化發展。實踐中要引入智能化技術手段，集成大數據技術和其他信息化技術手段，為財務管理工作的開展提供支持，保障財務管理目標得以實現，促進財務轉型化目標的實現，全面提高效益管理水平。